营改增后退房之前交的营业税以后申报了税额可以退吗？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2023-03-12 12:24 标签： 营改增后退房之前交的营业税

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1 老师。你好！我想问一下就，有预付购买原材料，材料还没有送到厂，只是付了50%货款，我不做应付账款，可以在付50%货款的而原材还没有送货，直接做：原材料吗？或做应付账款的科目 吗？
答：在这种情况下，应该在原材料上做出可见的账目记录，以便你可以及时和有效地跟踪相关材料。另一方面，可以在账单上开设应付账款科目，以记录必须支付的金额，并且做好应付账款的科目，同时记录出货时间、质量和其他有关事宜。此外，开设一个应收账款科目，记录已收的钱，该科目可以帮助企业确定收到的钱是否与原材料订单明确规定的金额匹配。
总之，预付原材料而原材料还没有送货的情况下，可以在原材料上做出可见的账目记录，同时开设应付账款科目，记录已付钱，以及应收账款科目，记录已收的钱，以便实现有效管理。 拓展知识：除了上述科目之外，企业还可以开设存货科目，记录原材料的存货量，以方便企业进行库存管理，以避免库存过多或过少的情况出现。
2 你好 净资产怎么算
答：净资产，又叫资产净值，是指一家公司的资产总额减去其所有债务后剩余的资产金额，主要用于反映企业的财务状况，通常可用来反映企业的财务实力、财务健康程度。 具体而言，净资产是根据企业的资产负债表制作的，包括资产的总额，然后减去公司的债务。净资产也可以用来反映企业的现金流量状况。因此，净资产也可以用来衡量一家公司的投资价值，债务以及偿还能力。
拓展知识：为确保企业的长期可持续发展，企业需要保持健康的资本结构，即杠杆比例控制在一个合理的范围内，这样才能保证公司未来财务实力的稳固。当杠杆比率超过一定的阈值时，将会给企业带来沉重的债务负担，导致企业的净资产减少，甚至出现债务破产的情况。因此，施行合理的财务管理是企业实现长期经营的重要保证，减少债务负担，维护净资产，以确保企业长期的可持续发展。
3 老师请问一个公司是2019年成立，为什么2021年才建帐，企查查看的，是建筑行业，不是成立就建帐吗
答：公司在2019年成立，2021年才建立帐户，说明该公司成立后的两年时间里没有立即开设帐户，这是常见的情况。 原因可能是，从成立到拥有帐户需要一定的准备时间，这是正常的业务流程，也许会有许多准备工作需要完成，包括开展财务审计，制定财务政策和制度等，这些准备都是一步步来的，建立一个财务记账系统是财务准备的最后一步，也许会需要一些时间。
此外，针对建筑行业，对财务记录的要求和其他行业也不同，可能需要更多的准备工作，如把控工程成本，建立建筑工程财务收入账簿，制定报账流程等，这也可能导致公司成立后开账所需要的时间更久。
总之，公司成立后一定时间内没有开通账户，这是正常的业务流程，具体时间视公司情况而定。建筑行业的公司可能更需要时间准备，以把控工程成本，建立财务收入账簿，制定报账流程等。拓展知识：财务审计是指对企业财务报表资产负债、收入支出、利润等财务数据进行审核和检验，以确保这些数据是真实准确的，并对其提供适当的说明和分析。
4 公司更换了地址，因此更换了营业执照，请问这个需要交印花税吗？
答：是的，公司更换地址所需要更换营业执照，交付印花税也是必不可少的步骤。印花税是指当公司进行变更办理时，必须向国家税务部门交纳的一种税款。对于更换地址的情况，公司需要提交申请书，并交纳印花税才能获得新的营业执照。
印花税是指企业因增减股份、变更董事长、变更公司地址、合并和解散等行为支付的一种税款。印花税的交纳是由企业自行负责，印花税的费率一般为1%或者0.5%，根据企业的营业状况的不同而有所不同。 印花税的交纳对于公司的发展有重要的作用，它有助于公司按照国家规定正常经营，可以确保公司发展的顺利进行，同时也有利于国家的财政收入。
5 村里面的经济合作社开的电子收据可以作为原始凭证记账吗？
答：可以。经济合作社开的电子收据可以被作为原始凭证记账，这可以为它提供了可靠的证据。开立的电子收据，除了可以替代传统的纸质收据外，还可以方便记录企业内部经济交易，实现现金流的自动管理，大大提高审计效率，也可以减少对稿件传输、保管、使用等费用。电子收据还可以提供保存时间更长、更利于归档查询、审计检查等优点，有效地防止了账务数据人为篡改，保证了账务数据的安全。
拓展知识：电子收据的安全性是账务信息安全的重要组成部分，它可以通过数字签名、加密技术、认证认证等手段，来保护企业的财务记录安全，并可以有效地防止篡改行为的发生。
6 固定资产出售前作为存货核算，合并报表分录不是，借主营收入 贷主营成本 固资原值吗？C怎么不对呢
答：不是，固定资产出售前作为存货核算，合并报表分录应当借固定资产原值和累计折旧贷存货，这反映的是存货的减少和固定资产增加的情况。这样不仅可以明确存货减少的费用，而且也可以避免发生假利润的情况，这样做能够符合国家对财务报表的要求。拓展知识：合并报表分录一定要做到清楚，准确，完整，方便合并，符合会计行为准则及相关法律法规，以便更好的反映经营及财务状况。
7 发生的经营亏损什么情况下可以抵减以后年度的应纳税所得额？
答：根据税务稽查机构的要求，可以抵减以后年度的应纳税所得额的经营亏损指的是尚未抵消前年度经营所得税负的经营亏损，可以抵销5年内的全部税负。即在符合条件的情况下，抵减的经营亏损可以抵扣5年内的全部税负。
事实上，企业可以在没有形成经营性亏损的情况下，利用期末适当地调整账户收入和支出，以减轻税负。具体而言，一般情况下，企业可以调整期末阶段收入和支出，以减少或者消除税负，从而减轻纳税负担。但是，企业要慎重考虑这样做的可行性，否则，企业可能会因此受到税务机关的处罚。
此外，还有另一种方法，那就是通过投资来抵减应纳税所得额，即把资金投入到可抵减的项目上，例如，把资金投入到研发、改善设备或研发新产品的设备上，这种投资被称为可抵减投资。此外，还有一种叫做税收减免的政策，它可以为企业减少部分税负。拓展知识：这些政策通常针对小企业以及某些特定行业，例如信息技术行业。
8 我们公司有的店长，每个月有一定的销售额度，为了激励销售，让店长交5000押金给公司，达到目标了，公司3倍还给店长，那么这每个月收店长的5000元，也不算是押金吧？如果设二级科目，有没有一个合适的二级科目，麻烦老师给个建议
答：这种情况下，店长付给公司的5000押金，并不是押金，而是激励金，属于支出范畴，所以最好将这笔钱记入“激励金支出”该科目。同时，由于这笔钱的支出是为了激励店长的销售，所以可以在该科目下再设置一个子科目，叫做“激励销售支出”。 拓展知识：
科目分有一级科目和二级科目，一级科目是科目类别，例如收入、成本、费用等，而二级科目指的是细化到具体项目，例如经营收入、增值税等。科目的设定多少要根据企业的业务实际情况来决定，有时候可以根据企业的收支实际情况来进行调整。
9 老师，公司注销的流程是怎样的呀？
答：公司注销的流程包括正式注销流程和变更登记流程。 1.正式注销流程： ①准备材料。首先要准备好公司登记资料，如营业执照、公司章程、合伙协议、财务报表等。 ②提交材料。将准备好的材料上交当地工商行政管理登记机关进行申报。 ③审核材料。地方工商行政管理机关会对公司的登记资料进行审核，审核无误后，就会发放注销公司的正式文件。
④领取文件。持照取文件，并将发文件交给当地报刊节目或广播电台，使其公布，公布满15日后，注销流程正式完成。 2.变更登记流程 ①登记变更。若变更注册资本的，在变更正式注销流程之前，需预先办理变更登记；变更由董事长或法定代表人签字，附上相关文件及变更事项的详细说明。 ②受理变更。变更材料提交至变更登记处，经查验若符合法律法规和变更登记规定，处会向申报人签发变更登记证明。
以上为企业注销的流程，也可以拓展到其他类型的企业。比如股份有限公司，公司注销后需要继续在公司法定代表人交纳费用，公司才能正式注销完成。此外，还需要注意如不及时注销，可能会引起税务不良影响，影响企业的信用记录。
10 1 国内旅客运输
滴滴打车费 ，船票，飞机票，高铁票 都是可以抵扣进项的吗？2 这些给开的都是增值税普通发票吗？
答：国内旅客运输的滴滴打车费、船票、飞机票和高铁票都是可以抵扣进项的，并且属于增值税普通发票。根据《增值税政策性文件实施办法》第十八条规定，经营活动中发生的交通费（包括铁路、公路、水路、航空及其他运输费用）属于专用发票范畴。但滴滴打车费、船票、飞机票和高铁票属于旅客运输类服务，按照《增值税政策性文件实施办法》第八十六条的规定，省税总局按照省级税务机关的报告，可以批准以统一格式开具增值税普通发票。因此，这些给开的都是增值税普通发票。
除了这些经过批准开具增值税普通发票，而且可以抵扣进项的服务，还有很多其他服务可以使用增值税普通发票抵扣进项，例如：会议费、咨询费、技术服务费等。此外，增值税普通发票也可以开具购买货物的发票，但是此类发票不可以抵扣进项，只能作为购货的凭证。
亲爱的学员你好，我是来自Excel学堂的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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