（3）应付账款期末余额较年初余额增加48.65%，主要原因是生产经营规模扩大，原材料采购量增加，未结算的货款相应增加；同时公司由于采购量的增加，获得了供应商更多的付款信用额度，使得未结算的应付货款增加。
（1）期末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）期末无账龄超过1年的大额预收账款。
（3）预收账款期末余额较年初余额增加144.19%，主要原因系公司除对少数的特大客户给予一定的信用额度外，其他客户均采用先收款、后发货的销售政策，由于销售规模扩大，预收客户货款增加。
注2：公司本期收到南京市科学科学技术局拨付专利信息利用与开发项目拨款500,000.00元，其中设备购置款300,000.00元计入专项应付款。
注2：根据公司2006年度股东大会决议，以2006年末总股本93,600万股为基数，每10股派发现金股利2.00元，共派发现金股利187,200,000.00元。
注3：公司第三届董事会第十九次会议审议通过2007年度利润分配预案，拟以2007年12月31日总股本93,600万股为基数，每10股送红股4股并派发现金股利1.00元（含税），同时用资本公积向全体股东每10股转增4股，此利润分配方案尚待股东大会批准。
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
管理费用本年金额较上年减少49.27%，主要原因系根据新企业会计准则的规定，将截止2007年12月31日尚未使用的应付福利费余额75,119,217.72元转销，计入管理费用；同时公司原计入管理费用的社会保险费用，现根据人员岗位分别计入生产成本、销售费用以及管理费用核算，管理费用相应减少。
公司本期收到南京市科学科学技术局拨付“低碳贝氏体钢宽中厚板（卷）生产关键技术开发及规模产业化”项目科技成果转化专项资金1,000,000.00元，计入补贴收入。
(2)公司本期收到南京市科学科学技术局拨付专利信息利用与开发项目拨款500,000.00元，扣除用于设备购置款300,000.00元，余额200,000.00元计入补贴收入。
（3）欠款金额前五名金额合计为68,897,046.94元，占应收账款总额的比例为21.49%。
（4）应收账款期末余额较年初余额减少36.66%，主要原因系公司原给予个别大客户的信用额度期末未使用，使得应收账款期末余额较年初余额下降较多。
十、关联方关系及其交易
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
组织机构代码 注册地 经营范围
钢铁冶炼、钢材轧制、自产钢材销售；气瓶检
测、充装；耐火材料、建筑材料、氧（压缩的）、
中国南京 氮（压缩的）、氩（压缩的）、氧及医用氧（液
化的）、氮（液化的）、氩（液化的）、煤气、
煤焦油、苯、硫磺的生产及自产产品销售；装
卸、搬运；其他印刷品印刷、内部资料印刷。
注：南京钢铁联合有限公司持有公司有限售条件流通股52.31%,持有公司无限售条件流通股12.05%,直接持有公司股权合计64.36%。
南京钢铁联合有限公司注册资本及其变化
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本公司的最终控制人为郭广昌。
组织机构代码 注册地 经营范围
无锡建宁钢材销售有限公司
-x 无锡市锡沪路183号 金属材料，普通机械、化工原料（不含危险品）、
建筑材料、五金交电的销售。
宁波南钢钢材销售有限公司
宁波市怡西街61号 金属材料、耐火材料、建筑材料、五金、装饰材料
的批发、零售、代购代销。
泰州南钢钢材销售有限公司
泰州市江洲南路56号 销售金属材料（专营除外）、建筑材料。
镇江南钢钢材销售有限公司
镇江市丁卯桥钢材市场 金属材料、建筑材料、装潢材料、装饰材料、五金、
内3区8号 交电销售。
徐州南钢钢材销售有限公司
徐州市金山桥大厦1404 金属材料、建筑材料、装潢装饰材料、五金交电销
南京市浦口区沿江街道 钢材、金属材料（不含稀有金属）、装饰材料、建
南京昊润钢材销售有限公司
工业园区 筑材料、五金交电（不含助力车）、化工产品（不
含易燃易爆及易制毒品）销售。
南京钢跃金属销售有限公司
南京市浦口区泰冯路98 金属材料（不含稀有金属）、机械产品、建筑材料、
号 五金、机电产品（不含轿车、助力车）、水渣销售。
上海市杨浦区逸仙路 属材料，机电产品，化工原料（不含危险品），木
上海南钢物资销售有限公司
-x 281号 材，建筑材料，汽车配件，五金交电的销售，提供
杭州拱墅区三里洋路8 金属材料的销售；其他无需报经审批的一切合法项
杭州南钢钢材销售有限公司
号（三里洋钢材市场 目。
扬州宁钢钢材销售有限公司
扬州市美琪园祥和苑10 销售金属材料、炉料。
金属材料及制品、金属炉料、建筑材料、机械设备、
汽车、装饰材料、服装、针纺织品、百货、电子电
南京市白下区中山东路 工设备、五金交电（不含助力车）、橡胶制品、木
南京钢铁集团经销有限公司
448号（13层） 材的销售；耐火材料的包装、加工、销售；商品仓
储（不含危险品）；物资配送；技术咨询服务；自
营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公
司经营或禁止的进出口商品和技术除外）。
南通南钢钢材销售有限公司
南通市唐闸镇街道横河 金属材料、五金机械、日用百货、建筑材料的销售；
村五组 普通货物仓储（另设分支机构经营）。
金属材料及其制品、金属炉料、机电产品、化工原
上海金沿达钢材销售有限公司
上海市南汇区康桥镇沪 料（不含危险品）、建筑材料、木材、汽车配件、
南公路2575号1202室 五金交电的销售。（以上凡涉及行政许可的凭许可
销售金属材料及制品、金属矿、其他机械设备、化
工原料及产品（不含危险化学品）、建筑材料、装
北京南钢金易贸易有限公司
北京市通州区新华北街 饰材料、木材、汽车配件、摩托车、电器设备、五
75号 金交电、服装、针纺织品、工艺美术品、橡胶制品；
仓储保管；技术咨询；货物进出口、技术进出口、
深圳市宁特钢材销售有限公司
深圳市福田区彩田路联 钢材、钢坯及其他金属材料、化工产品的销售（不
合广场A座2413 含专营、专控、专卖产品）
销售：金属材料及制品（不含稀贵金属）、金属炉
重庆沙坪坝区梨树湾5 料（不含稀贵金属）、普通机械、电器机械及器材、
重庆南钢钢材销售有限公司
号金属材料现货交易市 化工原料（不含危险化学品）、建筑材料（不含危
场5附2、3、4号 险化学品）、汽车配件、五金交电。（以上范围法
律、法规禁止经营的不得经营；法律、法规规定应
经审批而未获审批前不得经营）
南京金沿达冶金贸易有限公司
南京市浦口区沿江镇冯 钢材、木材、建材、工业用原辅材料、机械、电子
墙村（泰冯路98号-2号） 设备、五金交电（不含助力车）、百货销售。
注：该等子公司本期已注销，参见财务报表附注七、2。
子公司的注册资本及其变化(单位：人民币万元)
年初余额 本期增加 本期减少
无锡建宁钢材销售有限公司
宁波南钢钢材销售有限公司
泰州南钢钢材销售有限公司
镇江南钢钢材销售有限公司
年初余额 本期增加 本期减少
徐州南钢钢材销售有限公司
南京昊润钢材销售有限公司
南京钢跃金属销售有限公司
上海南钢物资销售有限公司
杭州南钢钢材销售有限公司
扬州宁钢钢材销售有限公司
南京钢铁集团经销有限公司
南通南钢钢材销售有限公司
上海金沿达钢材销售有限公司
北京南钢金易贸易有限公司
深圳市宁特钢材销售有限公司
重庆南钢钢材销售有限公司
南京金沿达冶金贸易有限公司
（3）不存在控制关系的关联方
南京钢铁集团有限公司 同一董事长
南京钢铁有限公司 同一母公司
南京钢铁集团国际贸易有限公司 同一母公司
南京钢铁集团废金属采购有限责任公司 同一母公司
张家港保税区汇达实业公司 同一母公司
安徽东方钙业有限公司 同一母公司
安徽金安矿业有限公司 同一母公司
南京钢铁集团无锡金鑫轧钢有限公司 同一母公司
南京鑫源招标咨询有限公司 同一母公司
江苏南钢宝兴钢铁有限公司 同一实际控制人
南京金腾钢铁有限公司 同一实际控制人
①销售商品（人民币单位：万元）
交易事项 定价原则 2007年度
南京钢铁联合有限公司 销售产品
南京钢铁联合有限公司 销售产品
南京钢铁有限公司 销售产品及材料
南京钢铁集团国际贸易有限公司 销售产品
0
南京金腾钢铁有限公司 销售产品及材料
张家港保税区汇达实业公司 销售产品
南京钢铁集团无锡金鑫轧钢有限公司 销售产品
南京钢铁集团经销有限公司 销售产品
江苏南钢宝兴钢铁有限公司 销售产品
宁波南钢钢材销售有限公司 销售产品
泰州南钢钢材销售有限公司
扬州宁钢钢材销售有限公司 销售产品
徐州南钢钢材销售有限公司 销售产品
镇江南钢钢材销售有限公司 销售产品
杭州南钢钢材销售有限公司 销售产品
无锡建宁钢材销售有限公司 销售产品
上海南钢物资销售有限公司 销售产品
南京金沿达冶金贸易有限公司 销售产品
南京昊润钢材销售有限公司 销售产品
南京钢跃金属有限公司 销售产品
②购买商品（人民币单位：万元）
交易事项 定价原则 2007年度
南京钢铁有限公司 采购废钢、石灰等
南京钢铁有限公司 采购钢材
南京钢铁联合有限公司 采购材料
南京金腾钢铁有限公司 采购钢坯
南京钢铁集团废金属采购有限公司 采购废钢
南京钢铁联合有限公司 购入水
南京钢铁联合有限公司 转供电、蒸汽
南京钢铁联合有限公司 购入氧、氮、氩气
安徽东方钙业有限公司 购入石灰
南京钢铁集团国际贸易有限公司 采购原料
安徽金安矿业有限公司 采购原料
③接受劳务（人民币单位：万元）
交易事项 定价原则 2007年度
南京钢铁联合有限公司 接受运输劳务
南京钢铁联合有限公司 煤气加工
南京钢铁有限公司 混匀料加工
南京钢铁有限公司 球团矿加工
南京钢铁集团国际贸易有限公司 委托代理进出口
南京钢铁联合有限公司 综合服务
南京钢铁联合有限公司 焦碳、铁水、烧结矿加工
南京钢铁联合有限公司 循环水加工
南京钢铁联合有限公司 中厚板坯加工
南京鑫源招标咨询有限公司 招投标服务
④租赁资产 （人民币单位：万元）
交易事项 定价原则 2007年度
截止2007年12月31日，南京钢铁集团有限公司为公司银行借款提供担保计25,000.00万元。
截止2007年12月31日，南京钢铁联合有限公司为公司银行借款提供担保计238,817.75万元。
2001年12月26日，公司与南京钢铁有限公司、江苏南钢宝兴钢铁有限公司签订《“双锤牌”注册商标使用许可协议》，同意南京钢铁有限公司、江苏南钢宝兴钢铁有限公司无偿使用公司拥有的“双锤牌”注册商标，协议有效期限自2002年1月1日起10年。
2004年1月18日，公司与南京钢铁联合有限公司签订《“双锤牌”注册商标使用许可协议》，同意南京钢铁联合有限公司无偿使用公司拥有的“双锤牌”注册商标，协议有效期限自2004年1月1日起10年。
⑦2007年南京钢铁集团有限公司代为公司缴纳养老保险金、医疗保险金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金、大病救助保险金等91,262,788.59元（代收代付）；
2006年南京钢铁集团有限公司代为公司缴纳养老保险金、医疗保险金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金、大病救助保险金73,798,380.01元（代收代付）；
（2）未结算项目（人民币单位：万元）
金额 占项目余额 金额
金额 占项目余 坏账准备 金额 占项目余
额的比例 金额 额的比例
南京钢铁集团无锡金鑫轧钢有限公司
南京钢铁集团国际贸易有限公司
张家港保税区汇达实业有限公司
金额 占项目余额 金额
江苏南钢宝兴钢铁有限公司
南京钢铁集团无锡金鑫轧钢有限公司
金额 占项目余额 金额
南京钢铁集团国际贸易有限公司
南京钢铁集团废金属采购有限公司
金额 占项目余额 金额
江苏南钢宝兴钢铁有限公司
张家港保税区汇达实业有限公司
南京钢铁集团无锡金鑫轧钢有限公司
金额 占项目余额 金额
截止2007年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
截止2007年12月31 日，本公司无需披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后非调整事项
公司第三届董事会第十九次会议审议通过2007年度利润分配预案，拟以2007年12月31日总股本93,600万股为基数，每10股送红股4股并派发现金股利1.00元（含税），同时用资本公积向全体股东每10股转增4股，此利润分配方案尚待股东大会批准。
本公司无需披露的其他重要事项。
注2：如财务报表附注五之注2所述，公司确认应付职工薪酬-辞退福利，形成的可抵扣暂时性差异增加期初递延所得税资产23,201,771.21元，相应增加期初留存收益23,201,771.21元。
4、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 4,696,616.20 693,416.07
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
三、现金及现金等价物净变动情况：
减：现金等价物的期初余额
年初余额 本期计提 转回 转销
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
6、净资产收益率及每股收益
净资产收益率% 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 980,345,855.19
报告期回购或现金分红等减少净资产 187,200,000.00
计算公式遵循《公开发行证券信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2007年修订）的有关规定。
1、载有公司法定代表人、总会计师、财务部经理签名并盖章的会计报表
2、载有江苏天衡会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
3、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
南京钢铁股份有限公司独立董事
关于公司当期对外担保情况和与关联方资金往来事项的
作为南京钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，我们根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[号）、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的有关规定，经过认真审查发表如下独立意见：
1、报告期内，公司无对外担保事项，彻底杜绝了对外担保可能
2、报告期内，公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资
金往来，不存在控股股东及其附属企业非经营性占用公司资金的情况。
天衡专字（2008）76号
江苏天衡会计师事务所有限公司
天衡专字（2008）76号
南京钢铁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对南京钢铁股份有限公司（以下简称贵公司）根据财政部颁发《内部会计控制规范》的规定于2007年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定进行评价。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司董事会自我评价报告中所述与财务报表相关的内部控制的有效性发表意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，贵公司根据财政部颁发的《内部会计控制规范》标准建立的与财务报表相关的内部控制于2007年12月31日在所有重大方面是有效的。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
2008年3月4日 中国注册会计师：
南京钢铁股份有限公司董事会
关于公司内部控制的自我评估报告
南京钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）系由南京钢铁集团有限公司作为主要发起人，联合中国第二十冶金建设公司、中冶集团北京钢铁设计研究总院（原冶金工业部北京钢铁设计研究总院）、中国冶金进出口公司江苏公司、江苏冶金物资供销有限公司（原江苏冶金物资供销公司）等4家股东共同发起设立的股份有限公司。公司成立于1999年3月18日，2000年9月19日在上海证券交易所上市。2003年7月，公司控股股东由南京钢铁集团有限公司变更为南京钢铁联合有限公司。公司所属行业为黑色金属冶炼及压延加工行业，公司经营范围为：黑色金属冶炼及压延加工，钢材、钢坯及其他金属的销售；焦炭及副产品生产（危险化学品除外）。
2006年10月23日，公司完成了股权分置改革。2007年10月25日，公司除南京钢铁联合有限公司持有的限售法人股以外的境内法人股全部转为流通股。
截至2007年12月31日，公司股本总数为93,600 万股，其中：有限售条件股份为48,960 万股，占股份总数的52.31% ，无限售条件股份为44,640 万股，占股份总数的47.69% 。
二、公司建立内部控制的目的和遵循的原则
（一）公司建立内部控制的目的
1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司战略目标和经营目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，提高公司经营活动的效率和效果，保证公司各项业务活动的健康运行；
3、避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，确保公司资产的安全、完整和增值；
4．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则
1、内部控制符合国家有关法律法规、上海证券交易所《上市公司内部控制指引》、财政部《内部会计控制规范—基本规范（试行）》以及公司的实际情况；
2、内部控制约束公司内部涉及控制方面的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力；
3、内部控制涵盖公司内部涉及控制方面的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；
4、内部控制保证公司内部涉及控制方面的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；
5、内部控制遵循效益原则，以合理的成本控制达到最佳的控制效果；
6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断完善。
（一）公司内部控制结构
按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，公司建立了较为完善的法人治理结构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行日常管理和监督。公司制定了《控股股东行为规范》，控股股东与本公司之间的机构、人员、资产、财务、业务分开，控股股东按照法律法规的要求只享有出资人的权利。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议；董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会和定价委员会五个专门委员会。董事长是公司的法定代表人，在董事会闭会期间，董事会授权董事长行使董事会部分职权。监事会是公司的监督机构，向股东大会负责并报告工作，主要负责对董事和高级管理人员执行公司职务时是否违反法律法规和侵害公司和股东利益的行为进行监督，对公司财务状况进行检查，对公司相关重大事项提出审核意见。
公司总经理等高级管理人员由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。
公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了综合管理部、计划生产部、事业发展部、技术质量部、销售总公司、供应部、财务部、人事部、审计部、证券部、办公室共11个部室，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。
公司对下属单位采取纵向管理的方式。建立对子公司的控制制度。公司通过向子公司派出董事、监事及高级管理人员对子公司实施管理控制。公司建立了子公司董事会、监事会、经理层工作制度及内部控制制度，实行重大事项报告制度和生产经营报告制度，生产数据实行日报制，销售、财务报表实行月报制。子公司的生产经营计划、投资计划、财务核算、质量管理、销售管理等纳入公司集中统一管理。
（二）公司内部控制制度
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规的规定和要求，先后制定和修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《控股股东行为规范》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》，《董事会战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会定价委员会实施细则》、《内部控制制度》、《子公司管理制度》、《关联交易管理办法》、《重大投资决策程序》、《募集资金管理办法》、《信息披露管理办法》、《内部审计制度》、《内部财务管理制度》、《资产减值准备提取和核销规程》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《证券投资业务管理制度》、《证券一级市场申购操作管理办法》、《董事、监事、高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》、《合同管理办法》、《印章管理规定》等内部管理和控制制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。
公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。
公司独立做出财务决策，独立在银行开户，并依法单独纳税。
公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务管理工作的顺利进行。
会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。
公司的财务会计部门，能够严格执行《会计法》、《企业会计准则》等相关的法律、法规，并建立了公司具体的财务管理制度，明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。公司建立了独立的会计核算体系和较为完善的内部财务管理制度，这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错误和堵塞漏洞提供了有力保证。按照中国证监会的要求及时、准确、完整的提供上市公司财务会计报告。负责审计公司财务会计报告的会计师事务所历年来均出具了无保留意见的审计报告。
公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内部稽核控制等方面均实施了有效的控制程序。
公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、其他正常业务的费用报销、授权范围内融资等，采用公司各单位、部门逐级授权审批制度，实行审批联签制；采购、工程施工外委等实行招标制，建立并实施了以招标为主、议标比价为辅，事业发展部、采购业务、财务等相关人员参加的采购综合管理系统；对于非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。
公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，对从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。
公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方面，凭证予以编号并经过签名、盖章。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。经办人员在办理相关业务时即时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应账户，并送交会计和结算部门，登记后凭证依序归档。
4、资产接触与记录使用控制
公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。公司实施全面物料平衡管理，配备专职部门及人员，进行全公司物料和能源的月平衡统计分析管理，大宗原燃料、产成品、在制品实行经办业务、保管、会计核算等参加的月盘点制。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证。
公司实行了内部审计制度，制定了《内部审计制度》，明确了内部审计的组织和人员、审计任务和职权、审计方式和工作程序等，配备专职审计人员。公司审计部作为内部机构和公司董事会审计委员会的具体办事机构，向董事会负责及报告工作。内部审计对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控制度、各项费用的支出以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规的意见。
四、内部控制制度的实施情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》和证券监管部门的相关文件和要求，不断完善法人治理结构，及时修订《公司章程》，制订并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《控股股东行为规范》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》，《董事会战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会定价委员会实施细则》、《内部控制制度》、《子公司管理制度》、《关联交易管理办法》、《重大投资决策程序》、《募集资金管理办法》、《信息披露管理办法》、《内部审计制度》、《财务管理制度》、《资产减值准备提取和核销规程》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《董事、监事、高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》等，形成了比较系统的治理框架文件，完善了公司的内部控制制度。
公司控股股东严格遵循《公司法》、《公司章程》和《控股股东行为规范》的规定，通过股东大会履行出资人的权利，按约定和承诺承担股东义务。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到“五分开”，具有独立完整的业务和自主经营能力。公司股东大会的召开严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》规定的程序进行，并对相关信息进行及时披露。
公司坚持“以人为本”的人力资源管理，通过建立多层次、多渠道人才培训与培养、考评与选拔、激励与约束机制，提高员工综合素质和业务水平，培养一支高素质的员工队伍，以适应企业不断发展的人才需要。
公司设立人事部，专门全面负责制订、修改和完善公司人力资源管理制度并组织实施，建立人力资源管理信息系统，及时提供公司人力资源的分析报告，具体组织落实公司的人才招募与选聘、培训与培养、考评与选拔的管理工作。
公司逐步建立和完善激励机制和约束机制，力求形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人机制；推行竞争上岗制度，建立正常流动机制；
建立人才资源信息库、管理人员业绩考评档案。公司建立员工等级认可制度。给每个人施展才华、不断进步的机会，建立人力资源开发、考核、晋升、淘汰相结合的机制，推行员工等级认可制度。
公司以员工整体素质提高为基础，以高层次人才、复合型人才开发为重点，在不断引进高素质人才的同时，坚持长期不懈地对职工进行培训和再教育，不断地学习新的知识和技能。
（二）重要的管理控制方法
公司建立了以“全面预算管理”为核心的企业内部管理机制，并在实践中不断的完善和改进，基本实现了各项工作目标化、标准化、规范化。公司全面预算的保证体系与管理的核心内容是“企业管理以财务为中心、财务管理以资金为中心、资金管理以预算为中心、预算管理以效益为中心”，就是在全企业范围内实施以财务管理为中心、以现金流量和流向控制为重点、以目标责任考核为保证的管理模式。通过技术进步、采购管理、生产控制、市场营销、资本运营、人力资源开发六大保证体系作用的发挥，使预算管理涵盖企业物质采购、工序消耗、质量控制、技术经济指标、产品销售、技术改造、新产品开发、工程建设、资产管理、资金占用、费用控制、员工培训、人才培养等等构成及影响企业生产经营效益及发展要素的方方面面，使生产经营各个环节的各项工作目标化、价值化、规范化。由预算制定、分解实施、监控考核等环节组成，分为中长期计划预算和年度计划预算，把企业生产经营中的所有活动都体现为货币价值形态，利用计算机网络对各项目标的实现进行监控，从而公司保证经营目标的实现。
2、生产经营及财务管理
生产经营及财务管理以公司经济效益为中心，以年度预算计划为主轴线，进行目标利润的制定与指标的分解、年度生产经营计划的制定与考核、日常管理。
实行统一银行信贷、统一销售产品、统一制定主要物资订货采购计划，统一签订对外经济合同、统一资金管理的五统一集中管理制度。
销售部门通过日常的营销活动和市场调查及各种大众传播媒体，广泛收集国内、国际市场供求信息，搞好市场调研和市场预测；了解掌握国内国际市场销售价格，根据国际、国内不同品种市场供求关系，制订出切实可行的价格调整方案，引导公司及时调整生产经营计划；通过完善促销手段，提高服务质量，不断扩大销售渠道，开拓市场，扩大市场占有份额。
在销售合同的管理，产成品的储存、吊装、防护和交付管理，发货、结算及存货管理，子公司钢材库管理，质量职责管理以及与顾客沟通与服务管理方面均均制定了相关管理规定，确保完成公司生产经营目标。
4、成本费用核算与管理控制方法
公司成本费用核算与管理的基本任务是按照国家规定的成本费用开支范围，严格审核和控制成本费用支出；及时完整地记录和反映成本费用支出；正确计算产品成本和期间费用；建立了以年度预算计划为猪蹄的目标成本费用管理责任制，实施标准成本和滚动预算的管理与考核模式，每月定期召开以成本费用核算与管理控制为主轴线的公司和生产厂两级活动分析会；建立健全全员目标成本费用管理责任制；强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核，综合反映经营成果；为经营决策提供可靠的数据和信息；不断挖掘内部潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效益。公司成本费用管理实行“统一领导、定额管理、归口负责、分级管理、逐级控制”的模式，由财务部牵头，各职能部门归口负责、定额管理。
（三）资产管理控制制度
公司已制定了《固定资产管理制度》、《现金管理制度》等，对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，按照公司制定的《内部财务管理制度》、《资产减值准备提取和核销规程》的规定合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。
（四）投资管理、对外担保、关联交易
公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，并建立了严格的审查和决策程序。
（五）内部监督控制制度
公司制定了《内部审计制度》，对公司内部监督的范围、内容、程序等都做出了明确规定。审计部为公司董事会对公司进行稽核监督的机构，按照有利于事前、事中、事后监督的原则，专门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和经营活动的正常进行。管理层能够采纳内部审计的合理意见，对审计结果进行及时处理。
五、公司内部控制制度的自我评估
公司现有内部控制制度总体上完整、合理及有效，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司财产的安全、完整。公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的实施。
公司能够严格按照法律、法规和公司规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息，能够公平、公开、公正地对待所有投资者，切实保护了广大投资者的利益。
公司将根据新出台的相关文件和要求，不断完善法人治理结构，强化内部控制，使公司治理水平迈上新的台阶。
南京钢铁股份有限公司董事会
