听说税务会计师不错，大家都来发表发表意见

税务会计师让你做好一份工作—“坐天下”

【证书定位】做好涉税风险管理是企业风险管理的重中之重

1、职业资格认证：人力资源与社会保障部签发证书，属于实务能力培训证书。

2、区别于专业技术资格证书：能力型证书

专业技术资格比如初级、中级、高级会计职称证书，是国企事业单位等推出的职称评价体系证书，由财政部门负责考试和颁发证书，充分体现了我国国有经济的特点。

该项证书体现的是会计类理论水平的检测。

而注册税务会计师证书内容涉及会计与税务两方面，抓住了目前财务工作中以税务为主的特点，提升财务人员的实务能力，属于能力型证书。

3、区别于执业资格证书：提升型证书

执业资格证书比如注册会计师、注册税务师，这类证书目的在于一定行业的从业限制，获得了证书便得到了执业资格，属于“敲门砖”式证书，而且执业是为了特定的行业服务。

而注册税务会计师证书在于通过考试以后实务能力的进一步提升，属于提升型证书。

4、最终定位：职称的能力提升培训

注册税务会计师证书属于职业资格认证，注重的是你拿到了专业技术资格与执业准入资格以后的进一步能力提升，就像是专业技术资格和执业资格是“师傅领进门”一样，注册税务会计师起到的作用就是帮助你“修行在个人”，给自己的实务能力提升以更系统全面的培训。

课程体系经过了市场调研，符合会计人工作需要，实务性强，实战性高，真正教你拥有自己的工作能力证明。

属于比较专业的职业资格认证，不同于注会、注税等执业资格，注册税务会计师注重会计人实战能力的提升，课程设置都是实务性很强的课程，主讲老师都是理论和实务兼备的战斗型选手，有丰富的实务经验，也有比较高的理论功底，经过系统的培训以后，具有一定工作经验的会计人都会达到一定的能力提升与突破。

目前该证书刚面世不久，不过凭借实用的课程设计和出色的名师讲解，相信以后会有不错的发展空间。

中国注册税务会计师是中国总会计师协会联合中国税务认证网、人力资源与社会保障部共同颁发证书的职业资格认证项目。

该证书培训旨在提高会计人财税实战能力，培养具有系统的财税理论知识和扎实的法律，能在税务、财政、海关及其他经济管理部门、企业、社会团体、中介组织、科研等单位，从事税务管理、税务稽查、税收筹划等实际工作。

据统计在企业财务管理工作中，涉税管理占据50%以上，涉税风险直接影响到企业的生存发展。

考试形式：由中国总会计师协会组织全国统一考试，每年6月底、11月各一次，每次考试：笔试（两场）+开放式论文，满分200分（笔试150分，论文50分），120分及格。

继续教育：资格证书永久有效，每2年进行一次年检，并需要参加继续教育。

中国总会计师协会、人力资源与社会保障部、中国税务认证网几家单位联合颁发资格证书。

培养具有系统的财税理论知识和扎实的法律，能在税务、财政、海关及其他经济管理部门、企业、社会团体、中介组织、科研等单位，从事税务管理、税务稽查、税收筹划等实际工作。

目前税收筹划、税务稽查、税务会计等方面业务能力熟练的会计人非常受欢迎，年薪都在几十万左右，减少企业的涉税风险，促进企业健康稳健发展，是经济危机以后普遍公认的趋势，风险管理是趋势，涉税风险管理是重中之重。

【课程设置】名称，授课时长

专业知识考试（五科）：《税务会计实务》、《税务稽查与案例分析》、《纳税筹划操作与实务》、《企业税务管理与涉税风险分析》、《税法解析》理论体系及简单实际操作。

授课时长：培训日程安排面授8天，64课时，自学180个课时。

综合测评：考核专业论文（范围：纳税稽查、税收筹划等）

笔试形式：中国总会计师协会组织全国统一考试，考点设在地级市以上城市；笔试形式：笔试（两场）+开放式论文，满分200分，笔试150分，论文50分，总分120分及格。

笔试时间：每年6月、12月底各一次考试；上午和下午两场笔试，每次笔试时间为150分钟。

论文评审：笔试结束后20天内提交论文，要求结合本单位情况给出纳税稽查方案、税收筹划方案等实务论文。

该项目突出实用功能，涵盖大量实际工作中的知识和技巧，使培训认证内容全面体现专业应用的特点，真正反映技能运用人员实际职业技能，是会计税收领域职业资格认证领域比较权威专业的认证项目，市场潜力比较大。

全部收费：5680元(含报名费、认证费、教材费、培训费、考试费、论文评审费)

宗旨：让企业交该交的税，少交或者不交不该交的税，在现行税法的框架内节税与合理避税，遵守税法规定，避免法律风险。

目前该项目已经得到了国家税务总局系统和财政部系统的认可和大力支持。

项目要求达到“三赢”目的，即让组织方、培训方、学员都得到好处。

目标：提升会计人的财税实战能力，证书培训注重工作能力的提升，促进会计人从考证型、理论型向实用性、时效性转变。

―――― 国家政策要求 ――――

根据“国务院大力发展职业教育的决定”（国发[2005]35号）、国家税务总局关于税收会计改革工作安排的通知(国税发〔1994〕218号)、关于开展涉税综合服务和认证业务的批复》（国税注字）【2003】20号、《关于开展税务会计师资格认证试点工作的通知》中总协[2009]24号等文件要求，开展税务会计专业资格培训认证项目。

―――― 专业资格培训认证的广泛性 ――――税务会计专业资格培训的认证系统包括两个模块：税务会计知识模块（税务会计模块、纳税筹划操作与实务模块、税务稽查与案例分析模块、企业税务管理与涉税风险分析模块、税法解析模块；税务会计实践模块（实际操作模块、综合论文评述模块），根据国家相关政策要求，面向各行业财税岗位从业人员全面开展税务会计专业资格培训工作。

―――― 权威机构颁发的证书 ――――

中国总会计师协会颁发税务会计师专业资格证书；根据国家税务总局注册税务师行业管理部门批准《关于开展涉税综合服务和认证业务的批复》（国税注字）【2003】20号文件精神颁发涉税资格证书；人力资源和社会保障部专业技术人员管理司颁发高级财务综合管理培训证书。

―――― 市场急需的专业化的课程体系―――

根据市场需求的原则，通过调研，建设国内一流、完善的税务会计人才专业培训的课程体系。

―――― 实用性的资格认证内容――――

突出实用功能，涵盖大量实际工作中的知识和技巧，使培训认证内容全面体现专业应用的特点，真正反映技能运用人员实际职业技能。

―――― 体系化的认证结构――――

根据我国现有税务会计发展的程度和特点，把握税务会计发展趋势和特点，对应用能力、创造能力、分析能力、解决问题能力进行系统认证。

―――― 规范管理 ――――

实行“八统一”，统一合同文本、统一教材、统一师资、统一形象、统一考试、统一宣传、统一定价、统一运作模式，为项目的规范化、品牌化打下了坚实的基础。

【关于一些疑问的回复】

1、如何认识执业资格认证证书的价值

首先辨别这类证书：发证机构，职业资格认证是各个协会、高校推出的证书，税务会计师从发证机构上讲，是中国总会计师协会联合社会保障部、中国税务认证网办法证书的项目，最起码发证机构是权威的，受国家认可的。

职业资格认证不同于专业技术资格与执业资格认证，更注重的是课程培训体系和架构，是否是实际操作中需要的辅导，能否应对涉税实务工作的管理需要。

再次看培训课程价值，目的是实战能力的提升，授课老师都是实务经验和理论水平兼备的实战家，这些人能够对你的实务能力进行指导，至于证书是作为结业证明出现的，证明你经过了系统培训，具备了实务操作能力和水准。

2、关于为什么选择职业资格认证证书

至于大家说到的CFA之类的，又是专注某一方面的证书，也就是说每个证书代表不同的培训体系，主要看该体系的课程你是否感兴趣，对你实际能力有没有提高，如果有提高那么这个就值得考，如果没有那么就不值得考，这就是职业认证资格的特点。

也就是天桥听相声一样，你为什么交钱去听

就是因为你在那个时间是快乐的，职业认证培训业师一样的，为什么你去上课，就是因为对你工作有提升。

涉税培训部室做了一年两年了，给个结业证书总比不给要好，何况是国家认可的职业认证资格。

至于社会认可度怎样，我觉得更重要的是证书背后的系统培训的价值，以及后续服务的价值。

3、选择职业资格认证证书的标准是什么

个人认为决定职业资格认证证书是否有价值的三点标准：培训体系是否实用、师资阵容是否权威、后续服务是否到位。

4、职业资格认证项目现状及选择的理由。

职业资格认证的目的就是提高在职人员的实际操作能力，而目前现有的证书不管是职称专业技术资格还是执业资格证书，都不能达到提高实务能力的目的，即便是被普遍接受的高级会计师项目，注重的领域也是会计方面，而对于占据会计管理工作相当大部分的涉税管理没有涉及，而税务会计师项目正好弥补了这个空白，应该说从实务上说这个证书培训值得参加。

职业资格认证书是国家鼓励发展的项目，都是人力资源部门牵头，联合行业协会推出，因此这个领域的证书都是一样的性质，所以它的权威性问题其实属于同等效力，就像注册会计师协会同样是行业协会一样的道理。

职业资格认证的目的在于提高能力，因此判断证书是否有价值要看培训体系是否完善专业，另外考核体系是否科学严谨，这是判断职业资格认证的重点。

所以从这个意义上说这个培训可以参加。

税务会计师培训体系比较完善，课程设计和考试组织都是科学严谨的，在国家人力资源部门支持下，未来发展前途比较广阔，从长远的鹅角度看，会计人拥有了从业以及执业资格以后，如果想进一步发展和提高，那么参加职业资格培训师必要的，现在社会竞争很激烈，拥有类似执业资格证书的人不在少数，但是有多少能真正拿得起来、独当一面的

有了准入资格了不一定能够把握住机会，这就是很多人抱怨注会有时候不像想象的那么有用时候，其实忘记了自己的实际操作能力并没有提升，而职业培训正好解决了这个问题，所以说税务会计师培训应该参加。

对会计工作的意见及建议

一、当前财务管理中存在的问题

(一)收费管理不规范。

主要存在超标准、超范围收费，无证收费，擅自设立项目收费，使用不合规票据收费，未严格执行收支两条线管理、应缴未缴财政收入，乱收费等问题。

(二)支出管理不合规。

主要存在超标准列支招待费，扩大开支范围、提高开支标准，违规发放补贴，公务车辆购置及运行费超标准列支，虚列财政支出，虚假业务支出，收入支出在往来款中核算、坐收坐支财政收入、向非预算单位拨款等问题。

(三)会计基础工作不规范。

一是原始发票使用不合规定。

主要表现为原始发票要素不完整、来源不合规、使用不合法。

二是超范围、超限额使用现金。

主要表现为日常经济活动中超范围使用现金进行结算;万元以上的大额现金支付行为比较频繁。

三是未设置不相容职务相分离，出纳兼任会计工作。

四是白条顶库、公款私存等现象屡禁不止、屡查屡犯。

(四)固定资产管理漏洞多。

目前，固定资产管理成为非常薄弱的环节。

一是固定资产没有进行定期盘点，未设固定资产帐，资产购置、报废等不按规定程序操作等情况普遍存在。

二是移交不清、账实不符，部分基层单位在领导变更及人员调整时对固定资产没按规定进行移交，固定资产仅有总账而无明细账，且账面数连续多年保持不变;三是固定资产账簿记录不完整，部分物资未按规定在固定资产账面反映。

(五)违纪违法现象时有发生。

有的以帮助企业发展为名，挪用公款给私人、私企使用;有的伪造假账，套取并贪污公款;有的私设小金库，为个人和小集体谋取利益;有的因监管不严，携公款出逃等。

三、加强财务管理的建议

(一)领导干部坚持以身作则，优化财务工作环境。

单位 领导要为财务人员参加各类培训、购买专业书籍、加强业务交流、提高业务素质创造良好的条件，而更重要的是，领导干部要以身作则，进一步优化财务工作环境，不给财务人员出难题，带头执行财经纪律，切实提高加强财务管理的效果，确保本单位内控制度健全有效、各项资产安全完整、财政财务收支真实合法。

单位领导主动学习，掌握常用的财经法规和财务知识，主动做到不违规，对已经发生的违规现象有一定的辨识力和纠错力，管好“钱袋子”，起到事后监督的作用。

有的领导往往有“只要不进自己口袋，挑点担子无所谓”的想法，有的领导则是存在侥幸心理，明知故犯。

虽两者后果及危害不同，但违法违纪行为的发生往往源于思想上的放松、业务上的不懂。

因此，单位领导对工作中遇到的财务难题，要主动加强与本单位财务人员、与财政部门的沟通联系，经咨询后选择合法的方式处理账务，避免乱发票子、乱开口子、乱挑担子的情况发生。

单位领导要发扬民主，对重大经济事项要遵循决策程序，集体商量，共同研究，集思广益。

(二)加强培训教育，提高财务人员综合素质。

财会人员应具备合格的专业能力，做到会计核算规范，不折不扣地执行财经纪律和财务会计制度。

一是建议提高会计人员业务素质。

一方面财务人员要有过硬的财务知识，同时要定期对 基层财务人员进行培训和教育，积极开展时间短、收效高、针对性强的岗位培训，组织财务人员不断加大对新准则、新制度及相关法律法规的学习，持续更新和充实业务知识，努力提高自身的综合业务水平。

二是以提升四种意识(管理意识、服务意识、大局意识和理财意识)入手，积极引导财务人员提高政治思想觉悟，加强自身道德修养，增强财会法制观念,强化职业道德和诚信教育,使财务人员能够在实际工作中坚持原则，自觉抵制违法乱纪行为。

同时财务人员要主动工作、勤于动脑，积极发现问题，提出可行建议。

(三)以制度建设为保障，切实加强财务监管力度。

加强制度建设、健全单位各项财务制度是加强财务监督管理的重要措施和基础。

我国现行基本财务制度并不适合所有的单位。

建议各个单位根据实际情况，把有利于财务管理的做法制度化，并落实到行动上，用制度来管理人和事，使单位日常财务工作步入正规。

建议制定制度时，应考虑对于任何有关财务的经济事项，建立信息沟通渠道，让财务人员清楚经济活动的具体内容，以便财务来考量和规范事项的发生过程，确保不出现违规违纪问题。

同时应将财务管理重点放在部门预算的编制和支出的审核、监督上，要通过制定科学、合理的预算管理制度来对基层单位的财务收支进行事前、事中、事后全方位的监督和控制，实现从源头上治理财务问题。

(四)以加强监督为推手，努力营造齐抓共管的监管大环 境。

一是建议建立定期自查制度。

单位应定期进行财务自查，可以由财务人员进行岗位交叉检查，也可以聘请事务所进行外部独立审计。

目的就是对发现的问题，找到根源，防止再犯。

针对问题，找到管理漏洞和节点，及时堵塞和疏通。

二是要认真开展财务公开、民主理财工作，坚持定期将财务状况和上级审计结果向群众公布，接受群众监督。

三是纪检、监察、审计等执法执纪部门要进一步加大力度，不仅要纠正错误，起到“免疫作用”;更要加大惩处力度，维护法律法规尊严，起到震慑力。

拓展资料：企业财务管理的重要性

企业财务管理的优劣，直接影响着企业的市场竞争力甚至企业的生存。

企业若想在竞争激烈的市场经济下求得发展，必须以财务管理为中心，有规划有目标地不断累积提高企业自主经营能力。

面对激烈的竞争，要想求得生存、获得发展必须重视企业管理，因为财务管理水平高低直接影响到企业管理的水平高低，进而影响到企业经济效益的好坏。

因此，优化财务管理，挖掘财务管理各功能，对于促进企业经济效益具有重要意义。

一个企业的兴衰与财务直接相关，企业管理必须以财务管理为中心，其重要性主要体现在以下几个方面：

第一，财务管理是一切管理活动的共同基础，它在企业管理中的中心地位是一种客观要求。

财务管理是就资金运动，处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作。

企业的资金筹集、使用和分配，一切涉及资金的业务活动都属于财务管理的范围。

企业的生产经营活动都离不开财务的反映和调控，企业的经济核算、财务监督，更是企业经济活动的有效制约和检查。

企业财务管理是企业管理的基础，是企业内部管理的中枢。

第二，企业的管理从注重生产的管理转到财务管理是社 会的进步。

随着社会主义市场经济体制的逐步建立，财务管理工作在企业管理中越来越占有重要的地位。

必须坚持一手抓生产发展，一手抓财务管理;既要向生产要效益，又要向管理要效益。

财务管理与经济效益具有密切联系。

企业追求目标就是围绕着如何以最小的投资取得尽量大的经济效益，加强财务管理能够控制费用、降低成本;通过对存活的管理可以优化库存结构，减少存货积压，做到经济库存;通过价格的拉动，可以增加企业的收入。

因此充分发挥财务管理的作用，能够更加有效地提高经济效益。

第三，企业与外部交往的一些活动都离不开财务管理工作。

通过会计核算，对原始数据进行收集、传递、分类、登记、归纳、总结、储存、将其处理成有用的经济管理信息;进而开展财务分析工作，对企业财务活动的过程和结果进行评价和分析，并对未来财务活动及其结果作出预计和测试。

通过这一系列财务管理环节，使企业能够向外界提供准确、真实的信息，从而有助于国家宏观调控，使投资人进行合理投资，银行做出信贷决策以及税务机关依法征税。

第四，强化财务管理可以发现企业存在问题的根源，拿出解决问题的方法。

财务部门通过对财务指标的经常性的计算、预测、整理、分析、肯定成绩、揭露问题、寻找原因，提出改进措施，促使企业不断提高经济效益。

过去企业管理 是以生产管理与市场管理为主导，因各项职责权能制约，以上管理一直无法贯穿企业生产的全部过程，所以处理不了企业关键矛盾。

相反，财务管理于企业管理内具全局性与渗透性及综合性，就是说在企业经济运作过程中财务管理起着融会贯通作用，其中涉及企业内部所有部门。

此外，财务管理还起到协调整合企业管理、解决企业内部矛盾作用。

所以，企业管理务必以财务管理为导向。

构建财、会分管制度，是作为企业集团能够充分发挥企业财务管理职责的主要前提，将企业集团内财务管理与会计核算功能展开分工。

百度百科：财务管理制度

税务会计和财务会计我该如何选择 。

谁给我一些建议或是意见 。

这两者有一点交叉，你要做一个好的税务会计必须先是一个好的财务会计；要想做一个好的财务会计也必须精通税务会计。

估计税务会计会难一点，但是从就业角度看，没有什么太大差别。

所学的专业课也有很多都一样的。

我当年也考虑了这个问题，最后学了会计。

我就是语文英语比较突出，数学不太好的。

（1）学专业课的话，数学好坏影响不大，但是数学思维比较好的话，学习起来会更好，这样说吧，天赋这个问题，一些基本的证书拿到没问题，但是像含金量较高的注会考试，数学思维不太好的感觉就比较难，得好好准备；学会计的要学高数、概率论与数理统计，我概率论学的就不是很好，但是想过的话是不难的。

（2）当老师的话，感觉还是可以的。

学了会计，以后工作了，交友范围也不比教师范围大，“桃李不言，下自成蹊”，有的学生还是对老师很感恩的，感觉也不错，就有一点，要看自己是不是有足够的耐心，我感觉我自己就是没什么耐心，要是我说了几遍，还没听懂的话，就比较容易生气，所以我不太适合当老师。

（3）最后，往以后参加考试来说，这2个以后都可以考事业编，现在特岗教师什么的也招的很多的，三支一扶中支教的话，2、3年后也是转事业编制的；会计专业的事业单位考试叶招比较多，但是学的人也很多，不过也算招的不错的了。

（4）最后，感觉学这两个中的一个，以后都不会后悔吧，毕竟差不多。

其实不需要那么多的犹豫，人生也不应该总是后悔，毕竟这个时间点该想的都想了，无论怎么都是可以接受的。

会计硕士都需要什么条件啊

具有国民教育序列大学本科学历(或本科同等学力)人员，大学本科毕业（一般应具有学士学位）、从事会计或相关领域实际工作2年以上的在职人员。

符合报考条件的人员，资格审查表由所在单位人事部门填写推荐意见。

非会计类专业背景的考生在入学后、开课前需参加会计学综合知识考试（包括中级财务会计、管理会计、财务管理、审计等内容），考核合格后可以按全日制会计硕士专业学位培养方案学习，考核不合格者则需补修相关专业课程（包括中级财务会计、管理会计、财务管理、审计等内容）后继续学习。

对税务会计课有什么想学,有什么建议

税务会计这门课学什么内容，与税法课有什么不同税务会计是进行税务筹划、税金核算和纳税申报的一种会计系统。

通常人们认为税务会计是财务会计和管理会计的自然延伸，这种自然延伸的先决条件是税收法规的日益复杂化。

在我国，由于各种原因，致使多数企业中的税务会计并未真正从财务会计和管理会计中延伸出来成为一个相对独立的会计系统。

与财务会计相对，以税法法律制度为准绳，以货币为计量单位，运用会计学的原理和方法，对纳税人应纳税款的形成、申报、缴纳进行反映和监督的一种管理活动。

税务与会计结合而形成的一门交叉学科。

税务会计应按照税法规定，正确计算和缴纳税款，做到不重不漏，准确无误；确何在税法规定的期限内缴纳税款，做到不拖不占，迅速缴库。

税务会计的基本职能税务会计的基本职能是对纳税人应纳税款的形成、申报、缴纳进行反映和监督。

税务会计要对纳税人的纳税义务及其缴纳情况进行记录、计算、汇总，并编制出纳税申报表；税务会计要对纳税人纳税义务及其缴纳情况，进行控制、检查，并对违法委为加以纠正和制裁。

这种反映和监督，只能在作为纳税人的企业单位里进行，并由纳税人的会计人员去实施。

主要包括经营收入的确认、成本费用的计算、经营成果的确定、税额的计算、税款解缴、罚金缴纳和税收减免等业务的会计处理。

经营收入是企业单位在生产经营过程中，销售商品或提供劳务所取得的各种收入，成本费用是企业单位在生产经营过程中为取得经营收入而发生的耗费，两者的差额即为经营成果。

税务会计在收入确认与成本费用的计算上与财务会计有所不同（见“永久性差异”和“暂时性差异”）。

税务会计虽与财务会计区别税务会计虽与财务会计存在着紧密联系，但又有区别，表现为如下几个方面：

税务会计以税收法律制度为准绳，为国家征税服务。

财务会计在于满足国家宏观经济管理的要求，满足企业内部管理的需要，满足有关方面了解企业财务状况及经营成本的需要。

税务会计以税收法规为依据，对财务会计的数据需作必要的调整，而财务会计以会计准则为处理依据。

税务会计按税法规定的要求，有选择地对相关经济业务进行核算，反映的是纳税人履行纳税义务的概况。

财务会计则要对每一笔经济业务进行记录，反映整个企业财务状况、经营成果和资金流转情况。

由于税金可分为所得税、流转科、财产税、行为税等，税务会计也可相应地分为所得税、流转税、行为税等，税务会计也可相应地分为所得税会计、流转税会计和财产税会计等分支。

其中，所得税会计和流转税会计的处理见“所得税会计”、“流转税会计”和“财产税”。

我是大三的学生，现在要选专业选修课，税务会计、金融企业会计、资产评估里选两门，谁来给个参考意见啊

大三了，是一个限修课的最重要的一个阶段，要选择以后你可能有用的科目，才能有基础。

本人就不提出建议，就说说这三门课的一些东西。

税务会计，学了，对于以后你想从业会计、财务、审计和会计师事务所是有一定帮助。

就算是平时在企业打工的，这门课也会给你一些惊喜，就是个税计算。

不好地方，在于背的东西比较多。

金融企业会计，这门科，实用最多就是银行，比较偏门。

除了银行，很少会用到。

就算是财务公司、保险公司等等金融企业，都是用商业会计，而不是用金融会计。

当然你如果想在银行发展，并且是想干会计的，选择它是没错的。

资产评估，就算学了，老师也只能教的是皮毛。

因为真正涉及的，不是一个学期可以搞得好的。

毕竟这东西，公式太多，模型又复杂，条件限制又广。

呵呵，不过学学这个增广下见识也不错。

对于以后你到企业，有机会涉及到资产评估时候，你也不会说太难明。

这门科，运用比较多，是一些大型企业、典当、财务公司、银行、证券

你想怎么选，看你自己的选择吧，我不强加自己意见。

只是将其中的利弊点说出来。

税务会计的工作目标包括哪些

税务会计作为会计的一个分支，既要以国家税法为准绳，促使企业认真履行纳税义务，又要在不违反法律的前提下，追求企业纳税方面的最大经济效益。

因此其主要目标包括以下方面：

1.依法纳税，履行纳税人义务。

税务会计要正确进行与税款形成、计算、申报、缴纳有关的会计处理和调整计算，及时、准确地填报有关纳税报表，及时、足额缴纳各种税款，认真执行税务机关的审查意见。

2.正确进行税务会计处理，协调与财务会计的关系。

税务会计要以国家现行税法为准绳，又要按会计法规作会计处理，还要在财务报告中正确披露有关税务会计信息。

它与财务会计是相互补充、相互服务、相互依存的关系。

两者作为企业会计的重要组成部分，只有相互配合、相互协调，才能完成各自的具体目标，并为企业共同的目标服务。

3.合理选择纳税方案，科学进行税务筹划。

税务会计同财务会计一样，也要为投资人、债权人、经营者服务，但税务会计同时要服从、服务于企业利润最大化的总目标。

因此，税务会计应合理选择税负较轻的纳税方案，在企业经营的各个环节事先进行税负的测算并作出税负最轻的决策，事后进行税负分析等。

这是税务会计的主要目标，也是纳税人权利的具体体现。

税务会计实验报告的内容及步骤

税务会计与纳税筹划实训报告

实训项目名称：税务会计与纳税筹划

实训项目：1增值税计税及申报项目实训2企业所得税计税及申报项目实训3填制和

审核记账凭证4编制资产负债表5编制利润表

一、实训目的一、实训目的：进行全面的实务演练，对涉税业务的模拟核算，进行各种税种的计算、填制明细分类账，填制各种纳税申报表等业务的模拟实训，将会计专业知识和税法知识有机的结合在一起进而达到对所学知识的充分理解和有效运用，使学生了解税务登记与纳税申报各个环节，验证税收及税收管理法律制度，使其提前了解会计工作的范围，达到人才培养目标的专业能力，以及提高其对会计工作的胜任能力。

任务通过本实验课程的训练，让学生对税法知识有一个比较全面的理解和掌握，将税法理论与实际应用结合起来，提高学生解决实际问题的能力。

实训目的：1、熟悉增值税基本知识2、强化增值税计税准确度3、明确增值税申报流程

4、熟练增值税纳税申报表的填写，增值税纳税申报表附表

增值税纳税申报表附列资料（表一）

（一）本表“税款所属时间”应填写具体的起止年、月。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。

（四）本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”和“二、简易

征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“非防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“开具普通发票”、“未开具发票”各栏数据均应包括销货退回或折让、视同销售货物、价外费用的销售额和销项税额，

（五）本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”和“二、简易

征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“纳税检查调整”栏数据应填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查计算调整的应税货物、应税劳务的销售额、销项税额或应纳税额。

（六）本表“三、免征增值税货物及劳务销售额明细”部分中“防伪税控系统开具的增值税专

用发票”栏数据，填写本期因销售免税货物而使用防伪税控系统开具的增值税专用发

增值税纳税申报表附列资料（表二）

票的份数、销售额和税额，包括国有粮食收储企业销售的免税粮食，政府储备食用植物油等。

（一）本表“税款所属时间”，应填写具体的起止年、月。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。

（四）本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣

条件，在本期申报抵扣的进项税额情况

（五）本表“二、进项税额转出额”部分填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出

的明细情况，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期进项税额的情况。

第13栏“本期进项税转出额”应等于第14栏至第21栏之和。

（六）本表“三、待抵扣进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定

不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。

1，损益表上的“本月数”是指本月个项目的实际发生数。

“本年累计数”反映各项目自年初算起至报告期末止的累计实际发生数，2，你需要根据具体的业务做会计凭证，

然后把一个月的凭证汇总起来，登记账目，再根据账目填写报表。

小规模纳税人增值税征收率，工业部分是6%，商业部分是4%。

3，凡涉及到“本月数”的均改为“本期数”；第4、5栏不再填写。

据“应交税金待抵扣进项税额”明细科目将数据填写在增值税纳税申报表附列资料(表二)中“待抵扣进项税额”相关栏次。

此表第一项的计税依据本月数栏填本月所开商业发票的不含税数额(票面金额\/1.04)，应纳税额本月数栏填(不含税额*0.04)。

4，表中的“货物或应税劳务名称”，按货物、应税劳务视同销售分别填列。

表中的“经济类型”只按“工业”或“商业”类型划分填写实训项目：企业所得税计税及申报项目实训实训目的：1、熟悉企业所得税基本知识2、强化企业所得税计税准确度3、明确企业所得税申报流程及时间

4、熟练增值税纳税申报表的填写，月季度纳税申报，年度纳税申报5、准确进行年终汇算清缴工作填制和审核记账凭证

1．据经济业务填制原始凭证和记账凭证2．据会计凭证登记日记账

3．根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细账

4．根据记账凭证及明细账计算产品成本。

根据记账凭证及明细账用逐步结算法中的综合结转法计算出产品的成本5．根据记账凭证编科目汇总表6．根据科目汇总表登记总账

7．对账（编试算平衡表）在填制记账凭证时，必须做到格式统一、内容完整、编制及时、会计科目运用正确之外，还要符合以下几项特殊要求：1.必须根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。

2.必须采用科学的方法对记账凭证进行编号。

3.在采用专用记账凭证的企业中，对于从银行提取现金或将现金存入银行等货币资金内部相互划转的经济业务，为了避免重复记账，按照惯例一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。

4.记账凭证填制完毕，应进行复核与检查，并按所使用的方法进行试算平衡。

实行会计电算化的企业单位，其机制记账凭证应当符合记账凭证的一般要求。

无论是印刷的记账凭证，还是机制记账凭证，都要加盖制单人员、审核人员、记账人员、会计机构负责人等的印章或签字，以明确各自的责任。

为了正确登记账簿和监督经济业务，除了在记账凭证的编制过程中，有关人员应认真负责、正确填制、加强自审之外，还要对记账凭证建立综合审核制度。

记账凭证审核的主要内容有：

1.记账凭证内容与所附原始凭证内容是否相符；记账凭证上填写的附件张数与实际原始凭证张数是否相符。

2.会计科目的应用是否正确；二级或明细科目是否齐全；会计科目的对应关系是否清晰；金额的计算是否正确。

3.内容摘要的填写是否清楚，是否正确归纳了经济业务的实际内容；记账凭证中有关项目是否填列齐全；有关人员是否签字或盖章等。

严格地说，记账凭证的审核同原始凭证一样，共同组成会计确认的一个环节，都是在会计账簿上正式加以记录之前的必要步骤。

在记账凭证的审核过程中，如果发现差错，应查明原因，按照规定的办法及时处理和更正。

只有经过审核无误的记账凭证，才能作为登记账簿的直接依据。

为了提供比较信息，资产负债表的各项目均需填列“年初余额”和“期末余额”两栏数字。

中，“年初余额”栏内各项目的数字，可根据上年末资产负债表“期末余额”栏相应项目的数字填列。

如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容与上年度不相一致，应当对上年年末资产负债表各个项目的名称和数字按照

本年度的规定进行调整。

“期末余额”栏各项目的填列方法如下：

（一）根据明细账户期末余额分析计算填列

资产负债表中一部分项目的“期末余额”需要根据有关明细账户的期末余额分析计算填列。

如1.“应收账款”项目，应根据“应收账款”账户和“预收账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数，

减去“坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

2.“应付账款”项目，应根据“应付账款”账户和“预付账款”账户所属明细账户的期末贷方余额合计数填

（二）根据总账账户期末余额计算填列

资产负债表中一部分项目的“期末余额”需要根据有关总账账户的期末余额计算填列。

如1.“货币资金”项目，应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等账户的期末余额合计填列.“存货”项目，应根据“材料采购（或在途物资）”、“原材料”、“周转材料”、“库存商品”、“委托加工物

资”、“生产成本”等账户的期末余额之和，减去“存货跌价准备”账户期末余额后的金额填列。

（三）根据总账账户期末余额直接填列

资产负债表中的大部分项目，都可以根据相应的总账账户余额直接填列。

例如，资产负债表中的“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“实收资本”等项目应直接根据总账账户的期末余额填列

（四）资产负债表附注的内容

资产负债表附注的内容，根据实际需要和有关备查账簿等的记录分析填列。

如或有负债披露方面，按照备查账簿中记录的商业承兑汇票贴现情况，填列“已贴现的商业承兑汇票”

我国企业利润表的主要编制步骤和内容如下：第一步，以营业收入为基础，计算营业利润。

营业利润＝营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失

公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失）

其中：营业收入=主营业务收入+其他业务收入营业成本=主营业务成本+其他业务成本第二步，以营业利润为基础，计算利润总额。

利润总额＝营业利润＋营业外收入－营业外支出第三步，以利润总额为基础，计算净利润。

净利润＝利润总额－所得税费用。

利润表项目的填列方法：

利润表各项目均需填列“本期金额”和“上期金额”两栏。

利润表“上期金额”栏内各项数字，应根据上年度利润表“本期金额”栏内所列数字填列。

利润表“本期金额”栏内各项数字，除“每股收益”项目外，应当按相关科目的发生额分析填列。

“营业收入”项目，根据“主营业务收入”、“其他业务收入”科目的发生额分析计算填列；“营业成本”项目，根据“主营业务成本”、“其他

业务成本”科目的发生额计算分析填列。

实训在今天画上了圆满的句号。

实训让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。

“实践是检验真理的唯一标准”。

通过自身实践，重新过滤了一遍所学知识，让我学到了很多在课堂上根本不会体验到的知识。

并且，经过自己的研究和老师的指导后，也打开了视野，增长了见识,收获颇丰。

同时对于一向都比较粗心的我来说，也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想的那么容易，最重要的还是细致严谨。

在对税务登记与纳税实务实训的学习中，我有了更深的认识和见解。

在这充满竞争、挑战的社会中，诚信越来越起到不可忽视的重要作用。

一个人如果没有良好的诚信品德，就不可能有坚定的的信念。

一个平时不将信用的人在关键的时刻就不可能为崇高的理想信念做出牺牲。

而我们作为一名会计人员，在掌握一个企业甚至一个国家的金库，如果不守承诺，那将导致非常严重的后果。

因此要想做一个好的会计员，就一定要以诚信为本.2.做会计要讲依据和证据。

在现行的法制社会，无论做什么都讲究证据。

如果不能拿证据证明你做了一件好事即使你说的再好也没人承认。

所以只有证据才能说明一切。

而我们作为会计人员在进行填制记账凭证和登记账簿时，都以证据进行操作，没有合法的凭证做依据来证明业务是否发生，则不可以进行账务处理。

所以在会计中，讲证据是最重要的。

做为一名会计人员必然要与金钱打交道，每天要接触许多钱，这就要每一位会计人员做到无私。

是自己应该拿的工资或奖金就一分不少的拿到，不是自己的钱即使是一分也不拿，要做到严以律己、谨慎对事的良好的职业道德。

灵活要求我们做会计的应该学会善于交际，与领导之间、与同事之间、与同行之间以及与业务往来客户打好人际关系，在不违背做人原则和会计原则、法规的基础上处理好人际关系，这对我们的工作有很好的帮助.

实训，对于我来说，是很辛苦的。

无论心理的压力还是身体的负担。

毕竟基础一般，然后却偏偏不想听之任之的人，所以难免觉得艰难一些，但是这一次，痛并快乐着。

学到的东西很多，无论是知识上还是合作上，在这里并不想赘述，但是心中的感悟却是很多。

在想要做好任何事情的路上总是会很辛苦的，但是累并不代表不快乐啊

如果想要在这条路上继续走下去，以后会更辛苦吧，但是，我想我已经准备好了的

扩展阅读：税务会计与纳税筹划实习报告

本实验是税务会计与纳税筹划课程的非独立设课的实验。

实验课的主要任务是结合实际工作中具有代表性的经济业务，通过回顾税法知识，掌握主要税种的纳税申报表的填制方法和注意事项，熟悉电子报税企业端和税务端的流程，模拟税务筹划方案，以便尽快掌握企业涉税业务。

首先，登陆系统税局端，以税务局的身份操作，在系统管理下的企业资料管理项目中创建以自己名字命名的公司，进行初始设置，以方便进行下面的操作。

在实际工作中，这些都是由税务局操作，先在税务局创建身份...

税务会计实验报告有哪些内容

1、熟悉增值税基本知识。

2、强化增值税计税准确度。

3、明确增值税申报流程。

4、熟练增值税纳税申报表的填写，增值税纳税申报表附表。

1、增值税会计业务实训操作。

a.逐笔审核经济业务的原始凭证，编制会计分录。

b.根据原始凭证、记账凭证，登记“应交税费—应交增值税”二级明细账以及所属进项税额、销项税额、进项税额转出等三级明细账。

c.汇总销项税额、进项税额，计算本期应缴纳的增值税额。

d.根据相关原始凭证，填制增值税纳税申报表和附表。

2、消费税会计业务实训操作。

a.根据经济业务涉税原始凭证进行账务处理，编制会计分录，登记“应交税费—应交增值税”明细账。

b.编制消费税应纳税额汇总计算表，计算2013年9月份应纳消费税税额。

c．填制有关纳税申报表格。

3、营业税会计业务实训操作。

a.根据滨海大酒店有限公司的业务经营材料，计算服务业8月份应缴纳的营业税税额，并编制会计分录。

b.根据滨海大酒店有限公司的业务经营材料，计算娱乐业8月份应缴纳的营业税税额。

并根据原始凭证和账簿资料填制各类营业税纳税申报表。

4、企业所得税会计业务实训操作。

a.根据东海电器制造有限公司提供的第四季收支资料，计算该企业第四季度应预缴纳的企业所得税，并编制会计分录。

b.根据会计师事务所的审计意见，进行纳税整理，计算东海电器制造有限公司2012年应补缴的企业所得税，并编制会计分录。

c.根据以上材料编制相关申报表。