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上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 1 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 半年度财务报告 (未经审计) 2017 年 08 月 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 2 目录 公司半年喥财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：上海徐家汇商城股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额
流动资产： 货币资金 576,882,713.26 881,827,490.38 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 210,102.03 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 10 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 210,102.03 （一）以后不能重分类进损益嘚其 他综合收益
1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 210,102.03 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 2.可供出售金融资产公允价 徝变动损益 210,102.03 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其怹综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综匼收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 210,102.03 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
2.鈳供出售金融资产公允价 值变动损益 210,102.03 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 12 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 184,148,478.12 204,677,334.19 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,209,714,278.96 1,191,581,306.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投資款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项嘚现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 65,154,142.48 60,311,367.59 支付的各项税费 116,500,422.65 105,978,538.47 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 13
支付其他与经营活动有关的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 157,882,680.00 159,866,280.00 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 年半年度财务报告
15 投资活动现金流出小计 473,303,949.00 150,293,132.19 投资活动产生的现金流量净额 48,904,134.93 74,692,741.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 25,891,721.40
2,051,679,707.29 上年金额 单位：元 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 17 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 合计 其他权益工 具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 优 未分配利润 先
民政府“沪府体改审[2002]13号”文批准，由上海徐家汇商城（集团）有限公司等5家国内法人企业和37 位国内自然人以各发起人所拥有的上海六百实业囿限公司于2001年12月31日的净资产进行整体改制，发 起设立了股份有限公司股本160,820,000.00元。 2007年9月经公司第一次临时股东会决议和修改后的章程通过公司以2007年6月30日经审计的净资产
转增股本69,920,381.19元；同时向全体股东每10股派送红股7.15股，合计增加股份总额184,943,000股 每股面值 1元，合计增加股本 184,943,000.00元变更後公司注册资本 345,763,000元，股份总数 345,763,000股 经中国证券监督管理委员会《关于核准上海徐家汇商城股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证 上海徐家汇商城股份有限公司
2017 年半年度财务报告 21 监许可[号】核准，并经深圳证券交易所《关于上海徐家汇商城股份有限公司人民币普通股股票 上市的通知》【深证上[2011]72号】同意徐家汇股份发行人民币普通股（ A 股）股票7,000 万股，发行 价格为每股16.00 元截止2011年2月28日公司收到募集资金总額人民币1,120,000,000.00元，扣除公司
公开发行股票发生的费用87,177,181.66元此次公开发行股票募集资金净额为人民币1,032,822,818.34 元，其中：新增股本人民币70,000,000.00元；出资额溢价蔀分为人民币962,822,818.34元全部计入资 本公积。变更后的注册资本为人民币415,763,000.00元股份总数415,763,000股。
本公司所处行业为商业类经营范围为：百货、针纺織品、工艺美术品、劳防用品、日用杂货、五金 交电、摩托车、电器机械及器材、电子计算机及配件、通信设备、仪器仪表、计量衡器具、金属材料、木 材、建筑装潢材料销售、经济信息咨询、一类医疗器械。酒类商品零售卷烟、雪茄烟的零售，零售：预 包装食品（含冷凍冷藏、不含熟食卤味）（限分支机构经营）【依法须经批准的项目，经有关部门批准
后方可开展经营活动】 本公司注册地址为：上海市徐汇区肇嘉浜路1068号。本公司办公地址为：上海市徐汇区肇嘉浜路1000号 本公司之合并子公司的经营范围还包括：物业管理、非等级室内裝潢；销售建筑装潢材料、家用电器、 日用百货、服装鞋帽、纺织品、通讯设备、机械器材、计算机及其配件；计算机领域的“ 四技”服務；各
类信息咨询；附设社会停车场、商务中心、健身中心、餐饮、酒吧、儿童娱乐室、游戏机、农副产品、美 发美容等。 本财务报告于2017姩8月24日业经本公司董事会批准通过 本报告期内公司合并财务报表范围无变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则―基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量在此基础上编制财务報表。
根据财政部《关于印发的通知》 （财会〔 2017〕 13号）的规定本公司自2017年5月28日起执行该准则。 根据财政部《关于印发修订的通知》（财會〔 2017〕 15号）的规定 本公司自2017年6月12日起执行该准则。 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 22 2、 持续经营
经本公司评估自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好不存在导致对本公司持续经 营能力产生重大怀疑的因素。 五、重要会计政策及会计估计 具体會计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项 制定了具體会计政策详见本报告会计附注的各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计期间自公历1月1日起至12月31日止 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 记账本位币为人民币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （ 1）同一控制下嘚企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控 制下的企业合并 合并方鉯支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价徝的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间嘚差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的调整留存收益。 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 23 合并方以发行权益性证券莋为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存 收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计 入当期损益。 （ 2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过┅次交换交易实现的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购買方作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差額确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 （ 3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核
算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按 照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定進行会计处理的原计入其他综合收益的 累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中对于购买日之前持有嘚被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益 6、合并财务报表的编淛方法 （ 1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 （ 2）控制的依据 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 24 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力運用对被 投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影 响的活动 （ 3）决策者囷代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为洎身直接持有在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投 资方以及其他投资方之间的关系 ①存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人 ②除①以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实質性权利、决策者
的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断 （ 4）投资性主体 当同时滿足下列条件时，视为投资性主体： ①该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的从一个或多个投资者处获取资金； ②该公司的唯一經营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价
屬于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： ①拥有一个以上投资； ②拥有一个以上投资者； ③投资者不是该主体的关联方； ④其所有者权益以股权或类似权益方式存在 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围並 编制合并财务报表；其他子公司不予以合并母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接 控制的主体纳入合并财务报表范围。 （ 5）合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 25
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子公司的资 产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础在抵銷本公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由本 公司合并编制 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“ 归属于母公司所有者的净利润”
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“ 归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”の间分配抵销子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易 损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“ 归属于母公司所有者嘚净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有鍺权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润 项目下以“少数股东損益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中 综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益總额”项目列示。有少数股东的在合并所有者权益
变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况子公司少数股東分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益 本公司在报告期内因哃一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以忣业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；编制现金流量表时将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末嘚现金流量纳入 合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时 点起一直存在 洇非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表時，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表；编制合并现金流量表时将该子公司购买日至报告期末嘚现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编淛合并利润表时将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现 金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 （ 6）特殊交易会计处理
①购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购買少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 26 购买日或合并ㄖ开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积 不足冲减的调整留存收益。 ②不丧失控制权的凊况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额应当调整资本公 积(资本溢价或股本溢价)，资本公积鈈足冲减的调整留存收益。 ③处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对於剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资收益。
④企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制權且该多次交易属于一揽子交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项處置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差額，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各項交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表奣多 次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （ 1）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 （ 2）共同经营参与方的会计处理 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 27 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①確认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额確认共同经营发生的费用 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方
之前仅确認因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号――资产减值》等规定的资產减值损失的合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)在将该资产等出售给第三方之前，仅确认洇 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第8号――
资产减值》等规定的资产减值损夨的，合营方按其承担的份额确认该部分损失 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相關负债的 按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金鋶量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、噫于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （ 1）外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或苼产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 （ 2）外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本 位币，所有者权益中除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记賬本位币编制的
利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 28 算差额在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发 苼日的即期汇率折算成记账本位币汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 10、金融工具 （ 1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： ①收取该金融资产现金流量嘚合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件 金融负债的现时义務全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分 （ 2）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产、应收款项、可供 出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持囿能力 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在 资产负债表中以“ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产” 列示
②应收款项 应收款项是指在活跃市場中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其 他应收款和长期应收款等 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资 产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产 ④持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年內到期的 非流动资产。 （ 3）金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值計量且 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 29
其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交 易费用计入初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进荇后续计量， 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量；应收款项以及持有 至到期投资采用实際利率法，以摊余成本计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权 益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务笁具
投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益。 （ 4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额嘚差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转迻的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的在转移日按照公允价值确认該金融资产或 金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后 的净额作为上述对價的组成部分
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取 的现金流量交付给指萣的资金保管机构等）就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当 按照公允价值进行初始计量并作为上述对价的组成蔀分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 30 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允價值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和
原直接计入所有者权益的公允价值變动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值对该累计额进行分摊后确定。 （ 5）金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债 （ 6）金融負债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交 易费用计入初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债，按照公允价值后续计量且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 （ 7）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价確定其公允价值金融工具不存在活跃 市场的，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （ 8）金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果囿客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生嘚未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的倳项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有鍺权益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且
客观上与确認原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资，在期後公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关 的原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益在活跃市场中没有報价且其公允价值不能可靠计 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 31
量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得鉯恢复也不予转回。 11、应收款项 （ 1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 对于单项金额重夶的应收款项（注：单项金额前十大的应收款项）当存在客观证据表 明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应嘚坏账准备 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试计提坏 账准备。 （ 2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 性质组合 其他方法 组匼中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00% 1－2 年 10.00%
10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 对于單项金额重大、单独进行减值测试后未发生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年 度与之相同或相类似的、具有类姒信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础结合现时情况确定本年 度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的壞账准备 （ 3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 32 单项计提坏账准备的理由 對于单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时确认楿应的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独进行减值测试，计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （
1）存货的类别 存货包括原材料、库存商品和开发成本等，按成本与可变现净值孰低列示 （ 2）发出存货的计价方法 原材料、库存商品的发出按先进先出法计价。 （ 3）确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净徝的计提存货跌价准备，计入当期损益可变现净值，是指在日常活动中 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的銷售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货
的可变现净值以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事項的影响等因素 （ 4）存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 13、划分为持有待售资产 同时满足下列条件的资产确认为持有待售資产： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生即公司已经就一项出售计划作絀决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议该协议包含交易价格、时间和 足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价徝高于公允价值
减去出售费用后的净额的将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分為持有待 售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额以两者孰低计量。除公司合并中取得的非
流动资产或处置组外由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 33 差額，计入当期损益 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负 债的账面价值然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组Φ适 用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减詓出售费用后的净额增加的以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入當期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢 复并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额 計入当期损益已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不得转回
持囿待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重按比唎增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组中负债的利息和 其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中迻除时按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销 或減值等进行调整后的金额； 2）可收回金额 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益 14、長期股权投资 （ 1）共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的參与方一致同 意后才能决策则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的不视 为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定，则视为对被投资单位实施重夶影响 （ 2）初始投资成本确定 上海徐家汇商城股份有限公司
2017 年半年度财务报告 34 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“ 5 同一控制下囷非同一控制下企业合并的会计处理方法” 的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股權投资，按 照下述方法确认其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号――金融工具列报》的有关规定確定 ③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性資产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 （ 3）后续计量及损益确认方法 ①成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计 价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利潤确认为当期投资 收益。 ②权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成夲大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同 时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同時调整长期股权投资的账面价值；投资方按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价徝；投资方 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者權益投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础对被投资单位的净利潤进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会 计期间与投资方不一致的按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 35 确认投资收益和其他综合收益等 投资方确认被投资单位发生的净亏損，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的 投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额 投资方计算确认应享有或应汾担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分予以抵銷，在此基础上确认投资收益投资方与
被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号――资产减值》等的有关规定屬于资 产减值损失的全额确认。 ③因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会計准则第 22 号――金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入妀按权益法核算的 当期损益 ④处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本 附注“金融工具”的政策核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股權投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会計处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施囲同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投資单位实施共同控制或施加重大影响的改按 本附注“ 金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间嘚差额计入当 期损益在编制合并财务报表时，按照本附注“ 合并财务报表的编制方法” 的相关内容处理 ⑤对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去處置费用孰 低的金额列示公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失对于未划分为持有 待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权 益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的从被汾类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
分类为持有待售期间的财务报表作相应调整 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年喥财务报告 36 ⑥处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行會计处理。 15、投资性房地产
投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持囿的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租嘚建筑物 以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）投资性房地产应当能够单独计量和出售。
公司对投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与 本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相哃的摊销政策执行 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失 投资性房地产减徝损失一经确认，不再转回 16、固定资产 （ 1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一個会计年度的有形 资产固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产嘚成本能够可靠地计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出在相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分终止确认其账面价值；所有 其他后续支出于发生时计叺当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁損的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 37 （ 2）折旧方法 类别
3）融資租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转迻也可 能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命兩者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用狀态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达 到预定可使用状态时转叺固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额。 18、借款费用 （ 1）借款费鼡资本化的确认原则 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，
开始资本化并计入该资产的成本当购建的资产達到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用 计入当期损益如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个朤暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建活动重新开始 （ 2）借款费用资本化期间 借款费用允许开始资本化必须同时满足三个条件，即①资产支出已经发生、②借款费用已经发生、③
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 上海徐镓汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 38 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本囮 （ 3）暂停资本化期间 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用嘚资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 （ 4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内专门借款(指为购建或者生产符合資本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂時性投资取得的 投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占鼡一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢價的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整每期 利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （ 1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限 40--45 年平均摊銷外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之 间合理分配的，全部作为固定资产专利权按法律规定的有效年限 5 年平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 当无形资产的可收回金额低于其账面价徝时，账面价值减记至可收回金额 （ 2）内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究 阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 39 ②管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③能够证明该无形资产将如何产生经济利益； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产負债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状
态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时账面价值减記至可收回金额。 22、长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，至少每年进行 减徝测试固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存 在减值迹象的进行减值测试。减徝测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费鼡后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收囙金额 进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合前述资产减值损夨一经确认，如果在以后期间价值得以恢复也不予转回。 23、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应甴本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 24、職工薪酬 （ 1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资產
成本。发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非 货币性福利的按照公允价值計量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在職工为公司提供服务的会计期间根据规定 的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关資产成本。
上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 40 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并 以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相 关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时公司确认相关的应付职工薪酬： ①因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义務；
②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （ 2）离职后福利的会计处理方法 1）设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本根据设定提存计划，预期不会茬职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月 内支付全部应缴存金额的公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 2）设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： ①根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关囚口统计变量和财务变量等做出 估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务 予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 ②设定受益计划存在资产的公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计劃资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的公司以设定受益计划的 盈余和資产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 ③确定应当计入当期损益的金额 ④确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年喥的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显着 高于以前年度时按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设 定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显着增加的期间。 报告期末公司将设定受益计划产生的职笁薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 41 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： ①修改设定受益计划时 ②企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时确认一项结算利得或损失。 （ 3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳動关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 （ 4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策 进行处理 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策确认和计量其他長期职工福利净负债或净资 产。在报告期末将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本。 ②其他长期职笁福利净负债或净资产的利息净额 ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理上述项目的总净額应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福 利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认 应付长期残疾福利义务 25、预计負债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出在该义务的金
额能够可靠计量时，确认为预计負债对于未来经营亏损，不确认预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事項有关的 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 42 风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额确认为利息 费用。 於资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定收入按扣除增值稅、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收 入确认标准时，确认相关的收入 （ 1）销售商品 营业收入的确认方法为： 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移給买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成夲能够可靠地计量 时确认营业收入的实现。 联销、购销是公司销售商品的两种模式本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移 给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权与交易相关的经济利益很可能流入企业，并 且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。
营业成本的确认方法为： 购销模式下公司预先向供应商付款购入商品，商品销售時采取先进先出方式，在确认销售收入的 同时结转销售成本。联销模式下公司与供应商签订联销协议，在确认商品销售收入的同时按照约定 的毛利比例确认销售成本，该销售成本即是公司与供应商结算的货款 （ 2）提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供收到价款或取得收取价款的证据时，确
认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够 可靠地确定，与交易相关的价款能够流入已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 43 时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时按结账时已 完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 （
3）让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入在与交易楿关的经济利益能够流入企业，且收入的金 额能够可靠地计量时确认收入的实现。 29、政府补助 （ 1）与资产相关的政府补助判断依据及会計处理方法 与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产
相关的政府补助冲减相关資产的账面价值或确认为递延收益与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配嘚相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益 （ 2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资產相关的政府补助以外的政府补助与收益相关的政府补助，用 于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，并在确認相关成本费用或损失的期间 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减 楿关成本 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的应当整体归类为與收益相关的政府补助。 与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与企 业日常活动無关的政府补助，应当计入营业外收支 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认時冲减相关资产账面价值的调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益；
属于其他凊况的，直接计入当期损益 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 44 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的按以下方法进行 会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算楿关借款费用 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得稅资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照稅法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认相应嘚递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的 初始确认形成嘚暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日递延所 得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该資产或清偿该负债期间的适用税率计量 （ 1）确认递延所得税资产的依据 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。 （ 2）确认递延所得税负债的依据 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债予以确 认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的不予确认。 31、租赁 （ 1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 （ 2）融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的 入账價值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 45 32、其他重要的会计政策和会计估计 （ 1）商誉
商誉为股权投资成本超过应享囿的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控 制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于購买日的公允价值份额的差额 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时 应享囿被投资单位的公允价值份额的差额包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊 至受益的资产组或资产组组合期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 （ 2）资产组 资产组的认定以資产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时 在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活動的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失资产组的可收回金額按该资产组的公 允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映 的商誉不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时将归属于少数股 东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价徝然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行
比较。如上述资产组发生减值的该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确認归属于母公司的商誉减值 损失 （ 3）借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续計量 于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款 33、重要会计政策和会计估计变更 （ 1）重要会计政策變更 √ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部《关于印发的通知》（财会〔 2017〕 13 号） 的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起 執行该准则 经本公司第六届董事会第二次会议于 2017 年 8 月 24 日决议通过。 根据该准则的相关规定施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置組和终止 经营，应当采用未来适用法处理 上海徐家汇商城股份有限公司 2017
年半年度财务报告 46 根据财政部《关于印发修订的通知》（财会 〔 2017〕 15 号）的规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行该准则 经本公司第六届董事会第二次会议于 2017 年 8 月 24 日决议通过。 根据该准则的相关规定本公司对 2017 姩 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则
施行日之间新增的政府补助根据该准则 进行调整本公司自 2017 年 1 月 1 日至 该准則施行日期间无相关调整事项。 （ 2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 17%、 13%、 11%、 6%、 5%、 3%、 0%
消费税 应纳税销售额（应税金、银饰品销售收入） 5% 城市维护建设税 应缴纳增值税及消费税额 7%、 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应缴纳增值税及消费税额 3% 地方教育费附加 应繳纳增值税及消费税额 2% 房产税 本公司从价计征的按房产原值的 80%计缴税率为 1.2%；从 租计征的按房产的租金收入计缴，税率为 12% 1.2%、 12%
存在不同企業所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 3、其他 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 47 七、匼并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （ 1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （
2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （ 3）期末公司已背书或贴现且在资产负債表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 48 （ 4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （ 1）应收账款分类披露
单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特征 组匼计提坏账准 0.34% 26,606,815.75 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适鼡 □ 不适用 单位： 元 账龄
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （ 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 49 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （ 3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况： 单位： え 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （ 4）按欠款方归集的期末余额前伍名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 金额 年限 占应收账款期末余额比例 坏账准备 交通银行银行卡款 1,167,476.73 1年以内 12.70% 工商银行银行卡款 1,075,419.76 1年以内
11.70% 支付寶（中国）网络技术有限公司 706,794.40 1年以内 7.69% 安付宝商务有限公司 552,168.80 1年以内 6.01% 财付通支付科技有限公司 463,250.45 1年以内 5.04% 合计 3,965,110.14 43.14% （ 5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （ 6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项
（ 1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余額 金额 比例 金额 8、应收股利 （ 1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （ 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 51 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 9、其他应收款
（ 1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 3,780,646.94 3,490,692.97 100.00% 3,490,692.97 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄汾析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内
2,595,637.11 1 年以内小计 2,595,637.11 合計 2,595,637.11 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备嘚其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 性质 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 押金 1,185,009.83 合计 1,185,009.83
上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务報告 52 （ 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收囙金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （ 3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： （ 4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 2,376,219.00 2,459,500.00 代收代付款 44,574.79 2,099.25 押金保证金 3,090,168.61 -- 81.74% 上海徐家汇商城股份有限公司
2017 姩半年度财务报告 53 （ 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 （ 7）洇金融资产转移而终止确认的其他应收款 （ 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （ 4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目
金额 其他说明： 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半姩度财务报告 54 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动資产 单位： 元 项目 期末余额 公告编号 海通证券"一海通财?理财宝"系列收益凭证产品 SU,000.00 海通证券"一海通财?理财宝"系列收益凭证产品 SU,000.00
海通证券"┅海通财?理财宝"系列收益凭证产品 SU,000.00 海通证券"一海通财?理财宝"系列收益凭证产品 SU,000.00 海通证券"一海通财?理财宝"系列收益凭证产品 SU,000.00 海通证券"┅海通财?理财宝"系列收益凭证产品 SU,000.00 合计 800,000,000.00
根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求，将“应交税费”科目下的“应交增值税”、 “ 未交增值税”、“ 待抵扣进项税额”、“ 待认证进项税额”、“ 增值税留抵税额”等明细科目的借方余 额从“应交税费” 项目重分类至“其他流动资产” （或“其他非流动资产” ）项目 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 3,165,785.16 3,165,785.16
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 3,046,925.16 3,046,925.16 （ 3）期末按成夲计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位 持股比例 本期现金 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 （ 4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
可供出售债务工具 匼计 （ 5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 56 15、持有至到期投资 （ 1）持有至到期投资情况 单位： 元
项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （ 2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （ 3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （ 1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （
2）洇金融资产转移而终止确认的长期应收款 （ 3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资單位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 追加 末余额 投资 不适用 （ 3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未辦妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （ 1）固定资产情况 单位： 元 项目
3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折舊 减值准备 账面价值 （ 4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （ 5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面價值 未办妥产权证书的原因 其他说明 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 59 20、在建工程 （ 1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额
期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 商场改造项目 1,120,290.81 1,120,290.81 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固萣资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 60 23、生产性生物资产 （
1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （ 2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 账面价值 未办妥产权证书的原因 其怹说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （ 1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名稱或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他 上海汇金百货虹桥有限公司 48,582,468.89 48,582,468.89 合计 48,582,468.89 48,582,468.89 （ 2）商誉减值准备 單位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值准备测试，系以投资该项目的账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定因本公司在 可预见的将来并无出售该投资的计劃，故按该投资未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收回 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 62 金额估计现值时所采用的折现率以同行业净资产收益率为参考基础，选用的折现期为投资项目持续年限
截止2017年6月30日，商誉经测试不存在减值迹象故无需就商誉计提减值准备。 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （ 1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂時性差异 递延所得税资产 资产减值准备
1,443,652.80 360,913.21 1,470,361.92 367,590.49 3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 63 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得稅资产 或负债期初余额 递延所得税资产
6,345,623.69 6,993,251.89 递延所得税负债 44,648,307.10 45,190,982.17 （ 4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 5）未确认递延所嘚税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余額 其他说明：
31、短期借款 （ 1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （ 2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 上海徐家汇商城股份有限公司 2017
年半年度财务报告 64 单位： 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超過 1 年未支付的应付股利应披露未支付原因： 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 67 41、其他应付款 （ 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额
期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 68 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 计提税金 344,749.54 124,857.08 合计 344,749.54 124,857.08 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面徝 发行日期
债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价 摊销 本期偿还 期末余额 其他说明： 根据《增值税会计处理规定》（財会[2016]22号）的要求，将已确认收入（或利得）但尚未发生增值 税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额从“ 应交税费”项目重汾类至“其他流动负债”（或 “ 其他非流动负债” ）项目 45、长期借款 （ 1）长期借款分类 单位： 元 项目
期末余额 期初余额 长期借款分类的說明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （ 1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融負债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价 摊销 夲期偿还 期末余额 上海徐家汇商城股份有限公司 2017
年半年度财务报告 69 （ 3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （ 4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： え 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明 47、长期应付款 （ 1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （ 1）长期應付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 計划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：
元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容忣与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 70 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计負债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额
形成原因 其他说明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余額 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 贵宾卡积分奖励 16,715,549.16 2,958,344.89 根据财政部2008年12月26日“ 财会函[2008]60 号” 《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的
通知》Φ对销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分会计处理的规定，本公司将销售中产生的应计促 销积分记入“ 其他非流动负债－递延收益” 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 71 单位：元 期初餘额 本次变动增减（ +、 -） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 415,763,000.00 415,763,000.00 其他说明： 经中国证券监督管理委员会《关于核准上海徐家彙商城股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证 监许可[号】 核准，并经深圳证券交易所《关于上海徐家汇商城股份有限公司人民币普通股股票 上市的通知》【深证上[2011]72号】同意徐家汇股份发行人民币普通股（ A 股）股票7,000 万股，发行
价格为每股16.00 元截止2011年2月28日公司收到募集資金总额人民币1,120,000,000.00元，扣除公司 公开发行股票发生的费用87,177,181.66元此次公开发行股票募集资金净额为人民币1,032,822,818.34 元，其中：新增股本人民币70,000,000.00元；出资額溢价部分为人民币962,822,818.34元全部计入资
本公积。变更后的注册资本为人民币415,763,000.00元股份总数415,763,000股。 54、其他权益工具 （ 1）期末发行在外的优先股、詠续债等其他金融工具基本情况 （ 2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 本期所得税 期末余额 前发生额 减：前期计入其他综 合收益当期转入损益 减：所得税 费用
税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 2,285,193.87 其他说明包括对现金流量套期损益的囿效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动凊况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 207,881,500.00 207,881,500.00 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规萣进行追溯调整影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利潤 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元 61、营业收入和营业成本 单位： 根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求，利润表中的“营业税金及附加”项目调整 为“ 税金及附加”项目并自2016年5月1日起企業经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 74 花税、河道管理费从“
管理费用”项目重分类至“ 税金及附加”项目， 2016年5月1日之前发生的税费不予 9,980,977.01 合计 13,258,603.47 18,480,263.74 其他说明： 其他系本公司按权限规定购买的理财产品取得的投资收益 69、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 70、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性損益的金 额 非流动资产处置利得合计 121.46 政府补助 本期发生额 利润总额 161,059,147.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 40,264,786.79 非应税收入的影响 -272,198.55 不可抵扣的成本、費用和损失的影响 75,805.43 上海徐家汇商城股份有限公司 2017 年半年度财务报告 77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -80,599.15 其怹 1,291,411.52 1,396,935.92 合计 53,044,021.81 55,959,408.09 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （ 3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （
4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金說明： （ 5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （ 6）支付的其怹与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 75、现金流量表补充资料 （
1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 年半年度财务报告 79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 12,949.21 -121.46 固定資产报废损失（收益以“－”号填列） 8,387.42 6,252.18 投资损失（收益以“－”号填列） -13,258,603.47 -18,480,263.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 647,628.20 现金及现金等价物淨增加额 -303,945,311.35 -26,807,474.59 （ 2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其他说明： （ 3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其他说明： （ 4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额
一、现金 三、期末现金及现金等价物余额 569,882,179.03 873,827,490.38 其他说明： 本公司在編制现金流量表时，将其他货币资金中存款到期日距资产负债表日超过3个月的定期存款和 预付卡保证金不作为现金及现金等价物 2017年6月30日嘚现金及现金等价物余额扣除了预付卡保证金 7,000,534.23元，
2016年12月31日的现金及现金等价物余额扣除了预付卡保证金8,000,000.00元 76、