如何正确认定和处理民间借贷与非法吸收公众存款犯罪、集资诈骗罪
&&&&□安阳市北关区检察院副检察长李俊英&&&&近几年来，集资诈骗和非法吸收公众存款等犯罪活动已成为金融领域内涉及面广、社会危害性严重的高频犯罪，不仅侵犯了公私财产的所有权，也严重地侵害了国家金融管理制度。如近几年在浙江温州和我市发生的系列非法集资诈骗和非法吸收公众存款犯罪案，严重扰乱了国家正常的金融秩序和社会秩序，影响了社会稳定。，是摆在我们各级政法机关和处理非法集资问题领导干部面前的重大课题。笔者结合工作实践，谈下自己粗浅看法，供大家参考。&&&&（一）民间借贷&&&&民间借贷是民间资本的一种投资渠道，是民间金融的一种形式。狭义的民间借贷是指公民之间依照约定进行货币或其他有价证券借贷的一种民事法律行为。广义的民间借贷除上述内容外，还包括公民与法人之间以及公民与其他组织之间的货币或有价证券的借贷。现实生活中通常指的是狭义上的民间借贷。&&&&民间借贷不仅是一种经济现象，还是一种法律现象，它具有以下六个法律特征：&&&&1.民间借贷是一种民事法律行为，是受法律保护的债权和债务关系。民间借贷双方通过签订书面借贷协议或达成口头协议形成特定的债权债务关系，从而产生相应的权利和义务，这种关系一旦形成便受法律的保护。&&&&2.民间借贷是出借人和借款人的合约行为。借贷双方是否形成借贷关系以及借贷数额、借贷标的、借贷期限等取决于借贷双方的书面或口头协议。只要协议内容合法，都是允许的，受到法律保护。&&&&3.民间借贷关系成立的前提是借贷物的实际支付。借贷双方间是否形成借贷关系，除对借款标的、数额、偿还期限等内容表示一致外，还要求出借人将货币或其他有价证券交付给借款人，这样借贷关系才算正式成立。&&&&4.民间借贷的标的物必须是属于出借人个人所有或拥有支配权的财产。不属于出借人或出借人没有支配权的财产形成的借贷关系不受法律保护。&&&&5.民间借贷可以有偿，也可以无偿，是否有偿由借贷双方约定。事先在书面或口头协议中约定有偿的，出借人可以要求借款人在还本金时支付利息。&&&&6.民间借贷利率不超过银行同类贷款利率四倍（包含利率本数）的部分受到法律保护，超出部分不受法律保护。（二）非法吸收公众存款罪&&&&我国刑法第176条规定，非法吸收公众存款罪是指违反国家金融管理法规，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。其构成要件有以下四个：&&&&1.犯罪的主体是一般主体，个人和单位均可构成。行为人只要违反国家金融管理法规，实施了非法吸收存款的行为，达到了刑法处罚的程度，均可成为本罪的犯罪主体。&&&&2.主观方面只能由直接故意构成，并且具有非法牟利的目的。但行为人非法吸收公众存款的行为是否已获利，获利数额大小，甚至亏损，资不抵债，都不影响本罪的成立。&&&&3.本罪侵犯的客体是国家的金融管理制度。&&&&4.客观方面表现为非法向社会公开吸收公众存款&&&&或者变相吸收公众存款的行为，即完全仿造银行吸收存款的方法，以确定的存款期限、利率，面向社会公众吸收存款。由于明显高于银行同期同种类存款的利率，故吸引众多单位和个人将资金存入行为人的账户。（三）集资诈骗罪&&&&我国刑法第192条规定，集资诈骗罪是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资、数额较大的行为。作为集欺骗性、贪婪性和危害性一身的金融诈骗犯罪，其构成要件有以下四个:&&&&1.犯罪主体是一般主体，既可以是达到刑事责任年龄，具有刑事责任能力的自然人，也可以是单位。实践中，常见的是行为人仅以单位名义非法集资，所骗取的公私财物全部或大部分被行为人中饱私囊。&&&&2.犯罪的主观方面只能由直接故意构成，并且具有非法占有集资款的目的。即作为行为人明知自己以实施诈骗的方法非法集资，将会导致破坏金融管理和侵犯公私财产所有权的危害后果，并且希望这种危害后果发生。同时行为人还必须具有非法占有的目的，也是构成该罪不可或缺的主观要件之一。&&&&3.该罪侵犯的客体是复杂客体，既破坏了国家的金融管理秩序，又侵犯了公私财物的所有权。金融的重要性要求国家通过金融规范有效控制金融市场，形成有序的良性状态。集资诈骗行为违反金融法规，擅自吸收公众存款和单位的公款，使大量的社会资金在银行和其他金融机构之外循环，干扰了正常的金融业务，影响了国家正常资金积集和货币回笼，严重扰乱了金融秩序。&&&&4.该罪在客观方面表现为行为人使用诈骗的方法非法集资。所谓“非法集资”是指法人、其他组织或者个人，未经有权机关批准向社会公众募集资金的行为。只有非法集资活动才构成集资诈骗罪。“诈骗方法”是指行为人采取虚构集资用途，以虚假的证明文件和高回报率为诱饵骗取集资款的手段。行为人充分利用投资者趋利心切的暴富心理，诱以高额回报率，使其甘愿投以重金，以致受骗上当。&&&&二、三者的本质区别和共同特征&&&&（一）民间借贷、非法吸收公众存款和集资诈骗的本质区别&&&&1.筹集资金的对象范围不同。民间借贷的范围较小，集资筹款的人数较少，对象一般是特定的人群。非法吸收公众存款和集资诈骗选择的是不特定的公众，具有广泛性和不特定性。&&&&2.筹集资金的方法不同。民间借贷是双方通过签订书面借贷协议或达成口头协议形成特定的债权债务关系，从而产生相应的权利和义务，合法的民间借贷受法律保护。非法吸收公众存款罪表现为以存款的方式非法吸收他人资金，该罪的构成并不以欺骗方法为必要构成要件，尤其是在吸收存款或募集资金的行为目的上，没有遮掩赢利的意图和表现。集资诈骗罪的行为人必须使用诈骗的方法，这是该罪的必要构成要件。&&&&3.筹集资金的目的不同。民间借贷所集款项一般用于正常的生产经营活动。而非法吸收公众存款企图通过吸收公众存款的方式，进行营利，主观上并不具有非法占有公众存款的目的。集资诈骗的目的是非法占有所募集的资金。集资诈骗不用于生产经营活动或用于生产活动与筹集资金规模明显不成比例，肆意挥霍集资款等。&&&&4.行为产生后果和社会影响不同。民间借贷中双方一般到期会返本付息，属于合法的融资途径，有利于企业扩大再生产。非法集资不仅严重扰乱了国家正常的金融管理秩序，还给国家和公众带来了极大的金融风险，容易引发民事纠纷和刑事犯罪。集资诈骗罪更是一种集欺骗性、贪婪性和危害性为一身的金融诈骗犯罪，其行为违反有关金融法规，一旦诈骗成功，将给被害人造成巨大财产损失，不少家庭为此倾家荡产，企业濒临破产，具有极其严重的社会危害性。（二）民间借贷、非法吸收公众存款和集资诈骗的共同特征&&&&1.三者都是获取资金的一种渠道。三者不管以何种方式（或合法或非法）都是为了获取资金，最后达到筹集资金的目的。&&&&2.三者都会对我国的金融市场秩序产生一定的影响。三者在实践中产生的影响或积极或消极（如民间借贷对于金融市场会产生积极的推动作用，而非法吸收公众存款和集资诈骗则会产生消极的阻碍作用）。&&&&3.三者都会通过签订一定的协议（或书面或口头），形成特定的债权债务关系。&&&&三、在审判实践中注意正确区分和转化&&&&民间借贷是双方通过签订书面协议或达成口头协议形成特定的债权债务关系，从而产生相应的权利和义务。合法的民间借贷属于民事法律行为，只要双方当事人意思表示真实就应受到国家法律的保护。非法吸收公众存款是行为人违反国家法律、法规的规定在社会上以存款的形式公开吸收公众资金的行为。尽管也表现为一定民间借贷的特征，但因为其借贷的范围是具有不特定的公众性且扰乱了国家金融秩序，又以非法牟利为目的，具有民间借贷不会造成的严重社会危害性，超出了民间借贷的范畴，就会演化为非法吸收公众存款，如果达到了触犯国家刑律的程度，就会演变成非法吸收公众存款罪。如果吸收公众存款的行为人主观上是为了非法占有所募集的资金，不用于生产经营活动，携款潜逃或挥霍，事后不予归还，则会演化为集资诈骗罪。&&&&严厉打击侵犯国家金融管理秩序犯罪对于保障安全、有序、高效运行的金融秩序，促进国家经济建设和维护社会稳定具有重要意义。作为法律监督者必须认真学习刑法、新刑事诉讼法和国家金融法律等业务知识，加强学习培训和理论研究，不断提高法律监督水平，准确把握和处理金融犯罪案件，促进我国金融制度的健全和完善，为维护公民权益和社会和谐稳定积极做贡献。
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浅析集资诈骗罪的认定及几点建议 15:28黄建平 欧阳辉
近年来，随着社会经济的高速发展，配套、完善的经济、金融制度和规范缺乏，社会诚信系统缺失，集资诈骗罪类涉众型经济犯罪案件呈上升态势，逐渐增多。并逐步由大中城市向小城镇蔓延。在集资诈骗类涉众型经济犯罪案件中，由于涉案人员多，金额大，损失一般难以挽回，案件一旦发生，处置及善后工作难度较大，严重影响到经济安全和社会稳定，给人民群众的正常生产生活带来了极大的危害。因此，这类案件应当引起各界的高度重视。
一、集资诈骗罪中&非法占有为目的&的认定
刑定集资诈骗罪须具备&非法占有目的&，即犯罪行为人在主观上具有将非法聚集的资金据为己有的目的。所谓据为己有，既包括将非法募集的资金置于非法集资的个人控制之下，也包括将非法募集的资金置于本单位的控制之下。从立法技术角度分析，规定某些犯罪的成立必须具备特定目的，&是用以特别指明行为人的主观恶性及其行为的社会危害性程度，从而在某些场合作为区分罪与非罪的界限。&在经济领域中，当事人之间为实现各自利益的过程中，对有关融资借贷等权利义务发生的争议在表现形式上与集资诈骗罪有一定的相似性，区分的关键在于认定行为人有无非法占有之目的。若行为人具有非法占有目的，则可以认定其构成集资诈骗罪；否则，因不具备非法占有目的，即使发生财产无法返还，亦不能认定集资诈骗罪，宜按民事解决该经济纠纷。
在某些场合，又是区分此罪与彼罪的界限标志。例如，集资诈骗罪与非法吸收公众存款罪的区别关键在于是否具有非法占有目的。
非法占有目的是行为人的一种主观心理活动，外人看不见，摸不着，无法深入其内心予以了解。参照1996年《解释》的规定，实践中下列情形之一的，应当认定集资诈骗具有&非法占有目的&：（1）携带集资款逃跑的；（2）挥霍集资款，致使集资款无法返还的；（3）使用集资款进行违法犯罪活动，致使集资款无法返还的；（4）具有其他欺诈行为，拒不返还集资款，或者致使集资款无法返还的。最高人院于日下发《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》，研究讨论了刑法修订以来审理金融犯罪案件中遇到的有关具体适用法律的若干问题，对包括集资诈骗罪在内的金融诈骗罪中认定&非法占有目的&作了明确的规定：（1）明知没有归还能力而大量骗取资金的；（2）非法获取资金后逃跑的；（3）肆意挥霍骗取资金的；（4）使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；（5）抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；（6）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的；（7）其他非法占有资金、拒不返还的行为。
在司法实践中，应当坚持主客观相一致的原则，既要避免单纯根据损失结果客观归罪，也不能仅凭被告人自己的供述，而应当根据案件具体情况具体分析，综合所有的因素，不能只注重某一方面，而不顾及其他，避免以偏概全，做到不枉不纵。
二、&使用诈骗方法&是否为集资诈骗罪构成要件
依照刑法第192条对集资诈骗罪的表述，可以这样推论：即行为人所使用的方法行为在于采用了隐瞒真相或者虚构事实的诈骗方法，而其目的却落脚到了&非法集资&。实践中，大多数非法集资案件也均使用了欺诈方法，如虚假注册资本，虚构资金用途等。让人容易理解成此罪是打击&使用诈骗方法&的非法集资行为。笔者认为,除了刑法明确规定以诈骗手段为构成要件的罪名外，其余非法集资犯罪并不以&使用诈骗方法& 为前提。理由如下：
第一、在一些情形中，&使用诈骗方法&会使刑事证明陷入困难。最高人民法院《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题解释》的规定，&诈骗方法&是指行为人采取虚构集资用途，以虚假的证明文件和高回报率为诱饵，骗取集资款的手段。按目前罪状表述，必须证明集资人采取虚构集资用途，以虚假的证明文件和高回报率为诱饵的行为。但是实践中经常出现罪犯并未隐瞒真相，虚构事实的情形，既未对其主体资格虚构，也未虚构集资款用途，而仅抛出高息诱饵，出资人也明知这一事实，此时，如何认定其刑法理论上的&诈骗方法&？因此，在特定情况下，在非法集资的手段限定为&使用诈骗方法&，会带来不必要的刑事证明困难，并为罪犯规避法律寻找辩护提供了借口，也不利于更好地惩治事后故意行为。
第二、有利于更好地惩治事后故意行为。集资诈骗与普通诈骗的一个重要区别是，一般诈骗是事前故意，即事先预谋、策划，以获得他人财物为唯一目的，得款后往往立即潜逃，其非法占有他人财物的故意一目了然；而集资诈骗更多的是事中、事后故意，集资活动的开始限于规模和罪犯的谨慎性，往往无法判断其故意内容，随着集资金额的增加，罪犯对集资款才表现出挥霍、任意处分的行为，事后（中）故意性更明显。
第三、从司法解释的精神看，本罪是以保护集资款为直接目的，打击的是非法占有集资款的行为，将&集资款&作为本罪司法中需重点认定的内容。
三、集资诈骗与民间借贷的界限
民间借贷是指公民、法人相互之间以信用为基础调剂小额资金余缺的行为。对于这种行为，法律不仅不予禁止，甚至还规定允许借款人收取一定的利息。日最高人民法院《关于审理借贷案件的若干意见》规定，民间借贷的利率可以适当高于银行利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过同类利率的四倍（包括利息本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。
判断是否属于民间借贷纠纷的关键在于：一看借贷目的。民间借贷的目的多是为了生活、生产经营暂时性资金短缺，而集资诈骗的目的是侵吞投资者的投资款。借贷行为人可能在借贷行为中有一些欺骗成分存在，但只要不具有非法占有所得款项的目的，就不构成犯罪。二看回报率的高低。一般情况下，集资诈骗行为人都会抛出高额回报以吸引众多人进行出资，其承诺的利息远高出银行同期存款利率。
四、集资诈骗与合法集资行为的界限
第一，集资行为人的目的，即看行为人是否具有非法占有的目的，如果行为人具有非法占有的目的，其集资行为绝无合法可言。第二，行为人集资的方法，也即看行为人是否采用欺骗的方法，即采取虚构事实或隐瞒真相的方式，如虚构集资用途或以高额回报为诱饵骗取他人的信任，取得资金等。第三，行为人的集资活动是否经过合法审批。合法集资是经国家有关管理部门批准的。第四，行为人履行集资承诺的能力和诚意。集资诈骗的行为人根本没有履行承诺的诚意，通常在客观上没有实际的履行行为。第五，集资行为人违约后的态度。合法集资行为人违约后一般不会故意逃避责任。
五、集资诈骗与非法吸收公众存款的界限
根据刑法第176 条的规定，非法吸收公众存款罪是指违反国家金融管理法规，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。其与集资诈骗罪具有较多的相似之处：犯罪主体都是一般主体；客观方面都是非法募集公众资金的行为；都侵犯了社会主义市场经济秩序，扰乱了国家的金融管理秩序等。两者的区分应当注意以下几个方面：
第一，犯罪目的不同。犯罪目的是指犯罪人主观上通过犯罪行为所希望达到的结果。认定行为人的犯罪目的应该是从行为人的行为和结果中判断。集资诈骗罪的目的是&非法占有&，而法律并没有明确规定非法吸收公众存款罪的犯罪目的。一般认为是为了获得生产经营所需资金，或者是出于抢占市场、将非法吸收来的存款高利转贷出去、进行证券投资等以谋取不法利润为目的，而没有非法占有公众存款的目的。所以两者的关键在于是否以非法占有为目的。如果行为人在非法吸收公众存款时，并无非法占有存款或公众资金的目的，但在将公众存款吸收到手后，产生了将该笔存款或资金非法占有目的的，应当如何处理? 有一种观点认为应以侵占罪论处。也有观点认为，此时，行为人的行为已由原来的非法吸收公众存款转化为集资诈骗，应以集资诈骗罪论处。这种以行为人后来的主观心理状态逆推其以前行为性质的观点违反了主客观相统一的原理，这种观点值得商榷。
第二，犯罪客观方面不同。任何犯罪的成立都必须有刑法规定的危害行为。集资诈骗的犯罪行为人必须使用诈骗的方法，即必须使用隐瞒真相、虚构事实、使人产生错误认识的方法，才能构成犯罪，使用诈骗方法是其客观方面的构成要件；非法吸收公众存款一般表现为两种形式：一是非法吸收公众存款，即未经中国人民银行批准，在不具有吸收公众存款的资格的情形下，向不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动。二是变相吸收公众存款，即未经中国人民银行或者其他金融机构有权批准的国家机关的批准，通过投资、集资入股，成立各种名目的基金会等形式或者名义，面向社会，吸收公众资金，从而达到吸收公众存款的目的。变相吸收公众存款尽管规避了&吸收公众存款&形式，但同样是扰乱国家金融管理秩序的行为，与非法吸收公众存款具有同样的实质。因此，无论行为是非法吸收公众存款还是变相吸收公众存款，只要实施其中行为之一的，即构成非法吸收公众存款罪。非法吸收公众存款罪不须用诈骗方法，不以使用诈骗方法为构成犯罪的要件之一，无论行为人是否对存款人掩盖其行为的非法性，都不影响该罪的成立。如若使用欺诈方式，仅仅是行为人为达到其犯罪目的而中间采取的环节性辅助行为，在行为人承诺归还存款本息上，绝对没有诈骗存款人，否则就不能以该罪论处，因而其欺诈性因素并不决定罪质。
第三，犯罪类型不同。集资诈骗罪是结果犯，本罪的既遂不仅要求非法集资这一行为，而且要求骗取集资款这一现实的物质性结果出现。集资诈骗罪必须以行为人非法集资的数额达到法定的&较大&标准为条件，否则，只能当作一般违法行为处理。而非法吸收公众存款罪是行为犯，即只要行为人实施了非法吸收公众存款或变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为，且达到一定程度即构成本罪。
六、防治对策建议
1、加大监管和打击力度
各级党委、政府要提高对打击非法集资重要性的认识，积极领导和协调相关职能部门分工协作，各司其职，各尽其责，加强监督管理，加大打击力度。
2、加强教育，提高群众认识
针对部分集资群众心存幻想，应加强金融安全的教育警示工作，增强民众法律意识，提高其风险防范能力。
3、健全金融市场体系
建立起全方位的金融监测体系，防范借贷风险，改变目前对农村民间借贷市场的监管处于地方政府不管、金融部门难管的尴尬境地。
4、完善相关法律制度
国家有关部门应尽快制定民间借贷的相关规定，将其纳入金融监管范围，明确高利贷的概念、性质和范围，正确引导和规范民间借贷。在民间借贷活跃的地区可设立相应管理机构，为借贷双方当事人提供咨询和指导，并对因借贷引起的纠纷进行调解和处理。进一步建立协调案件管辖及涉案资产返还工作机制，提高侦查工作效率，使非法集资得到及时有效打击。
（作者单位：江西省新建县法院）
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集资诈骗罪司法解释及刑法条文
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&&&&司法解释：最高人民法院关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解（一九九六年十二月二十四日最高人民法院审判委员会第８５３次会议讨论通过）为依法惩治诈骗犯罪活动，根据《中华人民共和国刑法》（以下简称《刑法》）和《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪...
司法解释：&最高人民法院关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解&（一九九六年十二月二十四日最高人民法院审判委员会第８５３次会议讨论通过）为依法惩治诈骗犯罪活动，根据《中华人民共和国》（以下简称《刑法》）和《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》（以下简称《决定》）的有关规定，现就审理诈骗案件的几个具体问题解释如下：&一、根据《刑法》第一百五十一条和第一百五十二条的规定，诈骗公私财物数额较大的，构成。个人诈骗公私财物２千元以上的，属于“数额较大”；个人诈骗公私财物３万元以上的，属于“数额巨大”。个人诈骗公私财物２０万元以上的，属于诈骗数额特别巨大。诈骗数额特别巨大是认定诈骗犯罪“情节特别严重”的一个重要内容，但不是唯一情节。诈骗数额在10万元以上，又具有下列情形之一的，也应认定为“情节特别严重”：（１）诈骗集团的首要分子或者共同诈骗犯罪中情节严重的主犯；（２）惯犯或者流窜作案危害严重的；（３）诈骗法人、其他组织或者个人急需的生产资料，严重影响生产或者造成其他严重损失的；（４）诈骗救灾、抢险、防汛、优抚、救济、医疗款物，造成严重后果的；（５）挥霍诈骗的财物，致使诈骗的财物无法返还的；（６）使用诈骗的财物进行违法犯罪活动的；（７）曾因诈骗受过刑事处罚的；（８）导致被害人死亡、精神失常或者其他严重后果的；（９）具有其他严重情节的。单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员以单位名义实施诈骗行为，诈骗所得归单位所有，数额在５万至１０万元以上的，应当依照《刑法》第一百五十一条的规定追究上述人员的刑事责任；数额在２０万至３０万元以上的，依照《刑法》第一百五十二条的规定追究上述人员的刑事责任。对共同诈骗犯罪，应当以行为人参与共同诈骗的数额认定其犯罪数额，并结合行为人在共同犯罪中的地位、作用和非法所得数额等情节依法处罚。已经着手实行诈骗行为，只是由于行为人意志以外的原因而未获取财物的，是诈骗未遂。诈骗未遂，情节严重的，也应当定罪并依法处罚。各省、自治区、直辖市高级人民法院可根据本地区经济发展状况，并考虑社会治安状况，在“２千元至４千元”、“３万元至５万元”的幅度内，分别确定本地区执行的个人诈骗“数额较大”、“数额巨大”，以及单位实施诈骗，追究有关人员刑事责任，参照本条第四款规定的数额，确定适用《刑法》第一百五十一条或者第一百五十二条的具体数额标准，并报最高人民法院备案。&&二、根据《刑法》第一百五十一条和第一百五十二条的规定，利用经济合同诈骗他人财物数额较大的，构成诈骗罪。利用经济合同进行诈骗的，诈骗数额应当以行为人实际骗取的数额认定，合同标的数额可以作为量刑情节予以考虑。行为人具有下列情形之一的，应认定其行为属于以非法占有为目的，利用经济合同进行诈骗：（一）明知没有履行合同的能力或者有效的担保，采取下列欺骗手段与他人签订合同，骗取财物数额较大并造成较大损失的：１、虚构主体；２、冒用他人名义；３、使用伪造、变造或者无效的单据、介绍信、印章或者其他证明文件的；４、隐瞒真相，使用明知不能兑现的票据或者其他结算凭证作为合同履行担保的；５、隐瞒真相，使用明知不符合担保条件的抵押物、债权文书等作为合同履行担保的；６、使用其他欺骗手段使对方交付款、物的。（二）合同签订后携带对方当事人交付的货物、货款、预付款或者定金、保证金等担保合同履行的财产逃跑的；（三）挥霍对方当事人交付的货物、货款、预付款或者定金、保证金等担保合同履行的财产，致使上述款物无法返还的；（四）使用对方当事人交付的货物、货款、预付款或者定金、保证金等担保合同履行的财产进行违法犯罪活动，致使上述款物无法返还的；（五）隐匿合同货物、货款、预付款或者定金、保证金等担保合同履行的财产，拒不返还的；（六）合同签订后，以支付部分货款，开始履行合同为诱饵，骗取全部货物后，在合同规定的期限内或者双方另行约定的付款期限内，无正当理由拒不支付其余货款的。&&三、根据《决定》第八条规定，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资的，构成。“诈骗方法”是指行为人采取虚构集资用途，以虚假的证明文件和高回报率为诱饵，骗取集资款的手段。“非法集资”是指法人、其他组织或者个人，未经有权机关批准，向社会公众募集资金的行为。行为人实施《决定》第八条规定的行为，具有下列情形之一的，应当认定其行为属于“以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资”：（１）携带集资款逃跑的；（２）挥霍集资款，致使集资款无法返还的；（３）使用集资款进行违法犯罪活动，致使集资款无法返还的；（４）具有其他欺诈行为，拒不返还集资款，或者致使集资款无法返还的。个人进行集资诈骗数额在２０最高法院关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释（法发〔1996〕32号）双击自动滚屏发布者：cnfuer发布时间：阅读：5175次万元以上的，属于“数额巨大”；个人进行集资诈骗数额在１００万元以上的，属于“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗数额在５０万元以上的，属于“数额巨大”；单位进行集资诈骗数额在２５０万元以上的，属于“数额特别巨大”。&&四、根据《决定》第十条规定，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，构成。《决定》第十条规定的“其他严重情节”是指：（１）为骗取贷款，向银行或者金融机构的工作人员，数额较大的；（２）挥霍贷款，或者用贷款进行违法活动，致使贷款到期无法偿还的；（３）隐匿贷款去向，贷款期限届满后，拒不偿还的；（４）提供虚假的担保申请贷款，贷款期限届满后，拒不偿还的；（５）假冒他人名义申请贷款，贷款期限届满后，拒不偿还的。《决定》第十条规定的“其他特别严重情节”是指：（１）为骗取贷款，向银行或者金融机构的工作人员行贿，数额巨大的；（２）携带集资款逃跑的；（３）使用贷款进行犯罪活动的。个人进行贷款诈骗数额在１万元以上的，属于“数额较大”；个人进行贷款诈骗数额在５万元以上的，属于“数额巨大”；个人进行贷款诈骗数额在２０万元以上的，属于“数额特别巨大”。&&五、根据《决定》第十二条规定，利用金融票据进行诈骗活动，数额较大的，构成票据诈骗罪。个人进行票据诈骗数额在５千元以上的，属于“数额较大”；个人进行票据诈骗数额在５万元以上的，属于：数额巨大”；个人进行票据诈骗数额在１０万元以上的，属于“数额特别巨大”。单位进行票据诈骗数额在１０万元以上的，属于“数额较大”；单位进行票据诈骗数额在３０万元以上的，属于“数额巨大”；单位进行票据诈骗数额在１００万元以上的，属于“数额特别巨大”。使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗，数额较大的，以票据诈骗罪定罪处罚。&&六、根据《决定》第十三条规定，利用信用证进行诈骗活动的，构成。个人进行信用证诈骗数额在１０万元以上的，属于“数额巨大”；个人进行信用证诈骗数额在５０万元以上的，属于“数额特别巨大”。单位进行信用证诈骗数额在５０万元以上的，属于“数额巨大”；单位进行信用证诈骗数额在２５０万元以上的，属于“数额特别巨大”。&&七、根据《决定》第十四条规定，利用信用卡进行诈骗活动，数额较大的，构成。&行为人实施《决定》第十四条第一款（一）、（二）、（三）项规定的行为，诈骗数额在５千元以上的，属于“数额较大”；诈骗数额在５万元以上的，属于“数额巨大”；诈骗数额在２０万元以上的，属于“数额特别巨大”。“恶意透支”是指持卡人以非法占有为目的，或者明知无力偿还，透支数额超过信用卡准许透支的数额较大，逃避追查，或者自收到发卡银行催收通知之日起３个月内仍不归还的行为。恶意透支５千元以上的，属于“数额较大”；恶意透支５万元以上的，属于“数额巨大”；恶意透支２０万元以上的，属于“数额特别巨大”。持卡人在银行交纳保证金的，其恶意透支数额以超出保证金的数额计算。&&八、根据《决定》第十六条规定，进行保险诈骗活动，数额较大的，构成。个人进行保险诈骗数额在１万元以上的，属于“数额较大”；个人进行保险诈骗数额在５万元以上的，属于“数额巨大”；个人进行保险诈骗数额在２０万元以上的，属于“数额特别巨大”。单位进行保险诈骗数额在５万元以上的，属于“数额较大”；单位进行保险诈骗数额在２５万元以上的，属于“数额巨大”；单位进行保险诈骗数额在１００万元以上的，属于“数额特别巨大”。&&九、对于多次进行诈骗，并以后次诈骗财物归还前次诈骗财物，在计算诈骗数额时，应当将案发前已经归还的数额扣除，按实际未归还的数额认定，量刑时可将多次行骗的数额作为从重情节予以考虑。&&十、行为人进行诈骗犯罪活动，案发后扣押、冻结在案的财物及其孳息，如果权属明确的，应当发还给被害人；如果权属不明确的，可按被害人被骗款物占扣押、冻结在案的财物及其孳息总额的比例发还被害人；如果能够确定扣押、冻结在案的财物及其孳息不属于已查明的被害人所有，但又无法发还未查明被害人的，应当依法上缴国库。&&十一、行为人将诈骗财物已用于归还个人欠款、货款或者其他经济活动的，如果对方明知是诈骗财物而收取，属恶意取得，应当一律予以追缴；如确属善意取得，则不再追缴。&&十二、本解释中使用的货币数额是指人民币的数额。审理具体案件涉及外币的，应当依照案发当日国家外汇管理局公布的外汇牌价折算成人民币。&&十三、本解释所称“以上”包括本数在内。&&十四、本解释自公布之日起生效。&&最高人民法院关于依法严厉打击集资诈骗和非法吸收公众存款犯罪活动的通知&【法规标题】最高人民法院关于依法严厉打击集资诈骗和非法吸收公众存款犯罪活动的通知【发布部门】最高人民法院【发文字号】法[号【发布日期】【实施日期】【时效性】现行有效【效力级别】司法解释【法规类别】&&各省、自治区、直辖市高级人民法院，解放军军事法院，维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院：近年来，一些地方集资诈骗、非法吸收公众存款犯罪活动十分猖獗，大案要案接连发生，严重扰乱金融市场秩序，侵犯公民、法人和其他组织的合法权益。为了切实维护国家金融市场秩序和社会政治稳定，现就人民法院充分发挥审判职能作用，依法严厉打击集资诈骗和非法吸收公众存款犯罪活动的有关问题通知如下：&一、充分认识集资诈骗和非法吸收公众存款犯罪的严重社会危害性，切实加强对这类犯罪案件的审判工作。当前，各种形式的非法集资犯罪活动，手段更加狡黠，欺骗性更强，导致大量人民群众上当受骗。不少集资诈骗和非法吸收公众存款犯罪案件，涉案金额特别巨大，受害人员范围广，给公民和法人以及其他组织造成巨额财产损失，严重破坏金融市场秩序，由此导致的群体性事件屡有发生，严重影响社会政治稳定。各级人民法院一定要从贯彻“三个代表”重要思想，树立和落实科学发展观，落实“司法为民”要求的高度，进一步提高对集资诈骗和非法吸收公众存款犯罪案件审判工作重要性的认识，全面发挥人民法院刑事审判职能作用，为有效遏制集资诈骗和非法吸收公众存款犯罪活动，规范金融市场秩序提供有力司法保障。&二、坚决贯彻依法严惩集资诈骗和非法吸收公众存款犯罪的方针，加大对集资诈骗和非法吸收公众存款犯罪的打击力度。金融犯罪一直是我国整顿和规范市场经济秩序工作的打击重点，集资诈骗和非法吸收公众存款犯罪案件，是金融犯罪刑事审判工作的重中之重。集资诈骗和非法吸收公众存款犯罪发案较多的地区，人民法院要积极配合有关部门，开展严厉打击这类犯罪的专项行动，切实维护金融市场秩序和社会政治稳定。对集资诈骗和非法吸收公众存款的犯罪活动，一定要贯彻依法严惩的方针，保持对犯罪的高压态势，以有效震慑不法分子，保护人民群众利益。一旦案件起诉后，即应尽快开庭，及时审结。对集资诈骗数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失，罪行极其严重的犯罪分子，依法应该判处的，要坚决判处死刑，决不手软。在对犯罪分子判处主刑的同时，要依法适用财产刑，并加大赃款赃物的追缴力度，不让犯罪分子在经济上获取非法利益。对集资诈骗和非法吸收公众存款共同犯罪案件中的主犯，一定要依法从严惩处。&三、坚持审判工作法律效果和社会效果有机统一，积极参与金融市场经济秩序的综合治理。各级人民法院在审判集资诈骗和非法吸收公众存款犯罪案件工作中，要把依法审判与法制宣传有机结合起来。注意通过依法公开宣判、新闻媒体宣传等各种行之有效的形式，揭露犯罪骗局，教育广大群众，提高公民防骗意识。要妥善处理涉及众多被害人的犯罪案件，注意追缴犯罪分子的违法所得，及时将被骗的集资款返还被害人，配合地方党委和政府做好案件的善后工作，尽量将犯罪造成的不良后果降到最低限度，确保社会稳定。对办案过程中发现有关部门和单位在资金管理制度和环节上存在的漏洞和隐患；要及时提出司法建议，以做到防患于未然。&四、深入调查研究，及时解决审判这类案件中的疑难问题。各高级人民法院对于近期受理的集资诈骗和非法吸收公众存款大要案的审理情况，要及时报告我院。审理集资诈骗和非法吸收公众存款犯罪案件政策性强，涉及法律适用问题疑难，各高级人民法院对在审判工作中遇到的新情况、新问题，要认真研究，提出意见，加强指导，及时报告我院。集资诈骗罪的刑法条文第一百九十二条&以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下或者，并处二万元以上二十万元以下；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。&
作者： 执业机构：广东长昊律师事务所 专长：刑事辩护 | 取保候审 | 公司犯罪 | 刑事自诉 | 法律顾问
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