个税12万以下免申报是什么意思600元填二项申报能退多少？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2024-03-02 03:00 标签： 个税12万以下免申报是什么意思
8月28日，国务院发布《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（以下简称“《通知》”），对3岁以下婴幼儿照护、子女教育和赡养老人3项个人所得税专项附加扣除标准，分别提高1000元，进一步减轻家庭生育养育和赡养老人的负担。《通知》明确，自2023年1月1日起，3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元；子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元；赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元，其中，独生子女按照每月3000元的标准定额扣除，非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。重庆市奉节县的梁医生看到新政后，立马算了一笔减税账：“我家是一老两小，家里一个9个月的婴儿，一个6岁多的小孩刚上一年级，父亲今年61岁，正好3项政策全覆盖。”梁医生表示，扣除标准提高后，个税申报时全年能多扣除36000元，相比去年，预计全年能少缴3600元个税，这些钱能给家里的婴儿买18罐奶粉。申报享受也很简单。根据《国家税务总局关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策的公告》明确，系统将自动计算享受。具体可以分为已按原标准填报享受和尚未填报享受扣除两种情况。第一种情况，《通知》发布前，纳税人已按原标准填报享受了这三项专项附加扣除的，无需重新填报，自9月份起，系统将自动按照提高后的专项附加扣除标准计算应缴纳的个人所得税，此前多缴的税款可以自动抵减本年度后续月份应纳税款，抵减不完的，可以在办理2023年度个人所得税综合所得汇算时享受。纳税人对约定分摊或者指定分摊赡养老人专项附加扣除额度有调整的，可以在手机个人所得税APP或通过扣缴义务人填报新的分摊额度。第二种情况，如果纳税人目前尚未填报享受这3项专项附加扣除的，可以在个人所得税APP或者通过任职受雇单位填报专项附加扣除信息后享受。纳税人自9月份纳税申报期起，就可以由任职受雇单位按照提高后的新标准扣除，也可以在办理2023年度个人所得税综合所得汇算时按照新标准申报扣除。“申报系统已经完成升级，并设置了弹窗提醒。但需要注意的是，纳税人需要对个人所得税APP升级至最新版本后，系统才能按提高后的标准自动计算享受。”重庆市税务局个人所得税处处长杨睿表示。“登进系统就看到了提醒，我家有一老一小，今年子女教育、赡养老人两项专项附加扣除能多扣除24000元，收入持平的情况下，基本不用缴税。”万盛区的赵女士说。“这是项普惠性的减税政策。”杨睿表示，税务部门将把好事办好，积极开展政策解读、宣传辅导和政策精准推送，便利纳税人享受税收优惠，确保减税红利精准直达。（刘珂佚）来源：重庆市税务局(责编：秦洁、刘政宁)分享让更多人看到
这几天，【个税】在热搜榜上就没下来过：3月1日至6月30日，2020年个税年度汇算开始办理。两会上，全国人大代表、格力电器董事长董明珠建议将个税起征点提升至一万元。个税，也就是个人所得税，打工人对这个词都不陌生吧。个税起征点自1980年确定为800元后历经了四次调整，悄悄八卦一嘴，2017年两会，董明珠提出调高个人工资、薪金所得起征点至5000元。2018年，个税起征点就提高至5000元/月（6万元/年）。（超喜欢董大姐善解人意）另外，首次增加专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。也就是说，以上跟我们生活密切相关的支出，可以在税前扣除了。这些税前扣除项目，十分零碎，不好日常统计扣除，因此，国家制定了“月度预缴，年度清算”的政策。这样一来，个税年度汇算就显得尤为重要，它是对过去一年税前扣除项目（如专项附加扣除）的查缺补漏，多退少补。比如2021年的汇算，就是对2020年缴纳的税款进行一次“体检”，交多了退还给纳税人，交少了纳税人需要补缴。有些人退回来10000多元。有些人却需要补缴上千元。如果需要退税，可以选择提出申请或放弃，没毛病。如需要补税（符合规定的免予汇算情形除外），没有办理个税汇算的，可能面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。根据税收征管法第六十二条，纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款，并追缴税款、加征滞纳金。滞纳金则从超过缴纳期限之日起，按日加收滞纳税款万分之五。今天，小伞君就来聊聊，个税年度汇算的那些要注意的事。一、1分钟判断自己退税 or 补税依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：①已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；②综合所得收入全年超过 12万元且需要补税金额超过 400元的。简单地说，需不需要补税，看你年收入有没有12W。当你年收入少于12w的时候，大可放心，你只会出现2种情况：①税缴多了，可以退税；②税缴少了或刚刚好，不需要补税。大部分人打工人的春天，来了！赶紧申报，坐等退税。当你年收入超过12w的时候，那会出现3种情况：①税缴多了，可以退税；②税缴少了，补税金额少于400或刚刚好，没法退税，也不需要补税；③税缴少了，补税金额多于400，需要补税。一般而言，补税越多，那意味着年收入越高，扇扇做梦都想为国家税收做贡献，体验一下补税的快乐。如果关心如何计算退税、补税金额的朋友，可以接着看本文第二大部分；如果对此不感兴趣，可以直接跳到本文第三大部分，手把手教你如何办理个税汇算。二、税前扣除项目包括哪些？税前扣除包括：专项扣除、专项附加扣除、其他扣除和捐赠。细细拆分一下，大致可整理成下表供参考：我们一项一项分析：①综合所得收入额：包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费。不包括：经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、纳税人取得的可以不并入综合所得计算纳税的收入。②6W元：个税起征点，5000元*12=月6W。③专项扣除：单位帮我们缴纳【五险一金】，其中的【三险一金】由我们自己缴纳一部分费用。包括养老保险、医疗保险和失业保险以及住房公积金。④专项附加扣除：如前文提到，为了减轻老百姓日常生活负担，新增6项税前扣除。子女教育：每个子女每个月可以扣1000元，从3周岁到博士都可以扣。父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除。具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。继续教育：分为学历继续教育和职业资格继续教育。如果是提升学历，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。如果是接受职业资格继续教育，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。值得注意的是，个人接受本科（含）及以下学历(学位）继续教育，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除。大病医疗：必须走医保，且自费超过1W5的部分，才可享受扣除，扣除最多不超过8W。医药费可以选择由本人或配偶一方扣除，未成年子女可选择由父母一方扣除。住房贷款利息：首套住房贷款利息，每月1000扣除，扣除期限最长不超过240个月，由夫妻双方其中一方扣除。需要注意的是，只能享受一次享受首套住房贫款利率的住房贷款的利息扣除。住房租金：本人或配偶在主要工作城市没有房子，租房子住的，可以按以下标准扣除：1、直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；2、除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。需要注意的是，夫妻双方主要工作城市相同的，只能由签订租赁住房合同的承租人一方扣除住房租金支出。另外，不可同时享受住房贷款利息和住房租金扣除。赡养老人：赡养60岁及以上父母或子女均去世的祖父母、外祖父母，独生子女每月2000元扣除，非独生子女可均摊或约定分摊等。⑤其他扣除：主要包括商业健康保险、递延养老保险等。买保险还可以免税？你没看错！不过，这里的商业健康保险，指的不是一般所指的重疾险、意外险等。符合规定的商业健康保险产品，比如税优险，它可以理解为【一年期医疗险】+【万能险】。医疗险很好理解，住院及住院前后门急诊、特定疾病门诊和慢性病门诊大部分都在保障范围。万能险可用于个人退休后购买商业健康保险和退休后个人自付医疗费用支出。另外，税优险最主要有2个优点：1、可带病投保，没有等待期，并保证续保；2、报销范围广，医保外也可报销。带病投保可谓是税优险非常大的亮点，在中国保监会印发的《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》规定保险公司应按照长期健康保险要求经营个人税优健康保险，不得因被保险人既往病史拒保。在某些税优险产品中，针对标体，保额20W，而非标体（带病投保），仅4W。税优险能抵扣多少税呢？按照不同收入，减免金额不同，每年最高可减免2400元。以全年应缴纳金额为6W为例，税率为10%，一年可省下2400*10%=240元，也不算太多，再加上税优险保费也不算便宜，20万保额，30岁女性一年也要500左右，60岁则要4000左右。所以，相对能退的税款，扇扇觉得买保险，保障全，性价比高更为重要。再聊聊税递延养老保险，它是指个人购买商业养老保险产品的支付，在一定标准内税前扣除，暂不征收个人所得税，在领取商业养老金时再征税。在上海、福建和苏州等地区，已开展个人税收递延型商业养老保险业，且在29个城市探索了住房反向抵押养老保险业务。中国银行保险监督管理委员会主席郭树清表示，我国超过65岁以上人口占比已达12%以上，银保监会正大力发展第三支柱养老保险。不过，税递延养老保险最高每月只能减免1000元，节税效果也较为有限。⑥捐赠：个人通过公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关，用于符合法律规定的公益慈善事业捐赠支出，准予按税法规定在计算应纳税所得额时扣除。⑦适用税率、速算扣除数：不同的全年应纳税所得额，对应不同的预扣率及速算扣除数：三、手把手教你办理年度个税汇算办理退税有三种方式：自己办、单位办、请人办；有三种办理渠道：网络办、大厅办、邮寄办。小伞君最推荐纳税人自己通过手机APP办理汇算，方便简单，躺在床上1分钟搞定。如何办理通过手机APP办理呢？第一步：下载【个人所得税 APP】，打开APP，先进行注册登录。进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】；进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】 和【自行填写】两种选择。为推荐大家选择【使用已申报数据填写】，大家只需确认即可。如果要自行填写的就选择自行填写。选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知（使用已申报数据）】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。第二步：确认信息需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认第三步：填报数据确认收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。第四步：计算税款数据系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额第五步：提交申报确认结果后，点击【提交申报】即可。第六步：退（补）税01.如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。如前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。您需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。02.如存在少预缴税款，则需要补税。如您综合所得年度汇算需要补税且不满足免予汇算条件，则需点击【立即缴税】， 选择相应的缴税方式完成支付即可。P.s：可能有的人点击首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】会出现这种情况↓↓↓这是因为还没登录~要记得先登录哦！如果还没注册，记得先注册哦！未按期办理年度汇算需要承担什么责任？——退税可以放弃国家税务总局表示，如果你是属于需要退税的，是否办理年度汇算申请退税是你的权利，无需承担任何责任。——补税必须办如果你是属于应当补税的，办理年度汇算是你的义务。根据税收征管法第六十二条，纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款，并追缴税款、加征滞纳金。滞纳金则从超过缴纳期限之日起，按日加收滞纳税款万分之五。小伞君说：个税年度汇算对每个纳税人来说，都是一件大事。放弃退税款，是我们的权利，但补缴税款，是我们的义务，躲是躲不过去的。再次强调，年收入超12w的小伙伴，一定要通过手机APP或其他方式及时办理，如果逾期，可能会面临罚款，计入个人信用档案，以后对车房贷款都有影响。前几天，小伞君试了几次打开申报页面老是报错，无法登录，昨天凌晨1点左右，扇扇再试了一下，顺利登录，申报成功了。建议无法登录申报的小伙伴们，在早上6点左右或者夜晚0点以后尝试一下，或是4、5月份再尝试申报，不要挤着3、6月这个人潮。祝大家申报顺利。

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