有社保的无业人员一直没有申报社保和个人所得税必须一致吗有影响吗？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2023-09-16 14:01 标签： 社保和个人所得税必须一致吗

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近期更新2023.01.20
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作者：华律网律师答疑
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由于员工的年纪或是他自己主动放弃等因素，一些单位没有给员工缴纳社保。我们都知道社保是属于福利性的政策，但每个月也会扣员工工资，一些劳动者觉得自己不交社保就不用扣税了，没交社保能扣工资个人所得税吗?北京律师给你提供一些意见。没交社保能单位扣工资个人所得税吗2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，将个税免征额由3500元提高到5000元。个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。自己缴纳社会退休后是否有工龄工资工龄是以前的说法。现在规范的说法是：缴交社会保险基金的年限。自己缴纳的社保，退休时也是算工龄的。个人缴交社会保险基金和单位缴交社会保险基金都算是缴交社会保险基金的年限。也就是说，无论是在企业，还是以自由职业者的身份缴纳的养老保险，退休时，都是计算工龄的。单位能代扣员工工资吗?根据《工资支付暂行规定》中的规定，用人单位不得克扣劳动者工资。有下列情况之一的，用人单位可以代扣劳动者工资：(1)用人单位代扣代缴的个人所得税;(2)用人单位代扣代缴的应由劳动者个人负担的各项社会保险费用;(3)法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费;(4)法律、法规规定可以从劳动者工资中扣除的其他费用。没交社保能单位扣工资个人所得税吗?个人所得税扣交跟社保是否缴纳没有任何的关联，只要工资达到了相关标准就需要扣个税。申请婚姻无效后，员工遇到了单位没交社保的情况，觉得单位做法不合理时，可以来华律网找律师咨询。声明：该作品系作者结合法律法规、政府官网及互联网相关知识整合，如若内容错误请通过举报联系删除我是平台综合律师团队，擅长综合法律专业，如看完文章后您还有任何疑问，可向我在线咨询。大家都在问99%问题解决率省会律师按问题找律师华律网 >
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公司一定要有员工吗？如果公司没有员工，也没有申报工资，也没有购买社保，会有问题吗？这个应该是不少创业者或企业主遇到的问题.公司名下没有登记在册员工，也没有申报工资和社保，一般分为三种情况：1. 注册后，一直没有开展业务创业者心血来潮注册了个公司，一直没有找到业务，自己作为公司的股东，觉得没必要自己聘请自己，自己给自己发一份工资，钱从左口袋出，又从右口袋进。2. 壳公司，仅用于签合同和开票由于业务上的需要，有时候股东们需要成立多家公司，即所谓的“一套人马，多个牌子”，公司为了方便管理，把员工都纳入一家公司名下，而其他公司，主要是用于签合同和开发票。3. 业务停滞的“僵尸公司”有的公司运营了一段时间后，因为效益不佳，遣散了所有的员工，但又因为各种原因，股东不想立即把公司注销，想养着看将来有没激活的机会。上述的三种情况，都面临同一个问题：公司旗下没有员工，也没有申报工资，更没有缴纳社保和住房公积金，长期个税都是零申报，这样做会有问题吗？公司没有员工的情况能否长期存在？对于这个问题，法规并没有明确指出企业在领取执照后，多久必须聘请员工，也没有规定一家公司的“无人状态”可以持续多久，但税务监管部门会在“大数据”和“金税三期”的辅助下，把长期没有申报个税和社保的企业筛选出来，并提醒工商或税务的专管员，要实地勘查或重点质询，如果企业不能给出合理的解释，将会被列入异常名录。如果你是一家没有在册员工的企业，你可能会面临如下问题：1. 如果是“长亏不倒”的企业，为什么要继续经营下去？一家企业可能没有收入，但不可能没有支出，至少银行账户也有年费，正常情况下还有租金、办公费用、业务招待费等。如果这些企业既没有收入，也没有聘请员工，长期亏损而又不倒闭（谓之“长亏不倒”），税局就会有以下的怀疑：是不是私底下有做生意，却没有按规定申报收入？是不是私下有给员工发工资，但却没有申报工资和社保？是不是利用公司做一些特殊目的的操作？2. 公司有收入，但没有员工，收入是怎么产生的？企业每个月都有收入，却没有员工。当然，你可以解释说，业绩都是股东们做的，法律没有规定股东一定要在公司领工资。但难免税局会提出如下怀疑:是不是有虚开发票的嫌疑？是不是虚设了一些业务，从而虚构成本去抵扣所得税？是不是故意刷流水，然后向金融机构贷款后就跑路？3. 如果公司注册地有人在办公，他们跟公司是什么关系？公司只要有营业执照，就必须要有注册地址或办公地址，如果地址长期没人，面对工商、税务、劳动局或银行的实地考察时，就很容易被列入异常名录。如果场地里面有人，而也不是股东本人，这人跟公司是什么关系？如果是员工，为什么没有签订劳动合同？没有申报工资？如果是兼职，为什么连一份劳务工资都没有申报？大数据的政务监管环境下，公司不宜超过6个月无在册员工上面3个问题，是税局常常用来质询没有在册员工的公司。虽然有点主观，但确实是很现实的问题，原则上，并不建议企业长期没有登记在册员工，这必将引来麻烦。何谓“长期”？我们给出的参考期限是6个月，6个月内，企业应至少申报一份员工工资，购买一份社保。因为根据《公司登记管理条例》第六十七条：“公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照”。如果公司连一个员工都没有，如何解释公司在“开业状态”？在过去的“纯人工管理时代”，政府人员可能因为管理的公司账户太多，而无法筛选出这些“僵尸企业”，但在大数据的政务环境下，这些企业系统将会自动筛选出来，并提醒工商或税务的专管员，要实地勘查或重点管理。对于无实际经营，且后续不打算再启用的公司牌照，最好的处理方式就是去注销。对于有收入和开票需求的公司主体，最好的方法还是主动申报至少一份工资和社保。因为特殊原因，暂时无法登记在册员工的，公司期限不应该超过6个月。

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