部门名称 财务规定审计部 直接上級 总经理
主要岗位 经理、副经理、财务规定及审计主管、主管会计、统计员、会计、出纳
管理权限 行使对公司财务规定会计工作全过程的監督、管理权限
部门职能 负责公司财务规定预算、会计核算、财务规定管理以及对子公司实施财务规定监督与审计工作。
1、负责制定公司财务规定管理与审计监督的工作计划制定并完善会计、财务规定及审计管理制度。
2、负责公司的会计核算工作
3、负责公司财务规定管理工作。
4、负责公司的审计工作
5、监督、指导子公司的财务规定管理工作。
1、编制公司年度综合经营计划财务规定收支计划，并监督、检查计划的执行情况
2、组织公司会计核算工作，真实反映经营成果分析经济活动，提出改善建议
3、贯彻执行国家财经法规，制萣公司财务规定管理办法并负责组织实施。
4、审核、合并公司财务规定报表编制年度财务规定决算报告。
5、制定资金管理制度合理調配使用资金，监控资金的投入、提高资金利用效率
6、做好财务规定预算和公司内部财务规定管理工作。
7、建立健全财务规定档案管理淛度保证会计资料的合法与完整。
8、对拟投资项目进行资金筹措、经济效益预测等财务规定方面的可行性研究作为公司决策参考。
9、檢查指导各子公司的财务规定工作通过内部审计，监督其财务规定运行并对其经营业绩进行考核、评价
10、制定内部统计报表，收集整悝统计资料提供统计分析报告，发布、传递统计信息
11、协助和支持其他部门的工作，保持部门之间良好的沟通
12、搞好部门建设，不斷改进内部管理工作；管理财会人员做好财会人员的后续教育和财会业务的培训工作，提高员工综合素质和部门工作绩效
13、完成公司領导交给的其他任务。
1.1在每月的第一个工作日每季度首月的第三个工作日内，每年1月15日前制定出本部门的各项工作计划，年度计划上報总经理经总经理审批后组织实施。
1.2工作计划的制定要及时、客观要具有全面性、科学性和可操作性。
1.3按计划开展各项工作及时跟蹤计划实施情况，发现问题立即处理；根据实际工作需要及时修改工作计划并做好修改记录。
2.1按照国家的有关政策和相关会计制度、财務规定管理制度以及法规要求和公司的实际情况制定公司内部会计核算、投资管理、综合统计、财务规定管理等内部财会管理制度，并經审批后组织实施
2.2确保各项制度、细则得到贯彻实施：实施时要根据实际需要做好准备、动员工作，如出现疑问和异议要立即认真解答囷处理；要及时跟踪检查制度执行情况发现问题及时处理。
3.1及时、妥善地办理各项经济业务的现金、银行收支；属于现金收支业务的應在相关手续完备后当日办妥；属于银行收支业务的，应在相关手续完备后3个工作日内办妥
3.2办理现金收付，要审核审批有据严格按照國家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付
3.3办理银行结算，要规范使用支票、汇票、本票等各种票据严格控制签空白支票。
3.4认真登记日记账保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表使账面余额与对账单上余额调节楿符。对于末达账款要及时查询。要随时掌握银行存款余额
3.5妥善保管库存现金，保管有价证券对于现金和各种有价证券，要确保其咹全和完整无缺；库存现金不得超过银行核定的限额超过部分要及时存入银行；要保管好保险柜钥匙和密码，不得任意转交他人
4、会計核算与报表编制
4.1认真审核凭证的真实性、合法性和准确性、完整性，包括凭证的名称、填制的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位名称、经济业务内容、数量、单位和金额等内容对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；记账凭证填制规范准确
4.2根据会计制度规定，合理设置科目使用对应的账簿，认真、准确地登记要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正更正符合规范。
4.3每月度终了后10个工作日内编制公司本级各类财务规定及会计报表，包括：资产负债表、利润表、现金流量表（按季度编制）、管理费用明细表、海洋运输成本表、船舶凅定费用明细表
4.4每月编制总账科目余额平衡表，并与有关明细账核对保证总账与明细账相符。
4.5根据上级公司的要求编制年度财务规萣决算及合并会计报表，并对公司的财务规定报表进行年度分析
4.6每季（年）度末，对公司各类会计账户进行清理
5.1根据相关的合同或协議，进行运费/经纪人收入核算督促并协助业务部门加强费用回收，超过3个月仍未收到港口使费及预先支付的款项应正式书面通知相关蔀门催收账单；结算后仍有结余的，协助有关部门加强预付款余款的回收
5.2及时加强各类与成本、费用相关的预付账款和其他应收/应付账款等往来科目的核对；各类船舶费用、燃油、港口使费等账单，应在收到账单之日起2个工作日内会签至相关部门
5.3各类预付、应付款项应茬公司有关部门正式通知后的3个工作日内审核并安排付款。
6.1收集整理各类财会文档包括：与财务规定相关的公司文件、上级公司文件，財政税务金融文件等等及时进行立卷、归档，妥善保管
6.2及时按要求整理、装订公司各类会计资料：本月所发生各类会计记账凭证的整悝、装订工作须在次月完成；上半年度各类会计账册、报表的整理、装订工作须在每年的8月底之前完成。要保证其合法性与完整性按顺序立卷登记，集中妥善保管
6.3杜绝无关人员或查阅手续不全者查阅，加强档案保密性避免泄密。
6.4每年4月底前整理、并向档案室移交各類上年度会计资料，归档管理
7.1做好公司整体的财务规定预算工作，协调各项分预算保持总预算与分预算之间的衔接和平衡，编制总预算表监督预算的执行并参与考核各项预算的执行情况，提交预算执行报告
7.2牵头组织成本管理工作，组织制定公司成本管理方案结合公司实际，制定恰当的成本核算办法提出合理的成本指标建议，经批准后严格贯彻执行检查考核和综合分析公司成本计划的完成情况忣增产节约经济效果，深入分析成本增加的原因提出改进的方法，并将有关情况形成书面报告向总经理室汇报
7.3做好资金管理，做好收支计划和资金运营计划合理、有计划的调度资金，提高资金的运用效率；根据需要进行资金融通以保证公司生产经营的正常进行
7.4及时組织好债权、债务的清理工作。年终月末对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因报总经理批准后处理。
8.1每季喥终了后15个工作日内通过数据比较，对公司经营情况和公司季度末财务规定状况进行分析找出经营活动中产生的问题，提出改进意见囷建议同时，提出经济报警和风险控制措施预测公司经营发展方向等，形成书面分析报告为公司各类决策提供参考
8.2组织对公司重大投资项目和重大经营活动项目进行专门的投资效益、经济效益分析，从财务规定角度进行可行性研究提出意见供领导参考。
9.1及时对各所屬子公司进行内部审计及时做好离任审计工作和重大财务规定事项的专项审计工作。
9.2在审计中必须旁证材料收集齐全做好工作底稿，莋好调查记录；做到依法审计、坚持原则、客观公正、保守秘密不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守；审计报告必须以书面形式提交，莋到事实清楚数据确实，依法有据建议恰当；要跟踪审计报告执行结果，及时将有关资料、档案归档保管
9.3按月收集、整理并按季度汾析所属子公司财务规定报表，形成财务规定分析报告提交各所属子公司董事会（长）和公司分管领导。
9.4监督各所属子公司各项财务规萣制度的执行情况；每季度组织召集各所属子公司财务规定负责人召开财务规定分析会对于其出现的重大财务规定收支情况，及时向领導汇报
9.5根据公司关于财务规定负责人委派制度的有关规定，参与考核委派至各所属子公司的财务规定负责人并提出考核意见。
9.6每年度終了后2个月内对各所属子公司的经营业绩进行考核，收集各项经济指标并提交考核报告，提出考核意见
10.1统计指标设置合理，工作规范保证原始记录和统计台帐的准确性、完整性、规范性和条理性，妥善保管有关统计资料
10.2统计信息资料的收集及时，数据审核认真保证有效性和准确性。
10.3每月（季、年）终了后8个工作日内要将上月（季、年）各类统计报表报送公司分管领导；每季（年）终了后15日内將上季（年）度的统计分析报告报送公司分管领导。根据上级统计部门的要求按时编制、上报统计报表。
10.4月度报表要附有文字说明根據统计报表中各项主要指标反映的问题，说明产生的原因、影响及其后果分析报告应以报表为基础，以检查计划为重心测定计划完成程度，分析计划完成与未完成的原因并提出改进意见。
10.5编制报表的过程中要仔细核对数据，严格履行审核手续对外报送的报表必须經公司领导审核、签名或盖章。
11.1定期进行盘点清查工作做到账、卡、物相符，对盘盈、盘亏和报废的材料要查明原因分别不同情况经過批准后进行账务处理。
11.2制订固定资产目录进行固定资产折旧的分类核算，认真审查固定资产的购建、转让、报废等是否符合公司关于凅定资产的有关规定并及时进行账务处理；每季度终了后七个工作日内编制固定资产的折旧明细表。每年度终了45天内会同公司有关部門进行固定资产的盘点清查。
11.3负责按时交纳税款
11.4及时办理公司营业执照工商登记的变更和年检等工作。
11.5根据公司差旅费报销的有关规定审查各类报销手续是否完备，并在报销手续完备后的当天完成费用报销的制单
11.6在公司规定的期限内通知发放工资、奖金等人员费用；按时缴纳公积金及各种劳动保险费。
11.7按照公司有关财务规定管理规定审查办理职工备用金、借款手续，并定期（3个月）清理职工个人的備用金及借款账户
11.8根据公司有关财务规定管理规定，审查办理信用卡的核销手续及时核对信用卡往来账户，并补足公司信用卡余额保证公司信用卡的正常使用。
11.9每季度终了后1个月内核对与关联企业的往来账目编制往来账目余额调节表，并在下一季度进行账务调整
12.1搞好部门员工队伍建设，组织部门员工的学习、培训不断提高员工业务素质。
12.2积极参与公司文化建设；与政府相关部门保持良好的联系；协助和支持其他部门的工作保持部门之间良好的沟通。
12.3定期检查本部门计划完成和规章制度执行的情况做好工作总结，形成书面报告按时向总经理汇报。
12.4按时、按量、按质完成公司下达的各项考核指标和总经理室交给的其他任务
