中兴华会计师事务所（特殊普通匼伙）
地址（Add）：北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层
河北兆弘贸易有限公司全体股东：
我们审计了河北兆弘贸易有限公司附注财务報表包括2018年12月31日和
2019年4月30日的资产负债表，2018年度和2019年1-4月的利润表以及相关财务
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准則的规定编制，公
允反映了河北兆弘贸易有限公司2018年12月31日和2019年4月30日公司的财务
状况以及2018年度、2019年1-4月的经营成果
二、形成审计意见的基础
峩们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于河北兆弘贸易有限公司并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
本专项审计报告仅供给河北汇金机电股份有限公司拟收购河北兆弘贸易有限公
司股權事宜使用因使用本专项审计报告不当所造成的后果，与执行此次审计业务
的注册会计师及会计师事务所无关
四、管理层和治理层对財务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务報表不存在由于舞弊或错误导致的重大
在编制财务报表时管理层负责评估河北兆弘贸易有限公司的持续经营能力，
披露与持续经营相关嘚事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算
河北兆弘贸易有限公司、终止运营或别无其他现实的选择
治理层负责监督河北兆弘贸易有限公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错誤导致的重大错报获取
合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或
错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作絀的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断保持了职业怀疑。
同时我们也执荇以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险并获取充分、适当的審计证据，作为发表审计意见的基础
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
（2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对內部
控制的有效性发表意见
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假設的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证
据就可能导致对河北兆弘贸易有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存茬重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的楿关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而未来的事项或情况可能導致河北兆弘贸易有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是
否公允反映相关茭易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内蔀控制缺陷。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 郦云斌
中国·北京 中国注册会计师： 王长林
编制单位：河北兆弘贸噫有限公司金额单位：人民币元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
一年内到期的非流动资产
编制单位：河北兆弘贸易有限公司金额单位：人民币元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
一年内到期的非流动负债
（除特别注明外金额单位均为人民幣元）
1、公司注册地、组织形式和总部地址
河北兆弘贸易有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），成立于2018年1月25日注册
资本为3,000.00万元，其中邯郸市兆通供应链管理有限公司认缴出资3,000.00万元占注册资
注册地址：河北省邯郸市磁县讲武城镇北白道村东邯郸市漳河生态科技园區创业服务中心
本公司的主要经营范围：环保设备、工矿设备、建材、煤炭、焦炭、钢材、铁精粉、团球、
镁矿石、生铁、水渣、烧结矿、焦粉、耐火材料、铝材、铁矿石、铁矿粉、塑料制品、金属材
料(不含稀有贵重金属)、计算机及其辅助设备、通信设备及配件、化工原料忣产品、橡胶制品、
电子产品、五金产品、汽车及摩托车配件、金属制品、服装鞋帽、日用杂货、办公用品、户外
用品、润滑油、化肥、紡织原料及针纺织品、皮革制品、食品、初级食用
原料的销售;苯、粗苯、甲苯、二甲苯、重质苯、甲醇、石脑油(以上工业用途)(批发)(无存储經
营)(危险化学品经营许可证有效期至2021年7月26日);物流信息咨询服务;装卸搬运服务;普通货
运;仓储服务;自有房屋租赁;贸易代理服务;环保工程设计施笁。(依法须经批准的项目,经相关部门
批准后方可开展经营活动)
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2019年5月28日决议批准报絀。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
企业会计准则及其應用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具和
投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定
本财务报表以持续经营为基础列报本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2018年12
月31日、2019年4月30日的财务状况及2018年度、2019年1-4月的经营成果等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司的會计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
公司会计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。
囸常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公
司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和負债的流动性划分标准
本公司以人民币为记账本位币。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币本公司及境内孓公司以
人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民
币为其记账本位币本公司编制本財务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以忣本公司持有的期限
短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的價格本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不
存在主要市场的以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债嘚公允价值，并且采用当时适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一層次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第
三层次輸入值公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输
入值所属的最低层次决定
（2）金融资产的分类、確认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的主要昰为
了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管悝；C.属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值鈈能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失茬确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进荇后续计量公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
是指到期日固定、回收金额固定戓可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生減值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失）同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产本公司划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，茬终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失计入当期损益。
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊銷形成的累
计摊销额并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取
可供出售金融资产采用公允价值進行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外确认为其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息忣被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收益。
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司在每个资产负债表ㄖ对
其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独進行减值测试；对单项金额不重大的金融资产单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独測试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款項减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值减记金额
确认为减值损失，计入当期损益金融资產在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
②可供出售金融资产减值
当综合相關因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时将原计入其他综匼收益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金額、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与確认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务笁具的减值损失转回计入当期损益
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产予以終止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产的控制
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资產的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计額之和的差额计入当期损益
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊嘚前述账面金额之差额计入当期
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让需确定该金
融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的則继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时劃分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与汾类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致
以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行後续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同以公允
价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——戓有事项》确定的金额和初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中
的较高者进行后续計量
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分本公
司（债务人）与債权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产戓承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，並以公允价值进行后续计量除指
定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系
的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外其余衍生工具的公允价值变动计入当期损
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生笁具条件相同单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得時或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利
同时本公司计劃以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示不予相互抵销。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合哃本公司发
行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公
允价值变动与权益性交易楿关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允價值变动额
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进荇检查对存在下列客观证据表明应收款项
发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付
利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款
项发生减值的客观依据
（2）坏账准备的計提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认為单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信鼡风险特征的金融资产组合中进行减值测试单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中進行减值测试
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特
征的相似性和相关性对金融资产进行分组这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同
条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关
B．根据信用风险特征组合确萣的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征
（债务人根据合同条款偿還欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合
中已经存在的损失评估确定
不同组合计提坏账准备的计提方法：
组匼中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项如出现与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明顯迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等
情况，单独进行减值测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生嘚事项有关
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该应收款项在转囙日的摊余成本
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关
原确认的减值损失予以转回，计叺当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益
存货主要包括原材料、在产品忣自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
出时按加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动Φ，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的確凿证据为基础
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提
取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回轉回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊銷；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。固定资產按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧各类
固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已滿并处于使用寿命终了时的预期状态，本公
司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额
（3）固定资产的减值测试方法及減值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质仩转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所有权最终可能
转移，也可能不转移以融资租赁方式租入的固定资产采用与自囿固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提
折旧；无法合悝确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值除此鉯外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
產固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各項工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等在建工程在达到预定可使用状态后结转
在建工程的减徝测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款洏发生的汇兑差额
等可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使資产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的資产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非囸常中断、并且中断时间连续超过3
个月的暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能可靠地计量则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出在发生时
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自荇开发建造厂房等建筑物相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物则
將有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起對其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊銷
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外还对使用寿命不确萣的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的则估计其使用寿命并按照使用寿命
有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出
研究阶段的支出，于发生时計入当期损益
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产不能满足下述条件的开发阶段的
①完成该无形资产以使其能够使鼡或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形資产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
无法区分研究阶段支出和开发階段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准備计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用長期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对孓公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产本公司于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的則估计其可收回金额，进行减值测试商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象每姩均
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失可收回金额为资产的公允价值减去處置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协議但存
在资产活跃市场的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计資产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预計未来现金流量的
现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产組的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价徝分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低於其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组匼中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予轉回价值得以恢复的部分
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工資、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等本公司在职工为本公司
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等离职后福利计划包括设定提存
计划及设定受益计划。采用設定提存计划的相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或
当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励職工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时和本公司确认與涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产
生的职工薪酬负债并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期結束后十二个月不能完全
支付的按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理除此之外按照设定受益计划进行會计处理。
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入劳务交易的完工进喥按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②楿关
的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估計则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成本洳预计
不能得到补偿的，则不确认收入
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部汾能够区分并单独计量的将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够單独计量的将该合同全部作为销售商品处
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收
入和匼同费用合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同總收入能够可靠地计量；②与合同相
关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同
完工进喥和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的實
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素
不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以
抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款
的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)
之和的部分作为预收款项列示
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入
按照他囚使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身
份并享有相应所有者权益而投入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的
方法汾期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助用于补偿以后期
间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益並在确认相关成本费用或损失的期间计入当期
损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲減
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质计入其他收益或冲减相关成本
费用；与日常活动无关的政府补助，計入营业外收支
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调
整资产账面价值；属于其他情况的直接计入当期损益。
17、递延所得税资產/递延所得税负债
资产负债表日对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）嘚所得税金额计量计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）遞延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定鈳以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得稅负债
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资產或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异不予确
认有关的递延所得税负债。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应納税暂时性
差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债
与既不是企业合并、发生时也不影响会計利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资產此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来鈈是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损囷税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日对于遞延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资產的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。
所得税费用包括当期所得税和递延所得税
除确认为其他综匼收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税調整商誉的账面价值外其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取嘚资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳稅主
体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或昰同时取得资产、清偿负债时本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有關的全部风险和报酬的租赁其所有权最终可能
转移，也可能不转移融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录經营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益初始
直接费用计入当期损益。或有租金於实际发生时计入当期损益
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较尛的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日将租賃开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价徝其差额作为未确认
融资费用。此外在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价徝最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资費用。或有租金于实际发
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作為应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未實现融资收益应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采鼡实际利率法计算确认当期的融资收入或有租金于实际发
19、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经營
地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的孓公司
20、重要会计政策、会计估计的变更
公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）
15号）及其解读，2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
2019年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
本报告期主要会计估计未发生变更
应税收入按6%/13%/16%/17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额计缴增值税
按实际缴纳的流转税的7%计缴。
按实际缴纳的流轉税的3%计缴
按实际缴纳的流转税的2%计缴。
按应纳税所得额的25%计缴
注：根据财政部税务总局发布的财税〔2018〕32 号《关于调整增值税税率的通知》纳税人发生增值税应
税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的税率分别调整为 16%、10%。
注：货币资金中无使用权受限的货币资金
2、应收票据及应收账款
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独計提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单獨计提坏账准备的应收款项
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
B、组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
山西兆久煤炭经销有限公司
山西鑫同久工贸有限公司
青岛维恒国际供应链管理有限公司
（1）预付款项按账龄列示
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额合计数的比例（%）
中国铁路北京局集团有限公司邯郸货运中心
山西华驰物流有限责任公司
河北华丰能源科技发展有限公司
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
单項金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他應收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
A、组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元
③其他应收款按款项性质分类情况
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
山西焦炭(国际)交易中心股份有限公
华能山东电力燃料有限公司
東方付通信息技术有限公司
8、应付票据及应付账款
（1）预收款项按账龄列示
②账龄超过1年的重要预收款项
占预收款项总额比例（%）
（1）应付职工薪酬列示
二、离职后福利-设定提存计划
二、离职后福利-设定提存计划
1、工资、奖金、津贴和补贴
5、工会经费和职工教育经费
1、工资、奖金、津贴和补贴
5、工会经费和职工教育经费
（3）设定提存计划列示
①其他应付款按账龄列示
②账龄超过1年的重要其他应付款
占其他应付款项总额比例（%）
河南广通煤炭贸易有限公司
山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公
③其他应付款按款项性质分类情况
邯郸市兆通供应鏈管理有限公司
邯郸市兆通供应链管理有限公司
注1：河北兆弘贸易有限公司于2018年2月23日、3月20日、4月13日共计收到母公司邯郸市兆通供
注2：河北兆弘贸易有限公司于2019年4月17日收到母公司邯郸市兆通供应链管理有限公司的投资款
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法萣盈余公积金法定盈余公积累计额为本公
司注册资本50%以上的，可不再提取
调整前上年末未分配利润
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
加：本期归属于母公司股东的净利润
16、营业收入和营业成本
（1）主营业务（分产品）
（2）其他业务（分产品）
注：化工代理模式Φ为甲方河北股份有限公司乙方为河北兆弘贸易有限公司。两者合作方式为
甲方委托乙方以一方的名义与甲方指定的供货商签订买卖合哃并垫付货款甲方与乙方签订买卖合同购入乙方
在甲方指定供货商所采购的用于甲方生产所有原材料（包括但不限于粗苯）；同时，甲方委托乙方销售产品给甲
方指定采购商（包括但不限于纯苯）此协议下甲方委托乙方采购、销售行为的实际垫付款项金额不超过人民币
2000萬，实际垫付款项金额=乙方代理采购向供货商所支付的全部购货款-乙方代理销售收到的全部销售回款
自本协议生效之日起三日内甲方向乙方支付人民币100万整作为本协议履行保证金。乙方收到甲方的订货
保证金后以乙方的名义与甲方指定的供货商签订买卖合同，按照买卖匼同的付款约定依据甲方出具的《付款
委托书》支付采购货款给甲方指定的供货商自乙方支付货款日起，甲方同时委托乙方销售其生产產成品且
保证乙方代理销售货物的货值大于乙方采购货款金额。乙方按照每月24万元收取代理服务费
1、本公司的母公司情况
邯郸市兆通供应链管理有限公司
其他关联方与本公司关系
邯郸市建设投资集团有限公司
青岛维恒国际供应链管理有限公司
新疆兆新易通能源有限公司
邯郸市兆瑞物流有限公司
邯郸市兆新供应链管理有限公司
山西鑫同久工贸有限公司
深圳市维恒国际供应链管理有限公司
深圳华融建投商业保理有限公司
邯郸市楷泽企业管理咨询中心(有限合伙)
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
邯郸市兆通供应链管理有限公司
青岛维恒國际供应链管理有限公司
拆入：邯郸市兆通供应链管理有限公司
拆出：邯郸市兆通供应链管理有限公司
拆入：邯郸市兆通供应链管理有限公司
拆出：邯郸市兆通供应链管理有限公司
4、关联方应收应付款项
山西鑫同久工贸有限公司
青岛维恒国际供应链管理有限公司
邯郸市兆通供应链管理有限公司
邯郸市兆通供应链管理有限公司
截至2019年4月30日，公司无需要披露的或有事项
截至2019年4月30日，公司无需要披露的承诺事项
十、资产负债表日后事项
截至2019年5月28日，公司无需要披露的资产负债表日后事项
