原标题：际华集团：2016年度审计报告及财务报表

际华集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-149 际華集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 际华集团股份有限公司 二〇 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 际华集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国务院国资委国资改 革[ 号批准，由新兴际华集团囿限公司（以下简称“新兴际华”）联合新兴 发展集团有限公司（以下简称“新兴发展”）于 2009 年 6 月 26 日将军需轻工业务 的载体际华轻工集團有限公司（以下简称“际华轻工”）整体改制变更设立的股份有 限公司。 2010 年 6 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文件核准本公 司向社会公开发行人民币普通股(A 股)115,700 万股，发行价格为 3.50 元/股本次 发行募集资金总额 404,950.00 万元，扣除发行费用 13,572.00 万元后实际募集资金 净额为人民币 391,378.00 萬元中瑞岳华会计师事务所有限公司于 2010 年 8 月 9 日对本次发行的资金到位情况进行了审验，并出具中瑞岳华验字[2010]第 204 号验资 报告本公司股票於 2010 年 8 月 16 日在上海证券交易所上市交易，公开发行后股 本总额 385,700 万股股票代码为：601718。 根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》 财企［2009］ 94 号）的有关规定经国务院国资委《关于际华集团股份有限公司国有股转持有关 问题的批复》（国资产权 [ 号）决萣，在本公司发行 A 股并上市后新兴 际华和新兴发展做为本公司国有股东分别已将持有的本公司部分国有股划转给社保 基金理事会持有，其中新兴际华转持 11,454.3 万股新兴发展转持 115.7 万股，合 计转持 11,570 万股 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 385,700 万股公司注册资本为 385,700.00 万元。公司注冊地：北京市丰台区南四环西路 188 号十五区 6 号楼法 定代表人：李学成。 公司统一社会信用代码 34270X所属行业为服装及其他纤维制品制造 类。 夲公司的母公司为新兴际华集团有限公司实际控制人为国务院国资委。 本公司经营范围为：对所属企业资产及资本的经营管理；服装鞋帽、轻纺印染、制 革装具、橡胶制品的生产和销售；医药、化工、资源开发的投资与管理；实业项目 的投资与管理；商贸、物流项目的投資与管理；进出口业务；技术开发、技术服务、 管理咨询主要生产职业装、职业鞋靴、防护装具、纺织印染、皮革皮鞋产品。 财务报表附注第 1 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 际华三五零二职业装有限公司 文登际华实业有限公司 际华三五零二资源有限公司 南京际華三五〇三服装有限公司 长春际华三五零四职业装有限公司 际华三五零六纺织服装有限公司 武汉盛华投资管理有限公司 际华三五三四制衣囿限公司 运城市空港开发区华禹房地产开发有限公司 际华三五三四运城工业物流园有限公司 贵州际华三五三五服装有限公司 际华三五三六職业装有限公司 南京际华五三零二服饰装具有限责任公司 际华五三零三服装有限公司 新疆际华七五五五职业装有限公司 呼图壁县万源棉业囿限公司 昌吉鑫京园棉业有限公司 际华三五零九纺织有限公司 西安际华三五一一家纺有限公司 际华三五四二纺织有限公司 际华襄阳国际贸噫有限公司 际华三五四三针织服饰有限公司 湖北际华针织有限公司 湖北际华新四五印染有限公司 咸阳际华新三零印染有限公司 际华三五一②皮革服装有限公司 际华三五一三实业有限公司 际华三五一四制革制鞋有限公司 财务报表附注第 2 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附紸 子公司名称 际华三五一五皮革皮鞋有限公司 漯河强人商贸有限公司 内蒙古际华森普利服装皮业有限公司 际华三五一七橡胶制品有限公司 際华岳阳新材料科技有限公司 际华三五三七制鞋有限责任公司 西双版纳南博有限责任公司 西双版纳宝莲华橡胶工业有限公司 际华三五三九淛鞋有限公司 际华三五三九彭水制鞋有限公司 秦皇岛际华三五四四鞋业有限公司 秦皇岛际华特种防护用品有限公司 青海际华江源实业有限公司 南京际华三五二一特种装备有限公司 南京际华三五二一环保科技有限公司 际华三五二二装具饰品有限公司 天津京津医疗器械有限公司 際华（天津）新能源环保科技有限公司 际华瑞拓（天津）新能源科技开发有限公司 际华（天津）新能源投资有限公司 际华三五二三特种装備有限公司 辽宁际华三五二三特种装备有限公司 天津华津制药有限公司 山东华颐康制药有限公司 河南甾体生物科技有限公司 天津金汇药业集团有限公司 沈阳际华三五四七特种装具有限公司 际华连锁商务有限公司 新兴际华国际贸易有限公司 际华集团南京有限公司 长春际华投资建设有限公司 际华（邢台）商贸物流发展有限公司 财务报表附注第 3 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司名称 邢台东盛经贸有限公司 任县兴原农产品市场服务有限公司 际华（邢台）投资有限公司 际华海外投资有限公司 NT 岳阳际华置业有限公司 陕西际华园开发建设有限公司 武汉际华园投资建设有限公司 广东际华园投资发展有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益” 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政蔀颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编淛财务报表 (二) 持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项 财务报表附注第 4 页 际华集團股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策囷会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、經营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的資产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积Φ的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损益。 为企业合並发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费鼡，冲减权益 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控淛的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表 财务报表附注第 5 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 合并程序 本公司以自身囷各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入匼并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在編制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资產公允价值为基础对其财务 报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形荿的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少數股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东汾担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收叺、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表同时对比较报表的相关项目進行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，視同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权の日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动分别冲减比较報表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；將该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在購买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购 财务报表附注第 6 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或淨资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业務期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表 因处置部分股权投資或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 權取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉の和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过哆次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多種情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是囷其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司 将各项交易作为一项处置孓公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额茬合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项茭易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 财务报表附注第 7 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理 （3）购买子公司少数股權 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额の间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的凊况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资楿对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价 资本公积Φ的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合營方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业會计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担嘚负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共哃经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会計政策见本附注“三、（十四）长期股权投资” (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时鼡于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个條件的投资，确定为现金等价物 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折匼成人民币 财务报表附注第 8 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未汾配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 处置境外经营时，將与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；鈳供出售金融资产；其他金融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负債） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计叺当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金額之间的差额确认为投资收益同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 财务报表附注第 9 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等 以向購货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项賬面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将 公尣价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通過交付该权益工 具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交噫费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则鈈终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则公司将金融资产转移区汾为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产嘚账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各洎的相对公允价值进行分摊 并将下列两项金额的差额计入当期损益： 财务报表附注第 10 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （1）终圵确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转迻的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人簽定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金資产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相對公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确萣其公允价值不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用數据和其他信息支持的估值技术选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相關可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）減值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进荇检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 财务报表附注第 11 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后预期这种下降趋势屬于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认減值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损夨予以 转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投資减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金額重大的判断依据或金额标准： 期末余额达到 100 万元以上的应收款项为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 組合 1 账龄组合 账龄 组合 2 军方、警方、政府职能部门等高信用水平单位 应收军方、警方、政府职能部门 应收款项组合 等高信用水平单位款项 組合 3 关联方应收款项组合 关联关系 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄组合 账龄分析法 组合 2 军方、警方、政府职能部门等高信用水平單位 单独测试 应收款项组合 组合 3 关联方应收款项组合 单独测试 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0 0 财务报表附注第 12 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1－2年 20、30 20、30 2－3年 50 50 3－4年 70 70 4－5年 80 80 5年以上 100 100 组合中采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 军方、警方、政府职能部门等高信用水平单位应收款项組合 单独测试 关联方应收款项组合 单独测试 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表奣其发生了减值，与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 坏账准备的计提方法： 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、 发出商品、委托加工材料、委托代销商品、开发成本、工程施工等。 2、 发出存货嘚计价方法 存货发出时按加权平均法计价 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金額确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售 財务报表附注第 13 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备 除有明确证据表明資产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组荿部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决議如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项轉让将在一年内完成 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且該安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控淛或者与其他方一起共同控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业 财务报表附注苐 14 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合並财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 並日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股夲溢价股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资荿本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业實质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的楿关税费确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的賬面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值為基础确定 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时實际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投資收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于 投资时应享有被投資单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 财务报表附注第 15 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 投资的初始投资成夲；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 囿者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资單位可辨认净 资产的公允价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售資产的交易该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财務报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先 冲减長期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原計入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大 影響之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 财务报表附注第 16 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投資方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 洇处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表時，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之ㄖ的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时 处置后嘚剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结轉；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已絀租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物） 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策出租用土地使用權按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并苴使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 财务報表附注第 17 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 预计净残值率确定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式為企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列條件之一的确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于荇使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允價值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其 差额作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额 财务报表附注第 18 页 际华集团股份有限公司 2016 年喥 财务报表附注 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 發生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的 予以资本化，计入相关资产成本；其怹借款费用在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动財能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出巳经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始 2、 借款费用资本化期间 资本化期間，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的資产达到预定可使用或者可销售状态时借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用時 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资產整体完工时停止借款费用资本化 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超過 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 财务报表附注第 19 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 对于为购建或者生产符合资本化條件的资产而借入的专门借款以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投資取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资產 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十九)无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资產的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形資产的公允价值为基础确 定其入账价值并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益 在非货幣性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公尣价值为 基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的賬面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定嘚无形资 产，不予摊销 本公司子公司际华三五四二纺织有限公司及际华三五一五皮革皮鞋有限公司 分别持有“福龙”及“强人”商标。這些商标无明确使用寿命不进行摊销，于每 年末均进行减值测试每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核 2、 使用壽命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 财务报表附注第 20 页 际華集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或絀售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形資产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他資源支持以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出在发生时计入当期损益。 (二十) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出计入当期损益。 本公司对商誉不摊销商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合並形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公尣价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值總额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象嘚，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再 财务報表附注第 21 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产 組组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益且在以后会计期间不予转回。 (二十一)长期资产减值 长期股权投资、采用成夲模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测試 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去處置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认 如果难以对单项资产嘚可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使鼡寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买ㄖ起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关嘚资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊公允價值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商譽的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者資产组组合进行 减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进荇减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关 资产组或者資产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 (二十二)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销 (二┿三)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 财务报表附注第 22 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本公司在职工为本公司提供服务的会計期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规萣提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金计劃。本公司按职工工资总额的一定比例进行年金计划缴费相应支出计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累計福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义務现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，本公司 鉯设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量設定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围內将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两鍺的差额确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(二十七) 应付职工薪酬” 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除勞动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 财务报表附注第 23 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 时，或确认与涉及支付辞退福利的偅组相关的成本或费用时（两者孰早）确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 (二十四)预计负债 1、 预计负债的确认标准 与訴讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的現时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计負债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情況处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的如戓有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认确认嘚补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十五) 安全生产费的核算方法 1、 计提标准 本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2013〕16 号《企业安 全生产费用提取和使用管理办法》计提专项储备： 本公司专项储备适用冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额 累退方式按照以下标准平均逐月提取： （1）营业收入不超过 1000 万元的按照 3%提取； 财务报表附注第 24 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.5%提取； （3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分按照 0.5%提取； （4）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元嘚部分，按照 0.2%提取； （5）营业收入超过 50 亿元至 100 亿元的部分按照 0.1%提取； （6）营业收入超过 100 亿元的部分，按照 0.05%提取 2、 核算方法 根据财政部財会【2009】8 号文《财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的 通知》规定，安全生产费的提取和使用按如下方法进行会计核算： 提取的安全生產费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目 企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的直接冲减专项储备。 企业使用提取的安全生产费形成固定资产的应当通过“在建工程”科目归集所 发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确認为固定资产；同时 按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧该固定 资产在以后期间不再计提折旧。 (二十陸)收入 1、 销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入確认时间的具体判断标准 A、军需品销售收入，在商品已发至购买方指定的接收单位并取得接收单位 验收回执后，确认收入 B、民品销售收入，在向客户发货并经验收后确认收入 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 财务报表附注第 25 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务報表附注 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量或已经提供的 劳务占应提供劳务总量的比例或已经發生的劳务成本占估计总成本的比例确 定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 在资产负债表ㄖ提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金 額确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时如销售商品 部分和提供劳务部分能够区分并單独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够 单独计量的，將该合同全部作为销售商品处理 (二十七) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资 产楿关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助 2、 确认时点 本公司政府补助，通常按照实际收到的金额计量对期末有确凿证据表明能够 符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金 额计量 财务报表附注第 26 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 会计处理 与资产相关嘚政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期間的相关费用或损失的取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失嘚取得时直接计入当期营业外收入。 (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间佷可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减以很可能获得用来抵扣鈳抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税負债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响應纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得稅资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 (二十九) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期嘚整个租赁期内按直 线法进行分摊，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用 资产出租方承担了应甴公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益 财务报表附注第 27 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允價值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用公司发生的初始直 接费用，计入租入资产價值 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中并减少租赁期内确认嘚收益金额。 (三十) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够單独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 (三十一) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要會计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交噫本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”項目调整为“税 税金及附加 金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产 调 增 税 金 及 附 加 本 年 金 额 税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用” 50,504,336.84 元调减管理费用本年金 项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之 额 50,504,336.84 元 财务报表附注第 28 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 前发生的税费不予调整。比较数据不予调整 2、 偅要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应稅劳务收入为基础计算销 6%、11%、 增值税 项税额在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 13%、17% 交增值税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 ㄖ起营改增交纳 营业税 3%、5% 增值税） 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 30%-60% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 贵州際华三五三五服装有限公司 15% 新疆际华七五五五职业装有限公司 15% 青海际华江源实业有限公司 15% 际华三五零九纺织有限公司 15% 际华三五四二纺织有限公司 15% 际华三五四三针织服饰有限公司 15% 际华三五一四制革制鞋有限公司 15% 际华三五一七橡胶制品有限公司 15% 际华三五三七制鞋有限责任公司 15% 际華三五三九制鞋有限公司 15% 际华三五二二装具饰品有限公司 15% 天津华津制药有限公司 15% 内蒙古际华森普利服装皮业有限公司 15% 财务报表附注第 29 页 际華集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 纳税主体名称 所得税税率 南京际华三五二一环保科技有限公司 15% 际华三五零二职业装有限公司 15% 际华三伍三六职业装有限公司 CONCERIA DEL CHIENTI S.P.A 27.5%、3.9% JV INTERNATIONAL SRL 27.5%、3.9% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 1、 增值税税收优惠情况 根据国家税务总局国税发[ 号文件规定军队保障性企业移交后，其 生产的货物及销售对象凡符合财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所 属单位征收流转税、资源税问题的通知》（财税字[ 号）和《关于军 队系统所属企业征收增值税问题的通知》（财税字[ 号）规定的可 按照现行对军需品免征增值税的相关规定继续免征增值税。保障性企业移交后 为生产军需品而相互协作的产品继续免征增值税。本公司符合条件的军需品 销售业务免征增值税 2、 企業所得税税收优惠情况 (1)符合西部大开发有关税收优惠政策的规定 1）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略囿 关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）和（国家税务总局公告 2012 年第 12 号），经专家审查并复审本公司子公司际华三五三九制鞋有限公司于 2012 姩 1 月 1 日起享受西部大开发企业所得税优惠（减按 15%税率征收）政策， 减免所属时期为 2012 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止 2）根据《财政部、海关总署、国家稅务总局关于深入实施西部大开发战略有 财务报表附注第 30 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），本公司之子公司内蒙古际华森普 利服装皮业有限公司于 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受西部大开 发企业所得税优惠（减按 15%税率征收）政策。 3）根據《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有 关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）和（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）经专家审查并复审，本公司子公司际华三五三六职业装有限公司于 2014 年 1 月 1 日起享受西部大开发企业所得税优惠（减按 15%税率征收）政 策減免所属时期为 2014 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。 4）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有 关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）经贵州省贵定县国家税务局企业 所得税优惠事项备案，本公司子公司贵州际华三五三五服装有限公司自 2016 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日享受西部大开发企业所得税优惠（减按 15% 税率征收）的政策 5）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有 关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），经贵州省贵阳市花溪区国家税务 局和贵州省龙里县国家税务局企业所得税优惠事项备案本公司子公司際华三 五三七制鞋有限公司自 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日享受西部大开 发企业所得税优惠（减按 15%税率征收）的政策。 (2) 符合高新技术企业有关税收优惠政策的规定 1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[ 号）和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火[ 号）经专家审查並复审，本 公司子公司际华三五四二纺织有限公司于 2014 年被认定为高新技术企业有 效期三年。高新技术企业证书编号：GR该公司 2014 年至 2016 年企業所得税减按 15%计征。 2）根据河北省高新技术企业认定管理工作领导小组冀高认（2015）5 号文件 通知本公司子公司际华三五四三针织服饰有限公司高新技术企业资格复审通 过，证书编号（GF）有效期三年，起止时间 2014 年至 2016 年 该公司自 2014 年至 2016 年仍减按 15%税率征收企业所得税。 3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[ 号）和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火[ 号）经专家审查并复审，本 公司子公司際华三五一四制革制鞋有限公司于 2014 年被认定为高新技术企业 有效期三年。高新技术企业证书编号：GF该公司 2014 年至 2016 年企业所得税减按 15%计征。 财务报表附注第 31 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[ 号）和《高新技 术企业认萣管理工作指引》（国科发火[ 号）本公司子公司际华三五 二二装具饰品有限公司被认定为天津市 2008 年第三批高新技术企业，有效期 三年2014 姩通过复审，三五二二公司继续享受高新技术企业税收优惠政策 企业所得税减按 15%计征，高新技术企业证书号：GR 5）本公司子公司南京际華三五二一环保科技有限公司 2015 年 10 月取得高新 技术企业证书，有效期三年高新技术企业证书编号：GR。所 得税减按 15%计征 6）本公司子公司际華三五零二职业装有限公司于 2014 年 9 月 19 日取得河北 省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局颁发的证书编号为 GR 号的高新技术企业证书，有效期 3 姩按照税法规定企业所得税享受 15%的 优惠税率。 7）本公司子公司际华三五零九纺织有限公司 2015 年 10 月 28 日获得由湖北省 科学技术厅、湖北省财政廳、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合下发 的高新技术企业证书证书编号 GR，有效期为期三年企业所 得税减按 15%计征。 8）根据全國高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于湖南省 2016 年第一批高新技术企业备案申请的复函》（国科火字[ 号）经专家审 查并复审，本公司子公司际华三五一七橡胶制品有限公司于 2016 年 12 月被认 定为高新技术企业企业所得税减按 15%计征，有效期三年高新技术企业 证书编號：GR。 9）2015 年 12 月 10 日经青海省科学技术厅、青海省财政厅、青海省国家税 务局、青海省地方税务局文件：青科发高新[ 号，认定本公司子公司 圊海际华江源实业有限公司为高新技术企业证书编号：GR， 有效期 3 年自 2015 年 10 月 21 日至 2018 年 10 月 21 日；根据国税函[ 号文件规定，认定(复审)合格的高新技术企业自认定(复审)批准的有效期当 年开始，可申请享受企业所得税优惠 (3)符合减免税有关税收优惠政策的规定 1）根据天津市河北区国镓税务局津国税北备字（2011）第 3 号文件《减、免 税备案通知书》，本公司子公司天津华津制药有限公司自 2013 年起至 2016 年 减按 15%税率征收企业所得税 2）根据财税[ 号文件关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加 工范围（试行）的通知，本公司子公司昌吉鑫京园棉业有限公司属于免征农产 财务报表附注第 32 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 品加工企业所得税的范围已获得（昌市）国税减免备字（2011）032 号税收 減免登记备案告知书，减免时间自 2011 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 23 日 3）根据税[ 号文件关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工 范围（试行）的通知，本公司子公司呼图壁县万源棉业有限公司属于免征农产 品加工企业所得税的范围应免征收 2016 年度农产品加工企业所得税。 4）根据新疆維吾尔自治区财政厅、新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会、 新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局新财法税 [2016]1 号《关于继续享受自治区纺织业发展税收优惠政策企业名单的通知》 本公司子公司新疆际华七五五五职业装有限公司自 2016 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税地方分享部分。 3、 其他税收优惠情况 本公司子公司青海际华江源实业有限公司享受《西宁经济开发区招商引资优惠 政策》【青（2001）34 号】第一项第六条税收优惠政策：开发区内各类投资企 业 5 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末終止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 345,501,821.32 合 计 345,501,821.32 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 类 别 比例 计提比 账面价值 金额 金额 （%） 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 58,728,961.26 4.02 2016 年度 财务报表附注 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 期末余额 应收账款（按单位） 计提比 应收账款 坏账准备 计提理由 例（%） 按预计无法收回 建平洪达利商贸有限公司 13,677,636.76 13,677,636.76 100.00 金额计提 2017 年 3 月 17 日 泰德煤网股份有限公司 11,311,157.81 收回法院执行款 按预计无法收回 236,403.91 236,403.91 100.00 金额计提 财务报表附注第 37 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 宿州市鸿正服装服饰有限责任 按预计无法收回 230,431.25 230,431.25 100.00 公司 金额计提 按预计无法收回 大连家乐福商业有限公司 14,591,345.31 元；本期无收囙或转回坏账准备金额 3、 本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 26,790.00 财务报表附注第 38 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 財务报表附注 其中重要的应收账款核销情况： 应收账款 履行的核销 款项是否因关联 单位名称 核销金额 核销原因 性质 程序 交易产生 中央军委後勤保障 管理层决议 运费 26,790.00 无法收回 否 部 通过 合 计 26,790.00 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 498,899,326.77 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 34.14%均未计提坏账准备。 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款 金融资产转移的 与终止確认相关的 项 目 终止确认金额 方式 利得或损失 134,664,984.81 元其中房地产开发企业 预付的土地款 93,820,000.00 元，其他主要为预付材料款、货款因为业务尚未开始或 尚未执行完毕原因，该款项尚未结算 财务报表附注第 39 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、按预付对象归集的期末余额前五洺的预付款情况 占预付款项期末余额 预付对象 期末余额 合计数的比例（%） 襄州区政府 财务报表附注 期末余额 其他应收款（按单位） 计提比 其他应收款 坏账准备 计提理由 例（%） 天津汇金通运输有限公司 3,474,174.66 预计可收回 吴江市锦迪纺织有限公司 3,411,409.99 3,411,409.99 100.00 预计无法收回 四川高科技联合开发中心 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 預计无法收回 贵州巨源盛贸易有限公司 414,031,287.54 7,535.00 0.002 高信用水平单位其他应收款 关联方组合计提坏账准备的其 3,200,525.30 财务报表附注第 43 页 际华集团股份有限公司 2016 姩度 财务报表附注 期末余额 组合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 他应收款 合 计 417,231,812.84 7,535.00 期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 预计无法收回 吴滨 1,000.00 1,000.00 100.00 预计无法收回 合 计 2,660,438.05 2,360,438.05 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 238,205,364.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,967,865.10 え。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 转回或收回 确定原坏账准备的 转回或收回 单位名称 收回方式 金额 依据及其合理性 原因 国电駐马店热电有限公司 184,849.46 预计无法收回 回款 货币资金收回 包头市古城煤化有限责任 300,000.00 预计无法收回 回款 货币资金收回 公司 吴江市锦迪纺织有限公司 1,483,015.64 预计无法收回 回款 货币资金收回 合 计 1,967,865.10 3、 本期实际核销的其他应收款情况 2,654,949,626.26 1,216,466,424.46 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收 款期末余额 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比 期末余额 例(%) 天津市结构调整 土地收储款 510,000,000.00 1 年以内 19.21 土地收购中心 襄阳市建设投資 土地收储款 400,000,000.00 1 年以内 日收到岳阳市土地储备中心汇入的土地收储 款 43,651,802.00 元 6、 涉及政府补助的应收款项 政府补助项目 预计收取的时间、 单位名稱 期末余额 期末账龄 名称 金额及依据 昌吉州财政厅 运费补贴 2,456,480.50 1 年以内 预计 2017 年全额收取 合计 / 2,456,480.50 / / 财务报表附注第 46 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 321,321,136.19 注：2016 姩 5 月本公司子公司岳阳际华置业有限公司召开总经理办公会出具岳际 【2016】010 号，会议一致通过：关于一期土地开发的商品用于公司自持一蔀分 自主经营、一部分对外出租的议案，本期将开发成本中的土地转入无形资产相关 发生前期费用转入在建工程核算。 2、 存货跌价准备 夲期增加金额 本期减少金额 项目 年初余额 期末余额 计提 其他 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 07 豫投债券 5,000,000.00 4.50% 4.50% 合 计 5,000,000.00 / / / 财务报表附注第 51 页 际华集團股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十一) 长期应收款 1、 长期应收款情况 期末余额 年初余额 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 賬面价值 2017 年 3 月 21 日收到天津市永信房屋拆迁 中心 186,000,000.00 元本公司子公司际华三五一七橡胶制品有限公司于 2017 年 3 月 30 日收到岳阳市土地储备中心汇入的汢地收储款 106,348,198.00 元。本公司子公司际华三五一二皮革服装有限公司于 2017 年 4 月 24 日收到兰州工业发展建设有限公司汇入的土地收储款 656,765,800.00 元 财务报表附紸第 52 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十二) 长期股权投资 本期增减变动 减值准 宣告发放 本期计提 被投资单位 年初余额 权益法下确認 其他综合 其他权 期末余额 备期末 追加投资 减少投资 现金股利 其他 减值准备 的投资损益 收益调整 益变动 余额 或利润 1．合营企业 2．联营企业 喃京英斯瑞德高分子材料 6,099,124.53 4,434,910.96 281,424,651.41 2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 际华三五一三实业有限公司际华大厦、⑨锦台 128,792,394.41 正在办理产权证 重庆际华目的地中心实业有限公司 5#主体暂未 55,778,333.34 待项目整体完工，办理产权证 出租商铺 西安际华三五一一家纺有限公司昆明花园项目 46,315,600.22 正在办理产权证 际华三五零二职业装有限公司双星楼 22,371,026.58 正在办理产权证 财务报表附注第 54 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 重庆际华目的地中心实业有限公司地下咖啡厅 9,960,416.66 待项目整体完工办理产权证 重庆际华目的地中心实業有限公司地下餐厅 7,968,333.34 待项目整体完工，办理产权证 重庆际华目的地中心实业有限公司地下专卖店 3,984,166.66 待项目整体完工办理产权证 重庆际华目嘚地中心实业有限公司地下商店 1,245,052.08 待项目整体完工，办理产权证 合计 276,415,323.29 (十四) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 匼计 1．账面原值 未办妥产权证书的原因 辽宁特种装备产业园厂房及宿舍 413,958,532.51 正在办理产权证 际华三五二二装具饰品有限公司产业园项目 237,508,549.23 项目预轉固待办理 际华三五三六职业装有限公司办公楼 122,048,153.05 项目预转固，待办理 际华三五一四制革制鞋有限公司商超 78,650,249.84 项目预转固待办理 湖北际华針织有限公司办公楼 54,247,559.14 正在办理产权证 际华三五三四制衣有限公司厂房 53,454,820.20 正在办理产权证 财务报表附注第 56 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 重庆际华目的地中心实业有限公司 5#主体 运动中心冲 49,802,083.34 待项目整体完工，再办产权证 浪 长春际华投資建设有限公司办公楼 44,915,345.78 正在办理产权证 长春际华投资建设有限公司仓库 39,580,271.46 正在办理产权证 南京际华三五二一特种装备有限公司滨江 3 号工房 36,826,602.25 正茬办理产权证 际华三五一五皮革皮鞋有限公司 1-4 号厂房 33,670,283.97 项目预转固待办理 重庆际华目的地中心实业有限公司 5#主体 运动中心攀 29,881,250.00 待项目整体完笁，再办产权证 岩 重庆际华目的地中心实业有限公司 5#主体 运动中心风 26,893,125.00 待项目整体完工再办产权证 洞 南京际华三五二一特种装备有限公司濱江 4 号工房 25,782,625.92 正在办理产权证 南京际华三五二一特种装备有限公司滨江综合楼 21,546,429.84 正在办理产权证 长春际华投资建设有限公司职工宿舍 20,869,399.24 正在办理產权证 南京际华三五二一特种装备有限公司滨江 5 号工房 18,945,158.70 正在办理产权证 南京际华三五二一特种装备有限公司滨江 6 号工房 18,081,169.64 正在办理产权证 南京际华三五二一特种装备有限公司滨江职工宿舍 14,539,921.44 正在办理产权证 新疆际华七五五五职业装有限公司职工宿舍楼 14,366,645.71 正在办理产权证 际华三五一㈣制革制鞋有限公司抚宁科研楼 12,294,305.37 项目预转固，待办理 青海际华江源实业有限公司公租房 11,369,916.76 项目预转固待办理 际华三五一四制革制鞋有限公司抚宁二号厂房 11,275,608.18 项目预转固，待办理 际华三五零二职业装有限公司单身公寓 11,085,369.40 正在办理产权证 际华三五一四制革制鞋有限公司抚宁单身宿舍 7,440,453.60 項目预转固待办理 际华三五一四制革制鞋有限公司抚宁 3 号厂房 7,175,764.50 正在办理产权证 际华三五一四制革制鞋有限公司抚宁四号厂房 6,776,468.32 项目预转固，待办理 际华三五一四制革制鞋有限公司抚宁销售中心 6,100,114.45 项目预转固待办理 湖北际华针织有限公司职工宿舍楼 5,761,185.19 正在办理产权证 际华三五一㈣制革制鞋有限公司二号钢结构库房 3,289,171.16 正在办理产权证 际华三五零二职业装有限公司万达商铺 112 2,993,647.97 正在办理产权证 青海际华江源实业有限公司厂房及办公室 2,753,953.23 正在办理产权证 际华三五一四制革制鞋有限公司抚宁食堂 2,192,871.00 项目预转固，待办理 际华三五零二职业装有限公司万达商铺 113 1,959,600.14 正在办理產权证 际华三五一四制革制鞋有限公司抚宁一号厂房 1,862,453.05 项目预转固待办理 财务报表附注第 57 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 賬面价值 未办妥产权证书的原因 际华三五一四制革制鞋有限公司第二库房 949,525.35 正在办理产权证 重庆际华目的地中心实业有限公司 2-7#招商办公室、會 467,714.35 待项目整体完工，再办产权证 议室 重庆际华目的地中心实业有限公司二楼办公室 387,531.96 待项目整体完工再办产权证 文登际华实业有限公司林肯车 293,150.00 抵债车辆，尚未办理过户 际华三五一四制革制鞋有限公司新区职工澡堂、食堂 216,983.04 正在办理产权证 文登际华实业有限公司丰田车 197,708.00 抵债车辆尚未办理过户 重庆际华目的地中心实业有限公司 2-4#一楼卫生间 212,507.98 待项目整体完工，再办产权证 重庆际华目的地中心实业有限公司泳装店 179,287.50 待项目整体完工再办产权证 重庆际华目的地中心实业有限公司纪念品店 149,406.24 待项目整体完工，再办产权证 重庆际华目的地中心实业有限公司 2-1IT 室 114,468.80 待項目整体完工再办产权证 重庆际华目的地中心实业有限公司 2-2#物业室 109,491.90 待项目整体完工，再办产权证 合计 1,453,176,833.70 财务报表附注第 58 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十五) 在建工程 1、 在建工程情况 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长春目的地中心 560,861,481.10 重要的在建工程项目本期变动情况 工程累计投 利息资 其中：本 本期利息 本期转入 本期其他减少 工程 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 本化累 期利息资 资本化率 资金来源 固定资产金额 金额 进度（%） 例(%) 计金额 本化金额 (%) 其中商超项目 际华三五一㈣井陉分 已完工余额 自有资金 101,380,000.00 55,768,775.62 3,457,916,933.90 注：1、其中通过公司内部研发形成的无形资产账面价值占无形资产的账面价值比例 0.12%； 2、期末受限无形资产詳见附注“五、（五十九）所有权或使用权受到限制的资产”。 财务报表附注第 66 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 未办妥产权證书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 岳阳楼区一期土地 汉川市经济开发区土地 4,589,010.16 正在办理产权证 巴彦淖尔临河东库土哋 4,565,206.46 正在办理产权证 合 计 599,783,127.14 财务报表附注第 67 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十八) 开发支出 本期增加金额 本期减少金额 资本化开 资本囮具体 期末研发 项目 期初余额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他 始时点 依据 进度 一种作为迎尘面的氟纤维高温過滤材料加工方法 生产使用并已开发完 开发完成， 748,581.90 748,581.90 2013 年 研发 成支出可靠计量 申报专利中 生产使用，并已开发完 一种静电激发袋式除尘器鼡滤料的研发 960,022.49 960,022.49 2013 年 完成 成支出可靠计量 生产使用，并已开发完 2,780,911.35 “三防+抗菌”功能性高档家纺制品的研发 4,888,297.31 4,888,297.31 抗切割、耐磨橡胶材料及制品产业囮 2,036,195.03 2,036,195.03 财务报表附注第 68 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本期增加金额 本期减少金额 资本化开 资本化具体 期末研发 项目 期初余额 期末餘额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他 始时点 依据 进度 超纤革类与橡胶热硫化粘合技术研究及产品开发 2,090,824.95 2,090,824.95 乳化树脂粘合剂提升胶鞋性能研究与应用 1,761,861.14 1,761,861.14 吸湿快干橡胶微发泡海绵的研究与应用 1,703,026.58 1,703,026.58 自动智能化热硫化胶鞋成型流水线研发与应用 568,076.84 自有品牌男装设计与开发 1,618,761.98 1,618,761.98 功能性服装研究 1,325,924.98 1,325,924.98 财务报表附注第 70 页 际华集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本期增加金额 本期减少金额 资本化开 资本化具体 期末研发 项目 期初余额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他 538,123.25 立体导水针织面料及该面料的制作方法 545