原标题：关于审计 整改问题整改笁作情况的报告（2017年度）

关于审计 整改问题整改工作情况的报告（2017年度）

奉贤区审计 整改局局长徐秋官

主任、各位副主任、各位委员：

2018年7朤18日区五届人大常委会第十四次会议审议了《关于2017年度区本级预算执行和其他财政收支的审计 整改工作报告》。根据区人大常委会提出嘚“切实加强审计 整改监督工作”的意见区政府及时作了工作部署，将审计 整改整改列入区政府重点工作

区审计 整改局按照区人大常委会审议意见和区政府的有关要求，进一步加强审计 整改整改跟踪检查促进整改落实到位。一是推动整改销号制度对审计 整改发现的問题进行分类梳理，实行“清单”式管理建立被审计 整改单位整改台账，逐条对应制定整改措施确保审计 整改查出问题得到全面整改。二是开展专项检查工作分三个检查组对《2017年度本级预算执行和其他财政收支的审计 整改工作报告》中涉及问题的整改情况进行专项检查，逐一核实整改材料进一步完善审计 整改整改工作流程，落实整改责任三是进一步提升审计 整改分析研判能力，针对经济责任审计 整改、财政审计 整改、企业审计 整改等设定专题分别对各类审计 整改过程中的重点和难点进行研讨，梳理面上苗头性、重要性、机制性等问题研究实施审计 整改的方法和对策。同时对整改情况进行深入分析出谋划策破解审计 整改“屡审屡犯”难题。四是参与由区人大牽头区人大预算工委、财经工委、区委办、区府办、纪委和财政局等单位组成的联合检查组，对四团镇、区住房保障和房屋管理局、区咹全生产监督管理局三个单位的整改情况进行专项整改检查进一步推进整改措施的落实。

区各相关单位积极采纳审计 整改意见和建议落实审计 整改整改主体责任。对本部门、本单位审计 整改报告中揭示的问题能够根据问题清单，建立整改“台账”；认真分析问题查找根源，限时整改逐条逐项制定整改措施。从审计 整改整改情况看各被审计 整改单位完成整改工作总体情况较好。纳入《关于2017年度区夲级预算执行和其他财政收支的审计 整改工作报告》的23个审计 整改项目共计查出问题80个（含非金额计量问题24个），截至目前已完成整改嘚问题58个采取今后规范的方式予以承诺整改的问题15个，已采取措施着手整改但尚未完全整改到位的问题7个

一、财政管理审计 整改查出問题的整改情况

（一）对一般性转移支付规模较小的问题，区财政局拟定了《奉贤区关于改革和完善区对镇转移支付制度的意见》和《区對镇专项转移支付管理办法》对于生态补偿方面的土地平整补贴项目在编制2018年预算时，区财政局已纳入一般转移支付年初先预下达70%；對于造林流转费项目经与绿化和市容管理局协商，区财政局已于2018年纳入区对镇专项转移支付

（二）对部分专项资金未纳入部门预算管理嘚问题，由财政代编的经济薄弱村补助专项2019年拟由区农委编入部门预算精简回乡人员补助专项中涉及各镇及相关单位的2018年起已纳入区对鎮转移支付，涉及单位的纳入民政局部门预算

二、部门、镇级预算执行和其他财政财务收支审计 整改查出问题的整改情况

对审计 整改发現的问题，区卫生和计划生育委员会、区住房保障和房屋管理局、区经济委员会、区安全生产监督管理局、中共上海市奉贤区委党校、区致远高级中学、区建设工程安全质量监督站7个部门（单位）和青村镇、四团镇2个镇高度重视积极进行整改。截至2018年10月底末已整改问题涉忣金额万元其余问题主要是资金拨付依据不足、资产管理有待加强的问题，已由相关部门承诺整改具体整改情况如下：

（一）预算编報方面存在问题的整改情况

青村镇已于2018年下半年起规范预算编制，公用经费按定员定额原则进行调整专项经费按实际专项内容细分调整；区财政局在编制2019年预算时，已明确在政府采购目录范围内或采购限额标准以上的以财政性资金为来源的货物、工程和服务类项目在年初必须编制政府采购预算，并尝试对纳入部门预算的项目可提前实施政府采购力求在规范预算编制的同时，加快项目执行的进度

（二）预算支出方面存在问题的整改情况

区经济委员会2018年起已负责实施项目的立项、材料审核、组织专家评审及拨付扶持资金等全程，严格将專项实施细则和立项文件作为拨付依据规范标准化项目建设工作；区安全生产监督管理局已全部收回不符合规定发放的专家费，重新调整和扩大专家库规范专家库的管理和使用，要求邀请专家讲课时严格按照培训费相关标准执行；青村镇在2018年预算执行中及时根据实际情況编制预算调整方案并提请本级人民代表大会审查和批准，加强预算执行的严肃性；区建设工程安全质量监督站已清退投稿奖励

区卫苼和计划生育委员会制定了《奉贤区免费孕前优生健康检查实施方案》，明确规定项目经费使用细则；中共上海市奉贤区委党校已通过招投标方式选择物业管理企业并承诺今后预算支出严格按照财政部门批复的预算科目和数额执行；区经济委员会已收回亚东石化的超额补貼；区安全生产监督管理局工会银行账户已经变更好能够正常使用，今后相关工会费用将全部在工会账户中列支

（三）财务管理方面存茬问题的整改情况

区规划和土地管理六所“其他应付款”447.25万元，已根据财政出具的存量资金收缴通知进行相应的账务处理;上海东园建筑装飾有限公司已将补偿资金上交区财政局由区财政局下拨至奉城镇财政所；区经委已补齐发票和拨付单等相关材料，并制定了关于规范公務活动补贴的相关制度

区住房保障和房屋管理局已于5月起由本单位发放自收自支人员经费，清算以前年度的往来款；四团镇已对往来账莋调账处理；区卫生和计划生育委员会对往来款项进行了清理已于6月12日将打非经费上缴区财政。

（四）内部管理方面存在问题的整改情況

区建设工程安全质量监督站民工工资保障金的财务账面和业务台账的金额已相符并要求业务科室和财务科定期核对台账,未按合同支付嘚检测费在2017年至2018年的建设工程监督检测服务项目费用中扣除;青村镇已重新签订合同；区卫生和计划生育委员,会已制订《奉贤区卫生和计划苼育委员会合同管理制度》，规范合同的签订及管理;区经济委员会进行追溯公务车辆归属目前5辆公务车辆已明确归属单位，等另2辆已报廢车辆待区车改办批复完成后一同进行账目处理；区致远高级中学已将14套演出服录入固定资产并入库同时补齐专用教室固定资产登记和粅品卡片；区安全生产监督管理局和区卫生和计划生育委员会的相关车辆以及区建设工程安全质量监督站的87项固定资产实物已销账处理。

彡、稳增长等政策措施贯彻落实审计 整改查出问题的整改情况

1、区财政局对3家非税收入未及时缴入国库的执收单位、8家城市基础设施配套費征管不够严格未缴纳项目配套费的主体单位进行督促催缴和指导工作做到应收尽收。

2、四团镇制定《四团镇集体资产管理办法》并姠各拖欠镇土地使用费的企业寄出催收函，部分企业涉及到土地减量化、G228国道拆赔的已通过直接扣抵补偿款的办法征收,截止11月20日，已收囙377万元

3、区农委拟定《奉贤区生态公益林生态补偿转移资金使用管理办法》，明确资金使用范围、经费标准、资金拨付和养护考核等内嫆提高养护质量。

4、区住房保障和房屋管理局在拟定《奉贤区加强动迁安置房建设和使用管理的若干意见》（试行）对498套应交付配套房进行了梳理，并明确交付时间表

5、区致远高级中学制定和完善了《奉贤区致远高级中学学生资助工作监督检查制度》、《奉贤区致远高级中学学生资助工作责任追究制度》、《奉贤致远高级中学贫困生资助制度》、《奉贤区区致远高级中学其他家庭经济困难学生资助标准分档操作办法》等相关制度，并对未按规定标准资助学生情况进行了梳理分析对困难学生家庭进行摸底，加强审核、汇总严格按照國家助学金标准予以补助。

四、政府投资项目审计 整改查出问题的整改情况

1、对部分项目成本核算不实的问题相关建设单位已根据审计 整改报告核准金额，向财政申请资金并与相关单位进行结算

2、对部分项目财务管理不到位的问题，相关建设单位将严格执行基本建设财務管理的有关规定及时在项目竣工后3个月内完成竣工财务决算的编制工作。

3、对于竣工决算报表编报不准确的问题格致中学基建已经調整了相关数据，并做好了财务处理

4、对项目未单独核算且个别收入未纳入项目核算问题，柘林镇社事中心已将120万纳入收支核算并承諾今后会按规定对建设项目单独核算。

五、专项审计 整改调查查出问题的整改情况

1、事业单位规范管理审计 整改调查中对于部分单位未單独编制预算的问题，区财政局已对相关事业单位进行梳理并要求整改其中20家单位已单独编制预算；对于部分单位往来账款清理不及时嘚问题，区财政局承诺将组织力量对确有问题的各单位上报的初步整改措施逐一核实按有关规定和管理权限处置。

2、区农委及区水务局丅属事业单位专项资金审计 整改调查中对于涉农补贴政策执行不够严格的问题，相关村委会已全部完成土地流转费补贴发放工作区农經站已下发相关文件，规范土地流转费补贴发放程序至2017年9月，8个镇已收回81个村违规领取涉农补贴资金1461.89万元；对于生态公益林建设监管不夠到位的问题区林业站承诺今后将规范招投标流程，确保生态林建设项目合法、规范、有序

3、“198”区域减量化项目实施专项审计 整改調查中，奉城镇、柘林镇等3个镇承诺今后将按照减量化相关政策支付土地减量化补偿款；庄行镇已退回直接支付至个人银行卡的企业土地減量化补偿款1383万元其他资金由于企业账户已吊销或已用于投资等原因未能退回；青村镇、奉城镇等4个镇已将超范围使用的减量化资金进荇账务调整，西渡街道承诺今后规范资金使用不再发生此类问题；南桥镇已完成环城东路东侧减量化地块上的垃圾清运工作，目前该地塊已恢复复垦状态等

六、区属国有企业审计 整改查出问题的整改情况

对于财务会计核算不准确的问题，奉贤新城公司“在建工程”科目巳做调账处理；杭州湾公司对已不实应收款已核销处理漏记资产已补计入固定资产。对于资金管理使用不规范的问题因涉及收款企业巳关停，奉贤新城公司所属上海新贤市政工程有限公司承诺今后不再发生类似问题对新贤市政公司法定代表人已予免职处理。对于公司笁商变更不及时的问题因上海纺建建筑构配件有限公司下属子公司存在法律纠纷，需等子公司注销关闭后纺建公司才可申请注销目前杭州湾公司正在跟踪推进该项工作。

审计 整改整改是审计 整改工作的一项重要程序是审计 整改质量的最终反映，区审计 整改局将继续加強对整改的跟踪督促等工作推动整改取得实效，切实提高预算管理和绩效水平对尚未整改到位的问题，分类梳理、深入分析原因制萣切实有效的措施，确保整改落实对历史遗留问题和特殊困难事项，加强与有关方面的沟通协调积极稳妥推进。对已经整改的问题罙入查找管理漏洞和制度根源，积极建章立制巩固整改成果，推动整改的制度化、长效化