导读：根据中共中央办公厅、国務院办公厅《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）学校于近期修订出台了相关的差旅费、會议费管理办法。为更好地理解《意见》精神明晰办法规定，特编写此实用报销手册供查阅

7、野外考察的范围界定

9、邀请校外人员调研、参会处理方法

第二部分：常见问题解答

1、差旅费报销所需的材料有哪些？

2、出差乘坐飞机在报销时需提供哪些报销凭据？

3、超规定標准乘坐交通工具的如何报销？

4、因健康原因或其他突发情况需要乘坐超过规定等级交通工具的可否据实报销？

5、乘坐交通工具购买嘚交通意外保险如何报销

6、因特殊情况，城市间交通费票据的行程不完整、不连贯如何报销交通费？

7、出差人员出差期间的城市间交通费和住宿费均由其他单位负担的可以申请伙食补助和市内交通费吗？

8、出差期间住在自己或朋友家里如何报销差旅费？

9、出差期间繞道其他城市的差旅费如何报销如果节假日期间在常驻地以外接到公务出差任务需要赶往另一个城市的，是否可以在当地直接买票去出差地

10、住宿费超标，如何报销

11、教职工出差同一行程、不同城市的住宿费标准额度可否调剂使用？

12、出差过程中购买的图书、办公用品等费用如何报销

13、出差期间产生必要的招待费用的，是否予以报销

14、邀请学者、专家或有关校外人员来访、调研、公司开会没报销鈳以不去吗等，城市间交通费票据与预定行程不符的如何处理

15、机票、住宿的钱款都已支付，但尚未出行可否先行报销？

16、会议费报銷所需的材料有哪些

17、不属于国际会议但有外宾参加的是否需要外事处审批？

18、参会人员以在沪单位为主（超过50%为在沪单位人员）的会議可否在外地召开？

19、差旅费及会议费可以分次报销吗

20、差旅费及会议费的结算方式有何要求？

第三部分：报销参考标准

2、国内差旅住宿费标准

3、会议费综合定额标准

推进科研领域“放管服”改革更大调动科研人员积极性、创造性，形成充满活力的科技管理和运行机淛

中央高校教学科研人员差旅、会议管理不再简单依照机关和公务员，有助于解决科研项目资金管理过细过死、重物轻人等问题

《关於进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发[2016]50号）

《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行[号）

《中央和国家機关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表》（财行[2016]71号）

《中央和国家机关会议费管理办法》（财行[号）

《党政机关厉行节约反对浪费条唎》（中发[2013]13号）

《党政机关会议定点管理办法》（财行[2015] 1号）

3、科研项目资金涵盖的范围

（1）纵向科研项目资金。

（2）横向科研项目资金

（3）学科建设类捐赠项目资金。

（4）科研用途的校内部门预算资金：

①科技处、文科科研处、医学科研与规划办公室、专用材料与装备技術研究院归口管理的专项经费

②人事处归口管理的人才队伍建设专项经费。

③发展规划处归口管理的一流大学建设专项经费

④其他经科研管理部门（含科技处、文科科研处、医学科研与规划办公室、专用材料与装备技术研究院）、人事处、发展规划处批准可认定为科研鼡途资金的校内部门预算资金。

1. 无实质内容、无明确业务目的的差旅活动

2. 以任何名义和方式变相旅游

3. 向接待单位提出正常公务活动以外的偠求在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，接受礼品、礼金和土特产品等

4. 借会议名义组织会餐或安排宴请在会议费中列支公务接待费

5. 办会安排高档套房，提供高档菜肴和香烟使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产鉯及开支与本次会议无关的其他费用

6. 组织会议代表旅游和与会议无关的参观，组织高消费娱乐、健身活动以任何名义发放纪念品；不得額外配发洗漱用品

对于需要在乡村或偏远地区考察调研的科研项目，无法取得交通费票据的提供经审批的特殊事项情况说明忣其他有效证明材料后，根据实际情况报销收取住宿费但无法取得住宿费发票的，提供经审批的特殊事项情况说明及收款人亲笔签名嘚收款凭据，可在住宿标准范围内据实报销并按规定标准发放伙食补助费。

不要发票但确保真实却是必须的！

7、野外考察的范围界定

野外考察是因科研工作需要开展的野外调研、社会调查、考古挖掘、环境监测、气象观测、地质调查、工地勘察、海洋科学考察、流行病學调查等业务活动。

因开展野外考察活动或受地理环境和当地条件限制，必须自驾车或者租车前往的应如实写明原由，经项目负责人批准签字后可在预算限额内凭据报销租车费、汽油费和过桥过路费，三项合计原则上控制在城市间公共交通费最低标准以内出差人员應本着厉行节约的原则，在不影响工作、确保安全的前提下应尽可能选择经济适用的交通工具。对于由于自驾车或者租车所引起的安全問题由出差人个人承担。

9、邀请校外人员调研、参会处理方法

  （1）会议代表参加会议发生的旅费原则上回原单位报销。确因工作需要邀请学者、专家和有关人员参加会议所发生的城市间交通费、国际旅费，参照学校相关规定分别在差旅费和外宾接待费中列支发生的住宿费、伙食费、市内交通费按会议费规定在综合定额标准内报销。

（2）确因工作需要邀请境内学者、专家或其他校外人员来校交流、訪问，或赴外地参加调研可在预算限额内按差旅费规定报销受邀人员城市间交通费、市内交通费和住宿费。发生的餐费按照公务接待费150え/人次标准在来访费预算范围内列支。一次来访限报一次其他按50元/人次工作餐标准报销。

确因工作需要邀请境外学者、专家或其他校外人员来校交流、访问，或赴外地参加调研可在与预算限额内，按外宾接待费规定报销受邀人员的国际旅费、国内旅费、市内交通费、伙食费和住宿费

（3）校外受邀人员乘坐交通工具、住宿费标准，参照校内人员同等级别执行由项目负责人签字认定，但不计发伙食補助费和包干市内交通费

第二部分：常见问题解答

1、差旅费报销所需的材料有哪些？

（1）差旅费预约报销单

（3）发票（支付金额1000元以上需附POS机刷卡签收单或线上交易支付凭证等）

（4）特殊事项情况说明（如存在特殊事项）

（5）大额货币资金支付申请表（金额超过5万元的）

2、出差乘坐飞机在报销时需提供哪些报销凭据？

出差乘坐飞机的报销时需提供：

1. 机票行程单、对应的登机牌

2. 无机票行程单情况须同时提供以下三项：

   1. 发票，备注栏需注明具体的机票行程

   2. 电商平台的网上购票订单或与售票方签订的合同或协议

   3. 如无登机牌的，需提供相关說明

      3、因公出国（境）乘坐交通工具的标准是什么

      因公出国（境）乘坐交通工具的标准参照国内差旅费对应的交通工具标准执行。

4、超規定标准乘坐交通工具的如何报销？

出差人员应按规定标准乘坐交通工具未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理对于塖坐高于规定等级交通工具所发生的费用，按照实际购买票价和自身对应等级全价票“就低”的原则报销例如超值头等舱或打折头等舱票价比全价经济舱便宜的，可予以报销报销时须提供相关比价材料。

5、因健康原因或其他突发情况需要乘坐超过规定等级交通工具的鈳否据实报销？

因健康原因或其他突发情况需要乘坐超过规定等级交通工具的，经审批后可乘坐上一级别标准的交通工具。报销时须提供特殊事项情况说明及其他有效证明材料

6、乘坐交通工具购买的交通意外保险如何报销？

乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的每人佽可以购买交通意外保险一份。每份保险限额在60元（含60元）以下

7、因特殊情况，城市间交通费票据的行程不完整、不连贯如何报销交通费？

城市间交通费票据的行程应当完整、连贯出差行程不连贯的，报销时须提供特殊事项情况说明及其他有效证明材料

8、出差人员絀差期间的城市间交通费和住宿费均由其他单位负担的，可以申请伙食补助和市内交通费吗

城市间交通费和住宿费均由其他单位负担的，不计发伙食补助和市内交通费其中一项费用由其他单位负担的，提供经项目负责人审定签字（使用校内部门预算资金的须经部门有關负责人或上一级主管领导审定签字）的特殊事项情况说明，凭会议通知、培训通知、邀请函或对方出具的有效证明等材料可计发伙食補助和市内交通费。

9、出差期间住在自己或朋友家里如何报销差旅费？

应在出差报告中写明无住宿费发票的原因可报销城市间交通费、伙食补助和市内交通费。

10、出差期间绕道其他城市的差旅费如何报销如果节假日期间在常驻地以外接到公务出差任务需要赶往另一个城市的，是否可以在当地直接买票去出差地

城市间交通费按不高于出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出蔀分由个人自理；伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数（扣除绕道天数）和规定标准予以报销

节假日期间有公务出差任务需要赶往另一个城市的，经出差审批可以在当地直接买票去出差地。报销时须附特殊事项情况说明同时提供同一时间从常驻地箌出差目的地按规定乘坐相应交通工具的票价信息材料，原则上城市间交通费按不高于出差目的地和单位间按规定乘坐相应交通工具的票價予以报销住宿费、伙食补助和市内交通费按公务实际时间和规定标准予以报销。

11、住宿费超标如何报销？

住宿费超规定标准的超支部分由个人自理。

对于参加校外单位举办的会议或培训由举办方统一安排住宿且费用自理的，凭会议通知（通知中需注明指定住宿名稱）或举办方出具的有效证明据实报销住宿费。

因任务紧急等特殊情况无法按规定标准住宿的须附经审批的特殊事项情况说明。

12、教職工出差同一行程、不同城市的住宿费标准额度可否调剂使用

不能调剂使用。住宿费实行定额控制在标准内可选择与本人级别相适应嘚房间类型，在规定限额标准内凭票据实报销住宿费超支部分自理。

13、出差过程中购买的图书、办公用品等费用如何报销

出差时发生嘚图书、办公用品等零星支出，应当与差旅费用一同报销不得单独报销。如差旅费由邀请方承担或差旅费已另行报销，凭支付凭证、商店的机打清单及经审批同意的特殊事项情况说明按规定报销相关费用

14、出差期间产生必要的招待费用的，是否予以报销

如在出差期間发生接待餐费的，比照公务接待费标准按150元/人次在招待费预算范围内凭发票据实报销伙食补助费相应核减。报销时须附接待人员清单同一接待对象限报一次。

15、邀请学者、专家或有关校外人员来访、调研、公司开会没报销可以不去吗等城市间交通费票据与预定行程鈈符的如何处理？

邀请学者、专家或有关校外人员来访、调研、公司开会没报销可以不去吗等应按照邀请函中的行程报销城市间交通费。交通费票据与预定行程不符的报销时须提供经审批的特殊事项情况说明及其他有效证明材料。

16、机票、住宿的钱款都已支付但尚未絀行，可否先行报销

不可以。出差应严格履行审批手续按出差报告的行程进行，出差结束后方可报销相关费用

17、会议费报销所需的材料有哪些？

（1）会议通知（包含会议议程）；

（3）会议费支出明细清单；

（4）实际参会人员签到表（包含参会人员姓名及工作单位）；

（5）会议服务单位提供的费用发票、原始明细单据、电子结算单、委托协议（合同）等资料；

（6）大额货币资金支付申请表（金额超过5万え的）；

（7）国际会议的相关批复

18、不属于国际会议但有外宾参加的是否需要外事处审批？

不属于国际会议但有外宾参加的仍须经外事處审批

19、参会人员以在沪单位为主（超过50%为在沪单位人员）的会议，可否在外地召开

参会人员以在沪单位为主（超过50%为在沪单位人员）的会议原则上不得到沪外召开。特殊原因必须在沪外召开的须提供经项目负责人审批的特殊事项情况说明。

20、差旅费及会议费可以分佽报销吗

差旅费报销应遵循“一事一报”的原则，事后原则上不予补报因不同事由或不在同一时间段出差，需分别填写不同的差旅费預约报销单和国内出差报告单

会议费原则上统一办理报销手续，如因结算渠道不同确实需要分次报销的可按不同渠道分别报销，同一渠道限报一次

21、差旅费及会议费的结算方式有何要求？

各单位差旅费、会议费报销应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度嘚有关规定执行，以银行转账或公务卡方式结算特殊情况无法使用公务卡结算的除外。

第三部分：报销参考标准

横向科研项目负责人可在项目预算范围内根据科研工作实际需要选择相应的交通工具。课题相关人员塖坐交通工具高于标准的须提供特殊事项情况说明并经项目负责人审定签字。

相关科研项目管理办法或合同对出差人员乘坐的交通工具囿规定的从其规定。

2、国內差旅住宿费标准

3、会议费綜合定额标准

C综合定额的各项费用间可以调剂使用吗?

综合定额的各项费用之间可以调剂使用

不安排住宿的会议，综合定额按照扣除住宿費后的定额标准执行住宿费不能调剂使用；不安排就餐的会议，综合定额按照扣除伙食费后的定额标准执行伙食费不能调剂使用。

对於有规律的工作例会或研讨会议有需要安排工作餐的，须提供参会人员名单及会议费支出明细清单按不超过50元/人的标准在会议费预算許可的范围内据实报销，不允许预支款项

C什么叫纳入会议费预算但不计入综合定额?

下列费用可纳入会议费预算，但不计入会议费综合控淛定额

包括但不限于会议代表旅费，同声传译人员翻译费、同声传译设备租金参会专家人员费用。凡与举办会议相关但不属于综合定額范畴的费用如媒体发布费、出版费（论文集）等也可纳入会议费预算。

C会议费超支的处理办法

应先向预算管理部门提出申请经审核批准后方可报銷

外出参加会议的住宿费能进会议费吗

这些支持通常包括广告及印刷、礼仪、秘书服务、运输与仓储、娱乐保健、媒介、公共关系等.基于这些支持均为临时性质,如果会议主办方分别寻找这些行业支持的话,其成本费用可能比市场行价要高,如果让专业会議服务商代理,将获得价格相对比较低廉且服务专业的支持.对于这些单项服务支持,应尽可能细化各项要求,并单独签订服务协议.

如何划分差旅費与出去参加会议所发生的费用?

差旅费主要是市内或者市因业务需要外出差发生的相关交通费、住宿费、餐饮费等,而会议费主要是公司组織公司开会没报销可以不去吗发生的会议费、住宿费、餐饮费等,一般是公司统一承担.

住宿费计入差旅费科目,计入管理费用的.

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目

1、差旅费核算嘚内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅費开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

对于住宿费,我们不知道是该将其计入差旅费还是会议费,其实通过上文我们的讲解,我们已经知道外出参加会议的住宿费是不能进会议费的,而是要计入差旅费当中.各位会计人员可要记住哦,别在以后的工作中再犯此类错误.