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公共经济学复习资料
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《公共问题经济学(第15版)》向我们证明了，经济学在过去、现在以及将来都是用来解决理论问题和理论分析实际事件的卓有成效的方法，它不是也不应该是只有少数颇具才智的学者才能从事的繁杂透顶的纯学术，公共政策制订者和普通民众完全可以也有必要掌握这种分析方法，以更好地促进我们的公共生活。[1]作&&&&者[美]罗杰·勒罗伊·米勒 / [美]丹尼尔·K·本杰明 / [美]道格拉斯·C·诺思原版名称The Economics of Public Issues译&&&&者冯文成 / 庞明川 / 李季 / 叶娇 / 吕炜页&&&&数168定&&&&价28.00元出版社东北财经大学出版社出版时间2009-8
作　者：（美）米勒 等 著
等 译 丛 书 名：出 版 社：ISBN：3 出版时间：版　　次：15页　数：168装　帧：平装开　本：16开所属分类： &
& 经济学理论与读物《公共问题经济学(第15版)》向我们证明了，经济学在过去、现在以及将来都是用来解决理论问题和理论分析实际事件的卓有成效的方法，它不是也不应该是只有少数颇具才智的学者才能从事的繁杂透顶的纯学术，公共政策制订者和普通民众完全可以也有必要掌握这种分析方法，以更好地促进我们的公共生活。
其次，三位经济学家以轻松且条理清晰的文风对我们司空见惯且习以为常的公共事务进行了颇具趣味性的分析，但是得出的结论却往往让我们大吃一惊。全书32章，作者给我们讲了32个学术故事，带我们经历了32次学术“历险”，使我们体会了32次恍然大悟！公共事务的管理者和政策制定者们，看了这些故事，是不是该思考或改变某些政策取向呢？作为普通的民众，看了这些故事，是不是该改变某些心中久久无法释怀的成见呢？
最后，该书虽然冠以《公共问题经济学》，然则涵盖内容实在不止于“公共经济事务”，从经济分析的基础知识及基本的供需分析开始，还囊括了劳动力市场分析、市场结构分析、国际贸易分析等所谓的纯经济热点问题，更深人延伸到敏感的政治经济领域及财产权等法学领域，使经济学的研究范围大大扩展，也使我们更加大开眼界。道格拉斯·C，诺思，1920年出生于麻省剑桥。诺思就读于加利福尼亚大学，任教于华盛顿大学。1993年诺贝尔经济学奖得主。他开拓性地采用制度和认知方法研究经济发展史，强调正式规则和非正式规则在经济增长中的作用，政治组织拥有界定和实施规则的职能而显著地影响经济发展，长期增长的关键在于制度的适应效率而非资源的配置效率。他批判了理性假设，强调学习过程对信仰系统制度结构以及社会经济结构的影响。他的分析方法不仅重新解释了历史，而且有助于理解当代许多经济问题。诺思的主要著作有：《制度变化与美国经济增长》（1971）、《西方世界的兴起》（1973）、《经济史中的结构与变化》（1981）、《制度、制度变化与经济绩效》（1990）等。
吕炜，男，1969年生，重庆市万县人，教授，博士生导师，现任东北财经大学副校长。主要社会兼职：中国财政学会理事、辽宁哲学社会科学学术委员会委员、辽宁经济体制改革研究会副会长、国家科技型中小企业技术创新基金专家咨询委员会委员、北京大学中国教育财政科学研究所学术委员、《经济社会体制比较》杂志编委等。
冯文成，男，1966年生于内蒙古。1991年毕业于东北财经大学，取得经济学硕士学位并留校任教，副教授，现任富虹经济学院副院长，主管教学工作。大连市第十届政协委员。年，获国家教委留学基金委选派，赴加拿大Lakeheaduniversity做一年访问学者。第一篇 经济分析基础
第1章 致命的官僚主义
第2章 醉人的乙醇
第3章 在晴空中飞翔
第4章 财富之谜
第二篇 供给与需求
第5章 性交易、酗酒和吸毒
第6章 减肥运动
第7章 水资源问题有什么不同吗?
第8章 苏丹的奴隶赎买运动
第9章 吸烟和走私
第10章 破产的房东——遍布美国全境
第三篇 劳动力市场
第11章 为什么女性的薪酬较低?
第12章 最低工资效应
第13章 美国的移民、超级明星和贫困问题
第14章 失业
第四篇 市场结构
第15章 医疗保健市场中的垄断和竞争
第16章 大石油公司引发高油价?
第17章 契约、合并与密谋
第18章 咖啡、茶或免学费
第19章 高校的成本
第20章 摒除竞争
第五篇 政治经济学
第21章 少种点玉米，多制造一些麻烦
第22章 致命汽车和运动型多功能车的兴起
第23章 罪与罚
第24章 美国的老龄化问题
第25章 美好的高速公路
第六篇 财产权与环境
第26章 收垃圾的来了!
第27章 再见，美国野牛!
第28章 烟雾商人
第29章 温室经济
第七篇 国际贸易和经济繁荣
第30章 自由贸易，少点贸易还是不要贸易?
第31章 75万美元的钢铁工人
第32章 狮子和龙的崛起
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05722公共经济学75
自考公共经济学复习资料（5722）；第一章公共经济学导论；1、经济学的本质：它是一门关于如何选择的科学；“稀缺性”，指现实世界远非如此丰裕、完美，相对于；“效率”，指最有效地利用所掌握的资源来满足需要或；3、经济学研究社会在稀缺性的条件下如何选择使用有；2、公共经济学的研究对象：；（1）在社会资源总量有限的情况下，究竟用多少来生；（2）这些产品应该由公共部门
自考公共经济学复习资料（5722）第一章 公共经济学导论1、经济学的本质：它是一门关于如何选择的科学。 经济学的两大核心思想是稀缺性和效率。“稀缺性”，指现实世界远非如此丰裕、完美，相对于人类的无限欲望来说，可得资源及产品数量总是有限、稀缺的。“效率”，指最有效地利用所掌握的资源来满足需要或欲望。 2、“稀缺性”与“效率”的关系：（1）人们如此看重效率，力图最有效、最合理地利用种种资源，就是因为资源的稀缺；（2）正是稀缺性的普遍存在，促成了人们对效率的要求。3、经济学研究社会在稀缺性的条件下如何选择使用有限的资源时，通常会有四个最主要的问题：生产什么？如何生产？为谁生产？如何做出决策？2、公共经济学的研究对象：（1）在社会资源总量有限的情况下，究竟用多少来生产公共产品，多少来生产私人产品？这是一个权衡取舍的问题。（生产什么？）（2）这些产品应该由公共部门来生产，还是由私人部门来生产？这个问题的回答取决于效率性。（如何生产？）（3）对于同一种公共产品来说，有些社会群体可能从中受益匪浅，有些群体则可有可无，还有些群体却可能对之深恶痛绝。那究竟应该为谁生产？（为谁生产？）（4）在竞争性的市场上，均衡的产品价格由供给与需求决定，但是在公共部门，相关的决策却并非以此方式进行。事实上，公共部门里一般都是集体决策，即社会一起做出的选择。但这绝非易事，因为随着人数增多，达成一致会越来越困难。（如何做出决策？）3、诺贝尔经济学奖得主蒂格利茨对公共部门经济问题的分析，通常有描述、分析、评估、解释四个阶段。 （1）描述公共部门从事的活动； （2）分析并预测政府活动的全部结果； （3）评估可选的政策； （4）解释政治程序。4、研究公共部门的经济问题有“描述性的实证方法”和“与研5释这个世界。规范经济学：试图改造这个世界，或者改善这个世界。 实证性的表述，我们总能够通过分析证据或经验例证来判断它是否正确。规范性的表述，由于它涉及到伦理观念和价值判断，因此很可能根本无所谓对或错，从而也就不可能仅仅通过经济分析来做判断。6、实证分析与规范分析的关系：实证分析可以揭示一项具体政策对效率、福利水平的影响，；而规范分析可以从公平的角度来对这些影响做出评价。实证分析与规范分析而这也不是完全对立的，规范分析往往要以实证分析为基础，实证分析也离不开规范分析的指导。7、实证分析与规范分析的研究步骤：（1）研究者这首先要能够准确理解和预测政府活动的全部结果； （2）要对政府活动加以科学分类；（3）要对政府政策的后果加以准确的评估。8、公共经济学的形成与发展。（1）前公共经济学阶段：公共经济学是从财政学的基础上形成和发展起来的。威廉?配第在《赋税论》中将国家经费分为六个项目，还对国家经费增加的原因、民众对赋税的反应、课征税收的方法，以及国家筹措资金的手段等进行了分析。亚当?斯密在《国富论》中论及国家的财政问题，主张经济自由，认为政府不应干预私人经济活动，但是他同时也强调政府存在的必要性。（2）公共经济学阶段1959年，马斯格雷夫出版了《财政学理论》一书，首次引入了“公共经济”这一概念；在马斯格雷夫的带动下，斯蒂格利茨等人纷纷将自己的著作称为“公共经济学”。20世纪70年代：公共经济学开始重视政府规制问题； 20世纪80年代：政府规制理论发展，公共经济学的研究方法也有长足进步，比如将信息经济学、博弈论等领域的研究成果引入对规制问题的研究；20世纪90年代：经济学家更加关心公共政策对公共经济带来的后果。（3）公共经济学与财政学关系：公共经济学是在财政学的基础上形成和发展起来的。公共经济学是对传统财政学的扩充与发展。传统财政学所涉及的问题主要是政府的收入和支出，即税收与公债、财政支出等。9、公共选择理论，是将经济分析应用到对政治部门研究中去的一门学科。10、公共选择理论对公共利益模型提出的质疑：认为应当研究政府“做了什么”，而不是“应该做什么”。第二章 混合经济中的公共部门1、混合经济（名词解释）：这是一个体制概念，是指经济运行中市场行为与政府行为的结合，而不是经济制度中资本主义因素与社会主义因素的混合。是市场机制与政府干预的结合。2、公共经济学研究的主要任务：如何在市场与政府之间确定一个合理的界限，使两种机制能够有效地相互配合。3、社会进行资源配置的三种方法：（1）习惯机制：长期以来人们在社会经济活动中形成的、共同接受和普遍遵守的惯例。优点：习惯作为一种稳定的社会力量保证了社会经济活动的秩序及其延续；缺点：传统社会的生产发展极其缓慢，社会呈现出相对静止的状态，而且只能提供极为有限的物品（2）命令机制：政府配置资源（指令经济、中央计划经济）。 优点：掌握着几乎所有的社会资源和决策权力，做出与生产和分5个发展到现在的几倍、十几倍，同时在政府机构中就业的人数也在（2）奢侈品需求弹性较大，需求量对价格变动的反应较敏感。配相关的所有重大决策；迅速增加。它的需求曲线较平坦，表示价格的一点变动就会引起需求量的显著变缺点：在社会经济发展的正常时期，势必造成经济决策权的集中13、公共部门规模扩张对私人部门的资源配置的影响：1、公共部门化。和社会组织的等级制度，并导致社会经济活动服从于上层的偏好与利的存在及其规模的扩大会减少可供私人部门使用的经济资源；2、公8、免费供应与社会公平：政府为了使人们能够公平地消费某种益、社会总体福利遭到损害等结果。共部门的行为会直接或间接地影响私人部门的行为，进而影响整个社私人产品而代替私人部门进行生产与分配行为。（3）市场机制：通过价格体系调节市场经济。 会的资源配置和使用效率。9、庇古均衡优点：是由一种竞争的价格制度来决定的； 14、公共部门的主体、公共经济学的主要研究对象――政府英国经济学家庇古首先提出了资源在私人产品与公共产品之间缺点：国家或政府在市场经济中的作用非常有限。（1）政府的基本特征：强制权和义务性（对选民负责）。 进行最优配置的问题。4、与传统社会的习惯机制、命令机制相比，市场机制的资源配（2）政府与非政府部门的区别：1、政府部门行为对其接庇古的基数效用论认为，每个人都可以从公共产品的使用或消费置效率优越性：受者具有强制性，非政府部门行为不具有强制性；2、在民主政中得到一定的满足，这是正效用；如果让他为公共产品的生产而纳税，（1）得到法律确认和国家保护的私有财产极大地刺激了人们为治体制下，政府行为向选民负责，私人部门向投资者负责。那就是负效用。积累财富而从事社会经济活动的热情；（2）中央政府与地方政府的区别：1、主要体现在行政等对于每个人来说，当公共产品带来的边际效用等于纳税产生的边（2）以交换和盈利为目的的市场经济活动导致社会专业化分工级上2、它们所承担的不同职能上。际负效用时，公共产品的有效供给就实现了；并且在这一均衡状态下，和劳动生产率的提高以及技术的进步；（3）政府面临的经济问题：个人预算内所有的私人产品与公共产品都达到了资源的最优配置。（3）市场经济的价格体系把关于人们经济行为的信号集中起来A.生产什么？这个问题首先涉及到公共产品生产与私人产10、效用，指人们从某件产品的消费中得到的满足程度。 为每个经济过程的参与者提供信息；（4）市场经济的分散决策方式使品生产的均衡问题，其次也涉及到各种不同类型的公共产品的机会成本，就是为了得到该食物而不得不放弃的东西。 人们能够充分利用经济活动中供求机会的信息，而信息与充分利用是均衡问题。11、公共产品与私人产品定价原则的区别与共同之处： 高效率配置资源的2个必要条件；B.如何生产？公共产品是由政府来组织生产，还是由私人私人产品的有效定价原则，每个消费这都面临同样的价格，这一（5）另外，提高资源配置效率在于竞争。 企业生产。价格水平等于边际成本，即PA=PB=P=MC4、自由市场经济 C.为谁生产？这是一个有关公共利益产出分配的问题。公共产品的有限定价原则，每个消费者面临相同的产量（1）制度框架15、政府的经济职能：和不同的价格，公共产品的总价格等于生产边际成本，也等于每个消A.财产归私人所有，可以继承；B.自由交易马斯格雷夫认为，政府的经济职能有配置职能、分配职能、费者支付价格的总和，即PA+PB=P=MC。（2）运行机理：稳定职能。两者相同之处：都符合“价格等于边际成本（P=MC）”自由价格体系有两个基本功能：一是配置稀缺的经济资源，以实萨缪尔森认为：除了上述职能，政府还应该承担“执行国的原则。现物尽其用；二是把商品及服务分配给消费者。际经济政策”职能。不同之处：公共产品的总价格是所有单个消费者支付价（3）自由竞争市场经济的特点：1、自由放任2、面向消费者3、16、配置职能主要针对“有益物品”、“无益物品”。 格之和；私人产品的价格对于任何消费者来说都一样。稀缺资源的配置效率与最佳使用有益物品：社会愿意鼓励提供的物品，如卫生、教育；12、林达尔均衡的核心问题：是双方讨价还价过程中的偏好显示5、完全竞争市场的效率：无益物品：对社会没有多少益处的物品，如烟草、烈酒、毒品。 问题。效率就是指在给定的投入和生产技术条件下，任何经济资源都得11、关于政府失灵“虚假的均衡”：1、对于公共产品，如果无论付费与否，他都能到了最好的利用，或者说为人们带来了最大程度的满足。（理解）（1）政府失灵的含义：当政府政策或集体行动所采取的手段不能改得到数量相同的产品，因此他可以拒绝支付任何费用，每个人都发出亚当?斯密在两个多世纪以前就深刻地洞察到了完全竞争在资源善经济效率，或者实现道德上可以接受的收入分配时，就产生了政府虚假信号，致使所产生的公共产品供给均衡水平远远低于社会最优水配置方面所具有的效率优势。他指出：在“无形之手”――市场的作失灵。（官员政治的无效率或政治失灵） 平；2、如果不论消费者对公共产品的需求是高是低，其支付价格都用下，那些追求自身利益的众人却能够最有效地促进公共利益。（2）导致政府失灵的原因： 不受影响，人们就会夸大自己的需求，导致公共产品的供给过度，供条6、“无形之手”促进效率的前提件：完全竞争。A．不完全信息 给水平远远高于社会最优水平。7、无形之手与公平分配：它在资源配置的效率方面如此巨大优B．动机问题13、混合品，是既有公共产品性质，又有私人产品性质的产品。势，但它不能确保经济成果的公平分配。C．未能估计到的政府计划的各种后果，包括私人部门的反应。 如教育、保健等。6、福利经济学的两个基本定理（3）政府失灵的主要表现：14、外部性及其纠正福利经济学第一定理：在完全竞争、没有外部性、信息完全相等A．政府的代表性遭到削弱甚至消失。 正外部性，对他人的影响是有利的。 条件之下，市场机制的自发调节作用可以引致帕累托最优状态。B．政府的短视和行为的短期化。 负外部性，对他人的影响是不利的。福利经济学第二定理：给定适当的初始再分配，任何一种符合帕C．政府活动的低效率。社会成本，是一项行动的个人成本与该行动对社会的额外成本之累托效率的资源配置都可以通过竞争性市场机制来实现。（4）对政府失灵的纠正（领会含义）： 和。（1）帕累托效率：当经济运行达到该状态时，已经不可能通过A、重新创造市场，恢复竞争。 15外部性私人部门解决方法有：重新调整或者交易等手段，来提高某个人的效用或满足感而不降低其B、对政府权力施以宪法约束。（1）通过谈判协商来实现帕累托效率；（2）将外部性予以内部他人的效用或满足感。即：利己而不损人。（5）强化市场型政府：一个政府如果有足够的权力去创造和保护个化；（3）社会规范与道德约束。（2）帕累托改进：有可能改善某些人所处的境况，同时不使任人的财产权利，并且能强制执行各种契约，同时还受到约束而无法剥科斯定理：只要交易成本为零，那么无论产权如何界定，何人的境况变差。夺或侵犯私人权利，它就是一个强化市场型政府。 都可以通过市场交易达到资源的有效配置。（3）帕累托有效：竞争均衡。通俗的讲，就是如果人们可以就资源问题自由协商，且无需任何7、市场失灵第三章 公共产品理论成本，市场机制本身就可以解决外部性问题。（1）市场失灵的概念：市场失灵指当市场在资源配置方面出现1、重要名词：交易成本，是有关各方在展开协商、遵守协议过程中发生的成本。 低效率时，即发生市场失灵。（1）公共物品：使用权不具有排他性的物品。16、科斯定理的前提条件―交易成本为零。（2）市场失灵的原因：非排他性：指一种物品被提供或生产出来后，想要阻止人们消费这个往往不成立，很多时候交易成本极其高昂，再者，根据他的与时间考虑无关的因素，包括缺乏充分就业、垄断成分、外部性、该物品是不可能做到的；或者即使做到，也太昂贵以至不现实。理论，最初的权利分配对效率并无影响，但是它对不同主题之间的福公共产品、社会公平。非竞争性：指一种物品被提供或生产出来后，一个人对他的使用利分配却是有影响的，而社会公平同样是一个不能忽视的问题。与时间考虑有关的因素，包括与不确定有关的问题、蛛网和其他或消费并不减少、妨碍其他人对该物品的使用或消费。17、外部性公共部门解决方法有：收敛困难、市场均衡的时间。边际成本：为了增加1单位的产出所需付出的额外成本。 （1）政府规制（2）基于市场的政策或手段。 （3）市场失灵具体表现： （2）搭便车：亦称“免费搭车”，就是指人们使用或者消费了公18、政府规制与外部性问题的关系：A. 收入和财富分配不公；共产品，但是没有支付公共产品的生产成本。换言之，就是人们在公（1）从规范性分析的角度看，政府规制应该为了实现B. 外部性问题：是由社会边际净产值与私人边际净产值的背共产品的使用上不劳而获，坐享其成。公共利益。政府规制是为了解决市场失灵或外部性问题，纠正资源的离所引起的；（最早由经济学家：屁古发现并提出的）需求曲线：对应每一价格水平，人们愿意购买的产品数量的曲线。 错误配置，提高社会总体福利水平。C. 市场垄断； （3）边际收益：指的是销售量增加1个单位所引起的总收益的（2）从实证性分析的角度看，政府规制未必总是代表D. 失业问题； 变化，这一变化可正可负。在完全竞争的条件下，边际收益等于价格，了公共利益。事实上，政府规制有时只是代表了某一利益集团的特殊E. 公共产品问题； 在不完全竞争的条件下，边际收益低于价格。利益。F. 消费者无知；（4）消费者剩余：指消费者为了得到某种产品所愿意付出的价政府规制，也称政府管制，表现为政府为了控制企业的价格、销售G. 市场调整过程的代价； 格与他实际付出的价格之间的差额。和生产决策而直接采取的各种行动。H. 国际收支平衡问题。（5）无谓损失：既没有被生产者得到、也没有被消费者得到，寻租：通过政治程序获取某种特权，从而摄取资源的再分配行为。 （4）国家干预经济的理由：市场失灵现象表明，自由竞争市场经济更没有被政府或任何一个社会群体得到的社会福利净损失，在经济学9、政府规制的必要性1：比如，颁布关于有毒化学物的具体管制并不是一种理想的经济制度，它只能适应经济活动规模小、产业结构中被称为“无谓损失”。办法，森林保护、海洋保护等。简单，对信息要求不高的经济过程；因此随着活动规模的扩大，产业（6）需求弹性：“需求弹性价格”亦称“需求弹性”，它衡量一需要强调的是：1、政府规制是否有效，应该由成本收益分析来做结构的复杂化，以及经济过程的高度动态化，必然需要国家的介入，种产品的价格变动所引起的需求变动的大小。换句话说，它衡量的是判断；2、政府规制应当符合公共利益。以解决或缓解市场失灵。当一种产品的价格变动1个百分点时，该产品的需求量变动多少个百第四章 公共选择理论8、混合经济及其特征分点。1、公共部门与私人部门资源配置的区别：（1）混合经济：当今各国的经济组织的主要形式，它主要依靠（7）效用：是指人们从某件产品的消费中得到的满足程度。 公共部门与私人部门资源配置的区别在于：前者是通过非市场的经济组织中的价格体系，同时也采用多种形式的政府干预，如税收、（8）机会成本：就是为了得到该事物而不得不放弃的东西。 政治过程来决定；后者是基于需求与供给关系，由市场来决定。指出和管制等，来应付市场失灵和宏观经济不稳定等情况。2、公共产品私人部门场合进行资源配置的主要机制是：市场价格体系和市场（2）现实生活中几乎所有的经济体都是某种形式的混合经济，（1）纯粹的公共产品特征：非排他性、非竞争性。 竞争，决策是以个人为基础作出的。既有市场因素，也有计划因素（政府干预）。（2）理解公共产品与非公共产品的识别公共部门场合主要机制是投票：产生偏好显示和偏好加总的问（3）混合经济的特征：题。A、社会经济活动不仅要满足个人的经济目标，而且还必须四种分类：2、选民意见差异的原因：满足某些公共目标。（1）纯公共产品：公有公用，具有非排他性和非竞争性，如国（1）选民们的偏好互不相同（2）他们的收入水平不同（3）他B.社会经济活动不仅取决于个人的经济决策，而且也取决防。们面临的税收水平不同。于以政府为代表的公共经济决策。（2）纯私人产品，私有私用，具有排他性和竞争性。1、公共选择理论的研究对象――政府C.社会处理经济问题的方式，是介于自由放任（自由市场）（3）公共资源：具有非排他性和竞争性，如拥挤的海滩、公路。 包括选民、政治家、使选民和政治家相连结的选举程序、以及官与政府管制（集中计划）之间的“中间方法”。（4）准公共产品：具有排他性和非竞争性，如电影院、不拥挤僚理论。D.政府与私人企业、国家与市场通过职能分工而建立起经的列车等。3、无差异曲线：曲线上的每个点都代表了不同产品的一种消费济上的合作关系。3、解决搭便车的方案：组合，而消费者从这些不同的组合中得到的满足程度是一样的。E.由于政府介入经济过程而造成的个人经济自由的相对减林达尔试图解决免费搭车的问题，关键在于规避道德风险。通过4、不同类型政府的偏好产生的各种结果：少，在一定程度上可以通过政治上的自由（选择政府的自由）为公共产品的每个使用者设定不同的消费价格来模拟市场。使用者遵（1）在实行民主政治体制的国家，政府官僚的偏好取代了全体而得到补偿。守规则，即没有道德风险，就可行；但是如果使用者不遵守，则无法选民的偏好；9、秩序导向的混合经济体制，政府更注重经济竞争的方式与过实现。（2）集权国家中，统治者偏好取代全民偏好；程，但不台注重实质性的竞争活动。4、政府提供的私人产品的两种情况：（3）专制国家中，独裁者的个人偏好取代整个社会的偏好。 发展导向的混合经济体制，政府注重发展和理性计划，将设定具（1）某些私人产品即使由政府提供，也不会造成太大的无谓损5、不同类型政府的决策。体社会与经济目标视为自己的首要任务。失；（1）柏拉图式的政府，即大公无私的只为全民利益服务的公仆9、造成混合经济体制差异的原因：（2）政府为了实现社会公平，采取统一提供某些私人产品的方政府。该类型的政府根据社会偏好向全体社会成员提供法律和秩序等（1）各国经济发展的水平； 法。即给所有人提供同样数量的产品。公共产品，同时从私人部门课税，用来支付政府人员工资；（2）各国社会与政治的结构； 5、免费供应与无谓损失：（2）专制君主政府，与公仆政府相反，是一种自私自利的国家（3）各国占统治地位的意识形态。（1）免费提供不会造成太大损失的私人产品（2）免费提供会造机器；10、当今世界各国具有代表性的混合经济体制： 成很多损失的私人产品（3）官僚政府的目标函数是整个官僚机构工资收入的最大化； （1）、美国的国家需求管理型混合经济体制；2、英国和瑞（3）无谓损失大小的决定因素――需求弹性。（4）所谓的民主政府。指社会各利益集团通过各种渠道来影响典的福利国家型混合经济体制；3、德国的社会市场型混合经济6、需求的价格弹性，也称需求弹性，是衡量一种产品的价格变国会，政府的决策是各种利益集团对抗、妥协、讨价还价的结果。体制；4、法国的指示性计划型混合经济体制；5、日本的国家动所引起的需求量变动的大小。6、唐斯在《民主的经济理论》中指出，决定选民是否参与投票发展导向型混合经济体制。7、必需品与奢侈品在需求弹性方面的区别：的主要因素：11、政府在自由竞争市场经济时代就已承担的两类公共产品：1、社（1）生活必需品，如食盐等，它们的需求弹性一般较小，需求（1）自身投票的重要意义：指选民对自己参与投票能否影响选会的基础设施2、社会秩序和法律量对价格变动的反应较迟钝。它的需求曲线就比较陡峭，表示价格的举结果的主观推测；12、公共部门扩张的原因：政府对经济的干预，由传统的部门数量由变动只能引起需求量的一点变化；（2）对各政党间的期待效用差：指选民对参加选举的政党所提1 出政策的效用差异的认知；（3）投票成本：选民参与投票所需的费用；（4）投票的长期利益源自于选民参与投票有益于维持民主体制力的反应。任何一个社会在其发展中都可能遇到战争、饥荒或其他灾难等非正常情况，这时就需要公共支出急剧增加。为了给公共支出的扩张提供资金，政府将被迫提高税率，公民也可以接受。（2）保健市场失灵。13、保健市场失灵的主要表现：（1）不完全信息（2）不完全竞争（3）外部性问题（4）疾病的增值税、关税。税基，指承担税收的对象，如所得、财产、支出等。 存量，指某一点上某个变量的量值。一般具有累进性的考虑：选民依靠民主体制的保持来为何和发展切身利益。7、选民投票热情的决定因素：（1）决定这选举中是否出现短兵相接的选民的主观能动性越强，对不同政党之间的期待效用差别越大，选民就越有可能参与投票；（2）投票成本有碍于选民参与投票（3）投票的长期利益有助于选民参与投票。统一税制，每个人都要缴纳同样数量的税收，不论其收入水平如何。比例税制，每个人按照相同的收入百分比纳税。 累进税制，对富人课税较重。 累退税制，对富人课税较轻。8、投票者效用曲线的由来：作为选民的消费者，在决定购买多少私人产品和决定投票要求多少公共产品时，他们决策均衡点是由自己的收入预算线与无差异曲线所决定的。收入预算线，指对应于一定的收入水平，消费者能够购买的不同产品的组合。无差异曲线，反映了消费者对不同产品组合的偏好。 9、投票规则（1）多数票规制：指一项决策必须有一半以上的投票者赞成才能通过。包括简单多数、比例多数。《1》简单多数票规则，赞成票只要超过半数，决策即可通过。 《2》比例多数票规则，赞成票必须高于半数以上相当大的比例，如2/3、3/5、4/5。（2）投票悖论：早在18世纪80年代，法国哲学家孔多塞观察到了多数票规则的一个重要特性，即它可能无法在多个备选方案中达到平衡，在各种选择之间循环。这现象就称为投票悖论。（3）阿罗不可能定理：即不存在一种能够把个人对多种备选方案的偏好次序转换为社会偏好次，并且准确表达全体社会成员各自的个人偏好的社会选择机制。（4）最优多数规则，当且仅当两者相等时，人们无法再通过任何方法来进一步降低总成本，这时就是实现了总成本的最小化，也就是最优的多数规则。《1》决策成本分为：决策外部成本、决策时间成本决策外部成本，指在集体决策中，个体因其他成员的行动而承担的成本，发生在集体决策强加给个体的场合。决策时间成本，为了是集体决策得到所需的赞同人数而花费的时间和努力。10、决策外部成本与决策时间成本之间的权衡：若结果能使两者之和达到最低，那就是最优效率的多数投票均衡点。如果时间成本高于外部成本，那么人们就可以通过减少前者的方法来降低总成本；反之，则可以降低后者。只有当两者相等时，才可以达到总成本的最小化。11、中间投票人定理：两党相争，A、B党为了争取更多的选民，其政策就会向最接近中间投票人所偏好的立场移动。12、公共行动费用的分散性，是指赋税负担的分散性。 利益分配的相对集中性，指选民中的某些人能够从维持或增加政府开支的行动中得到显著的好处。13、利益集团在公共政策决定中的影响力： （1）组织优势（2）信息优势（3）财政优势7、官僚理论官僚，在这里指的是各级政府机构中任职的个人。官僚的行为特征有：1.无产权约束；2.高度垄断；3.缺乏明确的考核指标；4.由于公共产品的投入与产出之间并不存在清晰的关系，因此难以对政府行政部门的生产活动进行有效的成本分析；5.监督困难。官僚预算最大化理论，“尼斯卡南”认为官僚的预算由政治家决定，政治家根据对官僚产出量来决定预算规模。官僚效用最大化理论，“米盖”和“贝兰格”认为官僚们不会一味追求预算规模的最大化，而是追求能够为自己所得的预算结余的最大化。 第五章 公共支出理论1、公共支出：公共支出最先是由政府生产公共产品的支出所引起的，后来又包括各种符合公共需要的收入转移行为。2、公共支出的分类：（1）从公共支出的性质来看，它分为：消耗性支出、转移性支出消耗性支出：消耗性公共支出是政府各部门的消费性和投资性支出，包括政府对经常性的产品与服务以及资本与劳动的购买。转移性支出：政府按照一定的方式将一部分财政资金无偿转移给受益人，包括养老金、补贴、公共利息、失业救济金等。财政挤出效应：在其他条件不变的情况下，公共支出的增加会引起银行利率的提高，而银行利率的提高会减少人们的投资需求，从而使私人投资活动遭到排挤。（2）按公共支出的功能划分，分为：民用、国防，也可以划分为：生产性支出、非生产性支出（3）按公共支出政府层次来划分，有中央与地方政府的公共支出。地方公共支出与中央公共支出的区别：公共服务带来的利益受到空间的限制，每个管辖当局提供并支付的公共服务所带来的利益仅限于管辖区内。3、公共支出的作用：（1）再分配；（2）反垄断；（3）纠正由于缺乏远期市场和保险市场所造成的影响；（4）消除长期不均衡；（5）纠正外部性；（6）提供公共产品；（7）有益品需要。主要两方面：一是转移支付，属于微观方面，二是稳定经济收入，属于宏观方面。4、公共支出的宏观模型：（1）公共支出增长的发展模型：马斯格雷夫与罗斯托 经济发展的阶段理论，解释公共支出的增长原因，公共部门投资在整个社会的总投资中有较大比重，因为经济发展需要公共部门来提供社会基础设施，以及用于人力资本的投资。（2）瓦格纳法则： 19世纪的德国经济学家，研究公共部门支出占GDP比例不断上升的原因。从政治因素看，公共支出的相对增长是国家活动规模扩大的结果。从经济因素看，由3个原因促成：工业化、城市化、需求的收入弹性。（3）皮考尔与瓦埃斯曼的分析政府在决定预算支出的规模时，应该密切关注公民关于赋税承受 政府的公共支出不断增加的两原因：（宏观经济解释公共支出的不可预测性变化）14、政府对保健市场干预的结果：1、人们对保健服务飞需求增1.内因，即GDP上升----收入上升----税收上升；2.外因，即由加2、干预可能带来低效率战争与灾难等外生变量引起的公共支出的增加。15、政府为什么要提供公共教育支出：5、替换效应，危机时期公共支出替换了私人支出。首先，教育不是纯公共产品，但也具有极大的溢出效应，从而需检验效应，在危机或社会变动过程中，选民将认识到增加公共支要政府公共支出的支持。出的必要性，他们能够容忍的税收水平也将提高。教育的溢出效应主要反映在以下两个方面：（1）有着良好教育的6、鲍莫尔模型，把经济部门分为：累进部门、非累进部门。提公民能使社会运行得更好；（2）对一个社会来说，有越多的人具备看出了关于公共支出增长的可能解释：如果公共部门生产率增长低于经书识字的能力，就越有助于社会交流与经济发展。济中其他部门，且公共部门雇员的工资与经济中其他部门的工资同步其次，为了增进社会公平。变动的话，那么在其余因素不变时，公共支出将会提高。16、政府对个人进行教育资助的政策选择：7、从微观角度分析，影响公共支出增长的因素：（1）公平个人之间的生产率。政府应把较多的公共教育支出用（1）产出水平起决定作用（2）服务环境因素（3）人口变化（4）于帮助能力较弱的个人，使得能与能力较强的人具有相同的生产率，公共部门投入品的价格这样有助于增进社会公平，但是会导致人力资本投资的收益率下降。8、私人企业投资的决策步骤：（2）公平分配公共教育支出。政策按照人均一份的原则，仅仅（1）确定一系列可供选择的方案（2）分析各种方案可能产生的公平了投入，没有公平产出。但与前以政策相比，投入回报率增加了。后果（3）估算各种投入与产出的价值（4）将各方案的肉如与产出价（3）公共教育支出收益的最大化。政府将公共教育支出全部投格进行比较，选择可得利润最大的方案。向能力较强的个人，投入回报率大大增加了，但社会差距加大了，可9、公共支出与私人支出的不同：能会导致严重的社会问题。公共支出行为：（1）公共支出的主要目标不是利润（2）公共支17、政策对家庭进行教育资助的政策选择：出在很多情况下不能像私人企业那样用市场价格来估算。（1）对低收入家庭进行公共教育支出的资助。有助于促进社会私人支出行为：（1）只关注影响项目盈利性的因素（2）在市场公平效率适中，注重社会公平增进效应。中进行，受市场价格影响。（2）对所有家庭公平分配公共教育支出。不仅不能改善公平状10、公共支出成本分析的基本工具：影子价格、机会成本。 况，而且还产生了效率问题。影子价格：政府为了计算利润，所使用的不是主导的市场价格，（3）公共教育支出在基础教育与高等教育两阶段区别对待。政而是反映社会成本和社会收益的价格，这些价格被称为影子价格或会府对基础教育予以全额资助，高等教育资助只给贫困家庭中那些能力计价格。较强的个人。机会成本：为了得到该事物而不得不放弃的东西。18、公共教育支出政策改革的核心问题是：如何实现促进公平的政策11、影子价格与市场价格的区别：前者考虑了社会成本与社会收目标。益。￥19、政府保险支出对劳动供给的影响：12、公共部门公共支出的贴现问题，需要考虑以下因素： 政府项目有收入效应，也有替代效应。这里主要是收入效应，政（1）市场竞争是完全的还是不完全的（2）不确定性（3）风险府按照人均一份的原则提供退休保险进，结果不管高收入还是低收入（4）税收（5）宏观经济政策（6）机会成本（公共与私人的区别）者，都会减少自己的劳动供给，因为政府向他们提供全额的退休金，13、社会贴现率：政府采用的贴现率被称为社会贴现率，核心问让他们的未来生活有了着落。题是这一贴现率与消费者和生产者所面对的利率的关系。20、政府提供社会保障的主要原因：14、时间价值法，当人们能够节约时间，并将这部分时A．个人面临的许多重大风险无法通过市场来提供保险，如失业保险、间投入到创造财富的活动中去，时间就可以带来金钱。养老保险。生命价值法，公共支出的某些项目有助于减少道理交通B.私人保险公司所提供的保险在降低社会风险的能力方面要低于政事故，或有助于提高人们的健康水平。府，通货膨胀与战争较明显。15、公共支出的资源配置根据目标性质不同分为：目标C.市场无法区分不同个人所面临的不同风险，只能根据每个投保人所可分割、目标不可分割支付的保险金来提供保险服务，这样，最需要得到保险、同时也是收根据性质不同分为：预算固定、预算可变。入最低的人往往就成为最不容易得到保险的社会群体。16、公共支出的公平问题的产生：因为公共支出的收益21、政府保险支出对储蓄的影响：分配具有相对集中性，而公共支出的成本负担却是具有分散性。政府提供的社会保险降低了个人退休储蓄的动机和必要性，很大17、对公共支出问题的考虑：（1）通过调查研究，确定程度上抵消了人们退休后可能面临的风险。社会权重，即一项公共支出会使多少人获益，各种获益人群所占的权22、政府养老保险对社会公平的影响：重是多少。（2）调整公共支出方式，使不合理的社会权重得到修正，（1）政府为推行社会养老保险计划而开征的税收，对于纳税人以尽可能地增加得益者人数。来说是一种强制储蓄；第六章 公共支出政策（2）就保险的分配而言，如果人们的退休年龄相同，其结果就1、私人部门对公共对公共支出的反应：比较公平；（1）卢卡斯判据：理性经纪人对政策的反应，即政府的一切政（3）养老保险金作为一种转移支付，如果能缩小人们退休后的策都会被人们发觉并且作出相应反应。贫富差距，其结果就被认为是公平。（2）理性预期：当政府的经济政策变动时，人们会随着政策变但是，政府对于养老金是否在退休后如数归还，涉及到贫富差距、动而调整自己的行为。社会公平的问题，左右为难。较好的解决方法：通过政治市场的公共￥2、公共支出的收入效应与替代效应的区别：选择，决定政府应以何种公平观来实施养老保险计划。（1）收入效应：实际收入的变动会导致人们对产品的需求量的变动，个人因为收入的提高或下降而改变自己的支出模式。23、政府保险支出增加的原因： （2）替代效应：产品相对价格的变动导致人们对产品需求量的A.人们生命周期的延长; 变动。B.出生率的不断下降;前者是免费提供一定数量的食品；后者是承担一定比例的食品购C.人们的工作年限下降，退休年龄提前。买支出。24、西方许多经济学家主张的保险支出政策改革：3、替代效应低效率的问题：（1）用每个人的税收贡献来购买退休后的收益（社会保险），以（1）在总效用提高的过程中，食品的消费增量远远大于其他产抑制人们提前退休的动机。品的消费增量，意味着引起了资源配置扭曲（2）政府可以采用成本（2）让每个人自行解决问题，政府只向贫困群体提供社会保险。 更小的方法让低收入者的效用水平提升到同等程度，例如直接给予一（3）政府完全放弃对保险市场的干预，让市场机制取代政府来定数量的收入补贴。解决人们的养老问题。4、利益转移，是指政府的一项公共支出政策最初是为了让某一第（1）可提高保险市场效率，但不利于增加社会公平。（2）有部分人受益，但该项政策实行的结果却往往是应该受益的人没有受助于社会公平，但不利于效率。（3）是一种倒退，必将使保险市场失益，而不应该受益的人却受益了。（或实际归宿不等于预期归宿）灵再度出现。5、公共支出的实际受益者，往往很不确定，因此不能仅仅根据25、义务征兵制与志愿军制的对比：一项公共支出的目标来看其受益者是谁，重要的是对公共支出所引起在义务征兵制的场合，军官们在决定征兵的数量时，从不计算机的市场供求关系的变化进行分析。例如：（1）医疗保健，原是帮助体会成本，造成人力使用的极大浪费。弱多病的老年人，结果他把补助给了他的孙子（2）地铁，为了方便在志愿军制场合，对当兵的人实行薪水制，机会成本起作用，有沿线的居民，结果收益最多的是沿线的房屋、土地（3）住房补贴，助于减少人力资源的浪费。政府对地收入者补贴后，住房的需求上升，房价也跟着升。26、私人部门提供国防用品低效率的因素：6、公共支出的分配结果的研究：（1）私人部门军火产品市场的垄断，必然导致政府购买国防用公共支出的分配效果往往是扭曲的，很多看起来旨在改善穷人状品的成本提高况的公共支出，最终得益者却并不是穷人，而是那些本不该得到这类（2）新式武器的生产风险极高，当政府向私人军火商订购新式帮助的富人。所以，制定一项正确的公共支出政策可能是很困难的。武器时，私人军火商会要求国防部门分担风险，从而产生“成本溢出”7、政策效果的累进性，政府公共支出政策所带来的收益高于成效应。本。（3）将领们与私人军火商的合谋，以达到提高军火订购价格的
政策效果的累退性，该项政策所产生的结果，收益低于成本。 目的。8、收入效应优于替代效应，因为前者比后者更具效率；累进性27、提高国防开支效率的配置方法：优于累退性，因为前者比后者更有助于公平。（1）义务兵役制与志愿兵役制结合（2）建立预警系统，并在预9、价格补贴，对农产品的消费者给予物价补贴，以便在稳定农警系统与作战系统间求得平衡产品价格的同时维持消费者需求量；收入补贴，对给农民收入上的补（3）保持常规武器系统与核武器系统的均衡发展 助，以弥补农产品价格变动造成的损失。收入补贴优于价格补贴。28、国防预算规模的确定：10、利益集团对公共支出政策的影响：（1）总量结构分析，黄油与大炮转换曲线来说明和平、战争、（1）不同利益集团对公平与效率之间的权衡取舍有相同的看法，但冷战时期情况；对公平与效率的偏好不同，就看哪个集团更具影响力；（2）边际效用分析，100枚导弹摧毁50个目标，200摧毁75个，（2）不同利益集团不仅公平与效率之间的权衡取舍看法不同，而且这样递减，500枚时最后100枚只能摧毁3个，是否需要发射；对公平与效率的偏好也不同，就看哪个集团影响力大，如果双方协商（3）博弈论分析，美国、前苏联之间的裁军、扩军的军备竞赛。好，也会取均衡点。第七章 公共税收理论11、官僚的偏好对公共支出政策的影响：1、税收定义：由政府机构实行的、不直接偿还的强制性征收。 （1）如果偏好控制支出总量，他就可能采取给予农民收入补贴方法； 2、税收的分类：直接税、间接税。 （2）如果偏好控制价格，他就会采取价格补贴的方式，使价格维持直接税或按税基分：收益税、资本税补贴前的水平。间接税或按税收数量、税基规模分：从价税、从量税。 12、政府为什么要提供公共保健支出：直接税：直接对个人或企业征收的。如：个人所得税、遗产税、（1）健康既是一个人的愿望与权力，也是国民收入的保证。由资本利得税。于保健具有创造国民经济这种溢出效应，因此，政府与个人分担保健间接税：对商品和劳务征收的。如：一般由零售商、批发商、销投资合情合理。售商直接缴纳，而结果却转嫁给最终产品消费者的税。主要有商品税、2 面积为标准征收。1元，每吨烟草征200元。通货膨胀，政府通过发行大量纸币，使货币贬值。3、直接税的优点：易于调整，以适应不同个体的情况。间接税的优点：证收费用较低，管理较容易，在零售、批发环节上征收。所得税4、政府将资源从私人部门转移至公共部门的做法：（1）政府通过发行大量纸币，用来购买商品与劳务，使货币贬值，也就是“通货膨胀”；（2）政府对自己提供的产品和劳务收费； （3）借款，例如发行国债；（4）征税，是政府收入最重要的来源。 5、税收相对与其他做法的优势：征税也有限度，但它能筹集到的资金数量远远超过发行纸币、直接向消费者收费、举债所能筹集的资金数量。6、累进税和累退税的区别：累进税，随着收入增加，税收占收入或财产的比例也相应增加。 累退税，低收入家庭纳税占收入的份额要高于高收入的家庭。 如果对烟草纳税，它很可能是累退性的，因为低收入者在香烟的支出占收入的比例高于高收入者；如果对那些只有高收入者才购买的商品课税，那么它很可能是累进性。3、税收的五个基本特征（斯蒂格利茨提出）： （1）资源配置的有效性：基于效率的角度； （2）易与管理：税制易于管理，税收成本低；（3）灵活性：税制具有灵活性，能够自动适应经济形势的变化； （4）透明度：税收的负担及用途、去向清楚、公开； （5）公平：税制设计有助公平。4、斯密的税收原则：公平、确定、便利、效率。 5、税制选择的一般性原则：（1）公平原则：受益原则和支付能力原则；收益原则，指人们纳税的多少应该与他们从政府那里获益的水平相匹配。支付能力原则，指人们纳税的多少应该与其收入或财富水平相匹配。横向公平，在各方面都相同的个人应该得到相同的待遇。 纵向公平，有能力比其他人支付更高税收的人，应该缴纳更多的税。（2）效率原则：在获取同等收入的前提下，征税成本最小化。 （3）税制选择的一般框架。6、一次总付税，又称总额税，即不论人们做了什么都必须支付的一种税。帕累托有效税制，对于既定的收入水平，没有人能在不损及他人的前提下过的更好。7、功利主义福利函数，选择最大化个人效用之和的帕累托有效税制结构。罗尔斯主义福利函数，关注社会上境况最差的个人的福利，选择令处境最差的个人效用最大化的帕累托有效税制结构。8、税收的归宿：指征收所产生效应的最终分配。即那些真正从税收中获益或受损的个体。税收的归宿取决于许多因素，其中最重要取决于经济是否具有竞争性，如果是竞争性的，那么取决于供给曲线与需求曲线的形状。*9、竞争性市场上的产品税的归宿（即对生产者课税） （1）由生产者与消费者共同承担 （2）完全由消费者承担 （3）完全由生产者承担*10、竞争性市场上消费税的归宿（即对消费者课税）：由生产者与消费者共同承担*11、竞争性市场上工资税的归宿（即对生产要素课税） （1）劳动供给有弹性的情况：都是由生产者与消费者共同承担 A、对工资收入者课税（即向工人课税） B、对工资支付者课税（即向厂商课税）以上两者对就业影响、税收负担的分配是一样的，只是名义影响不同。另外，当经济处在严重通货膨胀时，向厂商征收比工人更有利于物价的控制。（2）劳动供给缺乏弹性，不论向厂商还是工人征收，大部分税收负担都落在工人身上。*12、不完全竞争市场税收的归宿（1）需求曲线为线性的情况，由生产者与消费者共同承担 （2）需求曲线为不变弹性的情况，由消费者全部承担，而且蒙受更多福利损失。13、税收的等价性，看似不同的两种税，其效果可能完全相同。 ￥14、税收（消费税）的收入效应，因境况变差而减少的消费量。 税收（消费税）的替代效应，因相对价格提高而减少的消费量。 15、替代效应的大小由什么来决定：取决于应税产品被其他产品替代的难以程度，或反映在无差异曲线的形状上。16、效率损失与替代效率的关系：（1）从消费税角度看，课税后，对该消费量减少了（2）从一次总付税看，政府不征收消费税，改为一次总付税，在对消费者效用具有相同影响下，它获得的税收收入要比征收消费税高，造成无谓损失。无谓损失的大小取决于替代效应。￥17、工资的收入效应，政府对工资课税，劳动会减少闲暇，也就是说，他会增加工作时间。工资的替代效应，政府对工资课税，劳动者会选择更多的闲暇，即减少劳动供给量。18、（1）替代效应大于收入效应，从而税后劳动供给量比税前有所下降；（2）收入效应大于替代效应，从而税后劳动供给量比税前有所上升。19、税收对劳动供给的其他影响（1）不仅取决于政府税收的种类，还取决于人们对劳动本身的看法；（2）可能导致男性劳动供给的增加； （3）对劳动供给没有任何影响。20、边际税率，收入每增加1元，就必须从这1元里那出来上缴的那部分税款。拉姆齐税，就是使无谓损失最小化的商品税。 21、累进税、比例税在公平、效率方面的对比：（1）累进税与比例税的区别不仅在起征点不同，边际税率也不同。比例税的边际税率相等，累进税的边际税率不相等，而且高于平均税率。（2）累进税具有较高的边际税率，会产生较大的无谓损失。 （3）累进税产生了较低的税收收入，因此它的效率性低于比例税，造成的无谓损失也较大。（4）累进税在效率方面不如比例税，但他在实现社会公平方面有更大作用。22、拉姆齐税的效率性和公平性：对低需求弹性商品课征额外1元的税收收入，产生的边际无谓损失相对较低。但他指考虑了效率，却没有顾及公平问题，这样会加剧社会问题。第八章 公共税收制度 1、税收的起源：相关历史事件：艾斯尼基遭反；波阿荻西亚鼓动部下反抗斯韦托尼亚的统治；英王约翰要求课征“兵役免除税”后加速危机，被迫签订《自由大宪章》；英王查理一世力图通过税收敛财，导致内战爆发和自己的灭亡；法国大革命；美国独立战争。2、税收的权力基础：一是通过公共服务来获得税收；二是用产权换取税收收入通过公共服务来获得税收：臣民的税收支出增加必须与他们所享有的产权和贸易保护等价。用产权换取税收收入：政府给予某个社会利益集团以垄断特许权，以获取收入来源。政府税收的权力基础来源于它为纳税人提供的服务和保护，这种服务和保护的最主要方面是私人产权的安全与市场竞争。只有这样，才能使政府的税基随市场经济活动的扩张而扩大，并始终保持其税收权力的合法性。 3、税收权的分配：（1）施蒂格勒的最优分权模式 结论(了解):A.为了实现配置的有效性与分配的公平性，决策应当在最低行政级别的政府部门进行。B.与公平收入分配、提高总体资源配置效率有关的税收权应归中央政府；与提供各种非全国性的公共服务有关的税收则当归地方政府。 （2）奥茨的分权定理结论(了解):对于某种公共产品来说，如果其消费是遍及该地域全部人口的，而且其提供的成本无论对中央还是地方政府来说都是相同的，那么，由地方政府来向自己选民提供的帕累托产量，总是比由中央政府提供的产量要有效得多。 （3）俱乐部理论把社区比作俱乐部，即为了分享某种利益而联合起来的人们的自愿协会。（4）偏好误识问题如果社会在经济活动中并不完全具有确定性，地方政府比较了解本地区民众的偏好，而中央政府对全体民众偏好的了解并没有这么清楚，那么只有让地方政府来提供公共产品，社会福利才可能实现最大化；反之，如果由中央政府来提供，就不可能实现最大化。 （5）“用脚投票”理论人们之所以愿意聚集在某个地方政府周围，是因为他们想在全国范围内寻找地方政府的服务与征收税收的一种精确组合，以使自己的效用达到最大化。当他们发现某地的这一组合符合自己的目标时，就会在这一地区居住下来，从事工作，服从并支持当地政府的管辖。这一过程就是所谓的“用脚投票”。 4、地方政府存在的必要性：（1）与中央政府相比，地方政府更接近自己的民众，即地方政府比中央政府更了解所管辖选民的效用与需求；（2）一国之内的不同人们有权对不同种类，不同数量的公共服务进行投票表决。 直接税5、一次总付税的特征：（1）纳税人的任何行动都不能改变其义务（2）纳税人承担的恰好被国库得到的所平衡。 6、财富与收入的区别：财富，指任何一时点上资源的存量。收入，指一段时间内资源的流量。7、财富税分为：（1）财产税（2）资本税（3）继承税与遗产税 财富税，其税基按资产的存量来加以估算，而不是按资产的流量。 财产税，对非精神形式的财富课征的一种税收。包括对土地、土地上的建筑物课征。资本税，对现有财富的一次性课税。 继承税，对继承财产的特权课征的税。遗产税，某人死亡时，政府对转让财产的特权课征的税。 8、所得税分为：（1）公司利润税（2）工资税所得税，作为直接税的一个重要组成部分，也称“当期收益税”。 公司利润税，政府对公司各种盈利征收的一种利润税。 工资税，由雇主按雇员人数及所付工资缴纳的税收。 9、征收工资税的通常目的：（1）工资税明白规定是用来为工人的福利计划提供资金的，例如美国对退休人员的付款是由工资提供的； （2）工资税可以是政府实施其经济政策的工具。间接税10、传统意义上直接税与间接税的区别：（1）直接税，在这种税制下，纳税人的收入或福利将因纳税而相应减少。（2）间接税，税负可以转嫁给他人。 11、间接税，包括：商品税、增值税、关税。商品税，只对最终消费者的商品课征，而不对生产者之间的中间交易课征。增值税，以企业生产的商品或服务的市场增值部分为课税对象的一种税。关税，向对外贸易征收的税。有效保护，对整个工业结构的保护程度。 12、名义关税与实际关税的区别： 名义关税，指最终产品的关税决定的。实际关税，由中间产品与最终产品的关税共同决定的。有效的关税保护取决于各产业所面对的实际关税。 13、关税对改善贸易的作用：（1）关税改变了进口品与出口品的国外价格，使对方国处于不利地位，后者被迫进行一部分的支付，是关税征收国的明显收益；（2）可以视为一种通过关税从对方国家抽取的垄断性利润。 14、累进税和累退税： 累进税：越富有的人课税越重。 经济复苏。 并且容易辨别；累退税：越富有的人课税越轻。六、财政拖累（3）财政准则必须反映和表达全体公民的价值观，从而使他们信奉15、超额负担，是“无谓损失”，是社会福利的净损失。 财政拖累是指这样一种影响：随着一段时期内名义收入的提高，准则的规定的各项条款，并在某种意义上被看作是神圣不可侵犯。16、中性税收的重要思路：通过累进税制而取得的税收收入占国民收入的比重会增大。（1）强调经济效率，即税收不应影响经济活动，不应产生超额负担； 假使某人一年收入为20000美元，当时收税起点为5000美元以（2）以税的普遍性本身为中性的衡量标准。 上收税20%，这样他一年缴税为()×0.2 = 3000美元，即17、平等标志者中性的实现，不平等就导致非中性。收入的15%。第九章：宏观财政政策与国民经济的调节现在假使由于通货膨胀，其收入上涨5%，至21000美1、重商主义，国家在促进经济福利中应该起主要作用。 元，但政府将税收起点上调2%（即5100美元以上收税20%），那么2、自由放任主义，财富最好是由自利性的个人来生产，应该让他今年将缴税()×0.2=3180美元，即收入的15.14%。这自由市场这一“看不见的手”去发挥知道作用，而不是让政府去指导。 样使得收入中缴税比例提高，导致财政拖累。一、政府影响经济活动所采取的两种主要政策――财政政策和货币政所得税指数化的影响：会是税收制度自动稳定经济的作策用大大减弱。1、财政政策：政府通过自己的支出或收入（包括税收）的变化七、弗里德曼的“永久性假说”：来影响经济。当人们对自己的消费进行规划时，不会考虑短时期的收入变化，2、货币政策：政府采取某些措施来影响货币供给量和利率水平。 相反，人们考虑的是自己“正常的”或“永久的”收入水平。 二、财政政策与货币政策的相互作用八、时滞会妨碍税收调整的效应财政的变化通常会影响货币运动，而货币运动反过来影响原来财1、如果一种税收数量能够自动反映国民经济收入变化，那么认政政策变动的结果。识时滞就可以得到避免；二、1、非自愿失业：指工人愿意接受现行的或更低一些的工2、间接税在避免执行时滞方面有较大的优越性；资率，但仍找不到工作而形成的失业。3、所得税可以有效避免反应时滞，是因为所得税预扣制保证了2、“伊萨定律”主张市场自行运转，它认为供给会创税款支付与纳税义务在时间上的一致性。造自己的需求，换言之，“需求只受生产的限制，任何人九、所得税是稳定政策的主要工具（同时也是它的优越性）。 从事生产就是为了消费或者出售；任何人出售都是为了购1、适宜性，所得税在税后收入的变化影响支出水平比较有限。 买某种别的产品”。2、调整速度，所得税可以有效避免反应时滞，因为所得税预扣制保3、菲利普斯曲线：菲利普斯曲线是一条用来说明通货膨证了税款支付与纳税义务在时间上的一致性 胀与失业在短期内存在权衡取舍关系的曲线。3、税基宽窄，所得税的课征范围较广。 4、凯恩斯主义关于非自愿失业的看法，非自愿失业
所得税是唯一符合这些标准的税种。总是存在的，经济体不可能达到充分就业。例如，投资减第十章 赤字少将导致总需求下降，进而减少就业和国民收入水平。 一、赤字，也称财政赤字，指政府在商品与服务上的支出超过了它的三、“货币主义”理论：税收和其他收入。1、代表人物：弗里德曼 广义的政府预算约束，政府为实现各种目标而花费的总支出，必须等2、与凯恩斯主义争论的观点：于政府的总收入。（1）货币主义认为，现代经济的不稳定源于货币的不稳定； 狭义的政府预算约束，政府的总支出不许等于税收和其他收入。 （2）在任何场合，财政政策本身所产生的影响是很小的。 二、政府赤字的可能后果：（3）货币主义认为，凯恩斯主义关于经济可以“精确调节”的（1）当期支出的部分负担直接落在后代人身上；看法不准确。（2）发行债券可能会减少投资，从而间接地使后代人的境况恶化； （4）扩张性财政支出和收缩性财政支出都会产生效率成本，这（3）外国债务可能因此而增加，这会降低为了的生活水平； 也是财政政策不能作为稳定政策的原因之一。（4）政府的负储蓄没有被私人储蓄所抵消。 （5）货币主义者对菲利普斯曲线所代表的失业与通货膨胀之间三、政府支出分为：公民权利支出、自主决定支出。的可能交替关系，提出反对意见。 四、公民权力项目，指诸如社会保障和医疗保险之类的项目。 四、乘数与税收乘数：自主决定项目，指那些政府按年度确定支出水平的项目。 1、乘数：每单位外生变量（如政府支出或银行储备）的变化所五、公共权力支出与自制决定支出的关系带来的引致变量（如GDP或货币供给）的变动情况。两者在一国的财政过程中是不可或缺的。2、税收乘数：用来反映税收变动与国民收入变动之间的（1）如果一国的政府支出基本上是自主决定支出，那关系：么财政支出的波动性必然很大，在用款靠长官批条子的体制下，政府税收乘数是指因政府增加（或减少）税收而引起的国民生产总值支出的稳定性自然难以得到保证；或国民收入减少（或增加）的倍数。由于税收是对纳税人收入的一种（2）如果一国政府支出基本上是公民权力支出，那么扣除，税收高低会影响到投资并进而影响到国民收入。税收变动与国政府可能会丧失对支出的调节权，因而也丧失了运用政府支出这一杠民收入呈反方向变化，即税收减少，国民收入增加；税收增加，国民杆来调节经济的主动权。收入减少。因此，税收乘数是负值。税收乘数又指收入变动对税收变五、赤字率=（政府开支―政府岁入）/GNP动的比率。六、原始赤字（也称非利息赤字）=非利息开支-总岁入公式：税收乘数=收入变动/税收变动=-b/1-b 总赤字=原始赤字+利息支付3、税收乘数大小的决定因素：三、赤字决定因素：经济周期、通货膨胀、经济增长 （1）进口漏出，没有将能够替代国内商品和劳务的支出考虑进四、原始赤字=非利息开支-总岁入来；总赤字=原始赤字+利息支付（2）税制结构，不仅仅有总额税组成，常常是更复杂的税收乘五、政府出现赤字，可供选择的政策：数；1、财政向中央银行借贷，也称货币融资法，实质上是以发行货币的（3）政府预算，原是假设保持不变的，现在政府希望增加税收； 办法来弥补赤字。这会导致增发高能货币效应。 （4）挤出，指政府支出的增加有可能会对部分私人支出形成替（1）向中央银行直接购买债券代，从而使国民收入增长变得缓慢。（2）先向公众发行债券，由中央银行购买回来 4、边际消费倾向：可支配收入每增加1元时，人们消费的增加（3）直接责令中央银行透支量。2、中央政府向公众发行债券，也称债务融资法。避免眼前通货膨胀，用公式表示就是：MPC=ΔC/ΔY。(ΔC是指消费的变动额，ΔY却增加未来的债务。是收入的变动额）例如：七、货币融资法与债务融资法在效应上的差异： 收入增加到3万亿元（增加了1万亿元），消费增加到2万亿元（1）对货币发行量的不同效应； （增加了0.5万亿元），边际消费倾向就是0.5(0.5/1)。（2）对投资的不同效应； 5、财政政策的时滞：只要税收制度发生变化，就会立即对经济（3）对价格水平的不同效应。活动产生影响。但实际上，财政政策以及货币政策通常不会在制定后八、高能货币，也称货币基础，即公众持有的政府的货币性净负债。 立刻付诸实施。弗里德曼非常强调时滞对经济稳定的重要意义。九、公债，是由于政府向个人、公司、社会事业单位及他国政府借款（2）时滞的分类：而产生的。①认识时滞：从某项活动提出要求开始，到政府认为有必要实行十、李嘉图等效，指政府负储蓄（即赤字）的增加被抵消了，国民储为止的一段时间差。蓄水平并没有改变。②执行时滞：采取行动和实施该行动之间的时间差。这类时间差十一、李嘉图等效原理的不足之处：在于债务自身的逻辑推理，这可的产生是因为需要时间来执行已经变化了的决策。从私人的行为来加以说明。一个人借款是为了在时间上重新安排开③反应时滞：亦称“外部时滞”，是指一种政策付诸实施与最后支，若借款和经常性支付等效，那这样就没有必要了。在惯例上，借对经济产生影响之间的时间。款自身的目的在于从时间的角度上调整开支的先后安排。政府亦如其（3）时滞的成因：代表的公民，其借款也出于类似的原因。假如公债和征税的作用是相①认识时滞：因为相关决策者需要时间来收集和分析经济信息与等的，那么公债就没有存在的理由了。 资料。十二、税收和公债的区别： ②执行时滞：因为需要时间来执行已经变化了的决策。 （1）就税收来说，只存在着一种体现在财政过程中的③反应时滞：因为政策付诸实施与最后对经济产生影响需要时可能的“交换”；这种交换以政府为中介，在作间。为纳税者的个人和因政府开支计划受益的个人（4）时滞的影响：各种时滞的存在限制了稳定政策的有效性，之间实现的。而且在某些情况下会导致经济的更大波动。（2）在于政治上所决定的、由政府开支的需要所引起的债务归属时五、政治性经济周期理论，最初是由卡莱茨基提出的，他认为，如果间上的不同。经济处于衰退状况，政府就应扩张经济以避免大规模的失业。 十三、自动伸缩理论，为自由主义经济学家弗里德曼所推崇，他认为五、为了防止政治性的经济周期、减少政策执行的时滞现象的方法：资本主义社会可借着“竞争秩序”之下的市场机制实现资源的最佳配是建立一种能对经济活动水平变化作出“自动反应的财政制度”。置，对于景气循环变动则可以借助与定律的法律予以消除，而不必经从税制来看，自动变化是指税入随国民收入的增减而增减。 由官方当局的随意裁定。六、自动变化与随意干预的区别：十四、随意裁定理论，为勒纳所提倡，他认为预算政策所涉及的公共随意干预，指政府有意识地调整经济活动，并将这种调整作为日支出、税收、公债收入、偿债、货币之发行与回笼等措施，应该依据常经济管理的一部分。它们对经济的效果如何来决定，而不是根据任何已经建立的法则来衡
与之相反，自动变化是一种潜在变化，它以某种方式从内部影响量其是否健全。财政制度，或者渗透到税收结构中，或者构成一整套应对各种形势的十五、不偏一隅的折衷理论，萨缪尔森提出，认为一味以赋税之增加指导原则。或减少来抵消额外支出或预算盈余，从而将可用的赋税政策均予使六、内在灵活性，当经济趋向衰退时，国民收入的减少部分应由税收用，则无异以赋税为经济政策的唯一法宝。 的减少来得以抵消。十六、财政原则复归需要采取的两个步骤： 六、内在灵活性的优点、缺点：（1）要确立一个有意义的平衡预算的宪法准则； 主要优点：是它完全避免了认识时滞，同时，至少还可以避免部（2）把凯恩斯的破坏预算平衡的理论颠倒过啦； 分执行时滞。（3）需指定一个货币法规来保证平衡预算的实现。 局限性：首先：它不能适应巨大的经济变化； 十七、有效平衡预算宪法准则的特征： 其次：内杂灵活性只能减少而不能消除循环变化；（1）它必须较为简单移动，能够被公众领会；再次：内在灵活性虽然可以缓解经济萧条的影响，但它也阻碍了（2）一个有效的准则必须具有划分是否遵循或违反准则的标准界线，3包含各类专业文献、高等教育、行业资料、各类资格考试、外语学习资料、应用写作文书、专业论文、05722公共经济学75等内容。
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