本文格式为Word版，下载可任意编辑——标书售后服务方案医疗器械售后服务方案(7篇)为保证事情或工作高起点、高质量、高水平开展，往往需要提前准备一份具体、详细、针对性强的方案，方案是书面计划，是具体行动实施方法细则，步骤等。写方案的时候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？以下是我为大家收集的方案范文，欢迎大家共享阅读。标书售后服务方案医疗器械售后服务方案篇一为了更好地将本次灯光亮化工程的售后服务落到实处，现将有关售后服务的事项做如下计划说明：1、本工程成立以XX绿色照明工程有限公司工程部为中心的质保服务组，以三人为主的定点维修人员，确保长期有维修人员轮值。2、本公司庄重承诺:2.1我方将负责向建设单位提供现场安全操作及必要的维护保养培训。内容为系统、设备的基本结构、性能，主要部件的构造使用及修理，日常使用保养与管理、常见故障的排除，紧急状况的处理等，培训地点主要在设备安装现场。2.2定期检查：我方将在每个季度对设备工作状况进行一次全面检查，并向招标人提交检查报告。2.3及时排除故障，进行必要的修理，无偿更换非人为损坏的机件，我方将提供常设7天×24小时热线服务和长期的免费技术支持。对购买人的服务通知，我方将在接报后1小时内响应，48小时内到达现场，48小时内处理完毕。若主要设备的故障我方在48小时内仍未处理完毕，我方将免费提供一致档次的设备予购买人临时使用或采取应急措施解决，不得影响购买人的正常使用。3、在质量保修期内，非人为因素状况下，一切维修换件保养费用和备品备件均由我方免费提供。4、保修期终止后，如需继续维修的，可参照保修方法。如遇特别配件，可代为办理。标书售后服务方案医疗器械售后服务方案篇二工程组织实施是整个项目建设成败的关键，在项目开展前制定出一个切实可行的方案，实现高质量的安全生产，才能向用户提供一个符合现在需求的质量优良的系统，更应为未来的维护和升级提供最大的便利、尽量俭约资金。智能弱电总包系统的系统工程实施是一个综合性很强的协调管理工作，其核心是行之有效的管理。江森自控公司与怡海公司作为定位bms系统集成工程设计和项目管理商，拥有iso9001认证，引进国际先进的sixsigma管理理念，坚持“以人为本、共同发展〞的企业理念，经过多年来实际工程的磨练，培养并且引进了一批成熟的技术设计人员和项目管理人员群。同时，不断摸索工程实施的模式，组建整体作战的“联合舰队〞，实现了将由本公司自己设计、自己工程安装的身体力行的工程模式转变为不断加强自身技术实力、质量保证体系和向外输出项目管理模式的头脑聪慧型的模式，以控制项目成本、灵活整合组织，以江森与怡海的管理理念融合各个专业的项目施工队伍，在充分发挥双方资源的同时，大力开发社会资源优势，极大提高了承接大型项目的能力。现将有关我司工程管理的主要内容作一介绍：在项目实施过程中，一方面需要与建设单位、各个专业施工单位进行协调，另一方面还要制定出最正确的工程进度计划，控制进度、监视质量、搞好安全生产。在不同工程阶段下资源的配置、组织与协调、质量安全生产是我公司在项目管理中的重点：1、人力、财力、物力资源的调配2、设计、施工、服务环节的进度监管3、设计、施工、服务环节的质量监管4、设计、施工、服务环节的安全监管5、对遵守法律法规的管理取得智能弱电总包合同以后，需要及时确定选择合格的设备材料供应厂商并且向其发出定单；合格的产品、充足的供给、及时的货期是商务管理的核心。1.总包合同、商品定单等文件的管理2.设备供应商的制度3.商品货期的制定与控制工程的深化设计好与坏是取得一个优良工程的前提。通过与建设单位、设计单位的沟通，对用户需求进行分析，理解设计单位的设计思想、了解用户的实际需求，才能做出用户满意的深化设计方案。我公司将派出富有经验的专业技术工程师小组来完成深化设计，邀请专家参谋组成会审小组对各个系统与集成方案进行评议。在弱电系统工程设计中，坚决执行和贯彻国家、行业的技术标准及规范，遵照华为标书的要求进行深化设计：1、技术标准和规范的建档2、系统设计说明文档3、系统设计图纸4、系统施工图纸5、系统软件设计与组态文档在施工过程中，除了要求施工和技术符合规范以外，其中也涉及其他专业的管理内容，工程的施工管理之所以必不可少，关键在于它的协调和组织的作用，我公司将会采取有效的措施在以下几个方面切实作好施工管理工作：1、工程的资格管理（单位资质、人员资格、工具合格）2、设备材料的管理（材料审批、验收制度、仓库管理）3、施工的进度管理（进度计划、进度执行）4、施工的质量管理（验收制度、成品保护）5、施工的安全管理6、施工的界面管理7、施工的组织管理8、工程的文档管理工程的技术管理贯穿整个工程施工的全过程，我公司将派出富有经验的专业技术工程师参与工程的技术督导。执行和贯彻国家、行业的技术标准及规范，严格依照智能弱电系统工程设计的要求施工。在提供设备、线材规格、安装要求、对线记录、调试工艺、验收标准等一系列方面进行技术监视和行之有效的管理，其管理内容重申如下：1、技术标准和规范的管理2、安装工艺的指导与管理3、调试作业与管理工程质量管理是我司各项工地工作的综合反映，我司将会在实际施工中作好以下几个质量环节，确实作好质量控制、质量检验和质量评定：1、施工图的规范化和制图的质量标准2、管线施工的质量要求和监视3、配线的质量要求和监视4、配线施工的质量要求和监视5、调试大纲的审核、实施及质量监视6、系统运行时的参数统计和质量分析7、系统验收的步骤和方法8、系统验收的质量标准9、系统操作与运行管理的规范要求10、系统的保养和维修的规范和要求11、年检的记录和系统运行总结安全生产管理是工程保质保量、如期完工所必不可少的，我方将会在实际施工中作好以下几个安全生产环节，确实作好安全生产控制、检查：1、进入工地的人员安全2、仓储设备的安全保管3、安装设备的成品保护1、项目经理职责负责整个项目的日常管理与资源调配，推进项目的进行，解决各种紧急事件，公司决定抽调最精干、具有丰富工程经验的、组织实施过类似大型集成系统工程的高级工程管理人员担任，采用项目经理负责制，有绝对权利可以调配本工程现场人力、物力、财力、合伙施工队和优先使用公司其他工程范畴的资源，保证工程保质保量按时完成。具体人员：(详见商务标参见本项目技术人员一览表)其具体职责是：1)前期准备阶段：分析工程现实，编制具体的工程预算案提交指挥部审核批准后执行，提交进货计划表、人力资源计划及施工进度计划表，向现场管理、施工技术人员和工程队下发任务职责书，并组织培训和项目交底，确立项目奖惩罚法；组建现场工地办公室和相关管理程序及技术档案体系。2)在施工设计阶段：协同甲方及弱电总包组织弱电系统方案设计审查会；遵守国家有关设计规程、规范；主持制定系统施工设计方案，制定专业施工设计资料交付文件格式，协同甲方组织系统施工设计图会审，审查管线图和安装图。3)施工阶段：协同甲方组织弱电系统施工协调会；制定施工工程管理制度；参与工程例会，及时处理相关事务；协同工程监理，协调施工；向甲方工程代表和指挥部提交工程月、周报和工程进度报告，申请工程进度标书售后服务方案医疗器械售后服务方案篇三我公司做出如下售后服务计划及承诺：一、安装调试1、我公司负责按合同中规定的设备型号、数量将设备免费送达指定地点，并保证按合同要求按时完成设备安装、调试、启动、运行等工作；2、我公司依照合同要求测试所有硬件、软件；3、我公司提供详细的技术培训；4、我公司负责合同中所有设备的现场安装调试、现场验收测试。5、货物到达后，由本公司和用户人员监视下，由用户人员清点货物，并检查货物的外观。6、所有设备完成安装调试后，双方即可进行验收测试。二、技术培训设备正常运行验收后，我公司指派专业工程师负责在现场为贵单位提供不受人员限制的维修和使用操作培训，每年公司组织培训两次。培训内容包括：设备正确操作使用知识；识别初级故障及必要的恢复方法；常见故障排除方法。三、售后服务体系及维修保养方案我们以客户第一、服务第一的宗旨、进行系统的售后服务工作，除依照厂家的售后服务承诺外，我公司承诺所有的设备提供一年质保、终身保修，凡设备出现故障接到贵单位的报修电话后4小时内到达现场，24小时解决问题。保证用户的故障投诉都得到及时的调查和解决。报修专技术维护人员全天值守，定期回访：公司人员对用户进行定期回访，对设备的隐含故障源进行检测及排除，并会请用户相关负责人填写巡查反馈信息单。四、伴随服务及保证1、随产品提供一套完整的技术资料：包括说明书、维修保养手册等。2、我们在质量保证期内安装的任何零配件，都是原设备厂家生产的或是经过其认可的。3、质保期（免费维修期）自设备完成并验收签字次日开始计算，质保期为一年。4、在质保期内由我公司与厂家质保，不会以任何理由推诿或示意贵方自行联系。5、我公司提供365天24小时可靠的服务热线电话及技术人员联系方式。6、在质保期内，凡设备出现故障接到贵单位的保修电话后1小时内到达现场，12小时解决问题，如不能及时解决问题我公司会提供备机，直到原设备修复。7、所有设备全部都安装到位。我公司一贯十分重视为客户提供优质的售后服务，以支持我们客户的成功，本公司技术人员素质高，其服务质量、效率、态度各方面都得到国内客户的好评。为了确保我公司所提供设备的优质运行，本公司愿为用户提供高质量的维护服务。我们将提供硬件、本地网络、远程网络、系统平台、开发环境等的综合优化选择、提供系统规划或二次开发支持。我们拥有多年提供各种计算机系统全面解决方案的丰富经验,是其为客户量体裁衣,提供客户最优化选择的基础。我们可以从客户的实际业务和条件出发,结合将来信息业的发展趋势,在系统建设初期与用户一起确立系统目标，确定系统建设规划，并根据客户的需要为客户提供系统的可行性分析报告、合情合理的业务规范、项目建议书、系统建议方案及实施方案,使客户通过规范的业务流程和最优化的解决方案提高企业的管理能力,从而提高企业的竞争力,最终获得提高企业效率的效果。我们公司可帮助客户:选择最适合的硬件；确定符合需求的网络系统方案,包括本地网络和远程网络；确定系统平台的选用；确定开发环境；提供方案选择。五、实施支持我们公司提供硬件、系统软件的安装、调试，应用软件的开发。由于具有丰富经验的技术支持和开发队伍，帮助客户根据各自需求和条件提供软硬件及外设的安装和调试，设计、建立网络系统，开发应用系统软件；也可以帮助客户规划和管理网络，将已有的应用移植到开放系统和其他平台，并提供对上述系统维护的建议，从而使客户真正满足需要。我们公司对客户应用开发的全过程均可提供规范的帮助，从客户需求分析，概要设计，详细设计，编码实现到测试，最终实现及维护等都有一套规范而实用的方法。我们公司为客户规划和配置的网络系统，从评估客户通信要求，考察放置各种设施的建筑物和建筑群的实际环境，设计适合的系统方案,确定所需通信介质，安装、督导、测试整个系统，提交详细的文档资料，到网络系统方案设计,设备选型,网络安装,调试优化,系统维护,后期扩展等，为客户提供全面而专业的实施支持。1.售后服务目前，我们公司所提供的售后服务有：免费电话技术咨询当用户系统发生故障或用户有疑问时，用户可拨打本公司电话寻求技术支持,我们公司的专业工程师将及时回复客户提出的各种有关技术问题。公司电话传真地址：广州市天河区龙口东路342号天诚广场403室现场维护服务当客户报告的故障通过技术电话支持不能被解决时，本公司将依照合同规定的响应时间派遣工程师赴客户现场排除故障，进行维修。包括故障设备的取回和送还。互连远程维护根据状况与客户联机，进行远程软件维护，快捷、便利、及时解决客户的软件问题。合约定期维护通过签订维护合约，我们公司工程师将依靠专业化的技术手段，为客户进行计算机系统的定期维护，及时发现并解决潜在的问题。每季度一次的现场服务，包括软硬件系统的检查、调试和设备的清洁，了解网络系统的运作状况，对潜在的问题给出合理化的解决方案；一旦故障发生，将提供最高优先级的现场维护，确凿地排除故障，恢复系统的正常运行。当用户设备出现故障在规定的时间内不能修复，我们公司将提供同等功能的设备供用户使用，直至故障修复为止。保修期服务用户从我们公司购买设备，配置网络，均享受保修期服务。在此期间，我们公司将为您提供免费电话咨询服务，排除硬件故障，恢复硬件系统的正常运行。在保修期终止后，建议用户签订计算机系统整体维护合约。用户培训新的系统必然需要把握新技术的人员，我们公司愿意根据您的需要，提供适当的培训内容。培训包括技术培训和管理培训。通过技术培训帮助您建立一支灵活、强大的信息技术队伍，加强您员工的技术能力；通过管理培训，帮助您对公司内部的各种文档、光盘、资料等资源进行有效地管理和充分利用。及时提供产品和技术的更新信息。我们公司将定期向客户通过e_mail传递或邮寄相关产品、相关技术的新动态，并经常性举办讲座和展示会，帮助客户及时把握信息产业的趋势和发展方向。总之，我们的目标就是为您提供综合性的、专门的服务与支持，让您能够利用计算机稳定、可靠、便利地工作。用户的利益即是我们的利益，最终用户在我们公司所享受到的将是全方位的支持。无论是现在还是将来，我们公司都会让您得到最满意的服务。系统维护及售后服务。2.售后服务组织结构现场技术小组：属于一线工程实施或者技术支持人员，是我公司派驻用户管理现场的技术小组。技术小组依照《标准化服务流程》和《系统网络管理规范》中的工作要求，进行项目实施和管理，以及受用户委托管理相关网络、主机和应用系统。技术小组成员都接受过严格的专业训练，能够马上处理用户现场绝大部分问题。假使遇到尚不明白、无法解决的技术问题，小组在最短时间内将其转交给专业服务中心处理。专业服务中心：是公司的it管理技术核心部门，集中了公司大部分的技术精英。专业服务中心成员不但通过了初级和高级培训及认证，精通一到二个典型的大型应用，而且在管理项目管理和客户支持方面具有丰富的经验。专业服务中心接受现场技术小组转来的有关问题，并进行研究，给出解决方案建议，交现场技术小组落实解决，并记录入公司的咨询服务数据库中。在有些涉及到开发方面的问题，会转到公司的研究发展部门予以解决；某些问题可能需要协调厂商共同解决。应用研究发展部：集中了最优秀的软件开发工程师，他们专精于软件产品的设计和开发，可以为客户定制某些特别的管理应用。在需要时，也能帮助客户找出问题并提供解答。厂商技术支持中心：某些问题可能需要协调厂商方面予以解决。公司负责问题的全程跟踪，从而能够加快问题解决的速度，保证服务质量。标书售后服务方案医疗器械售后服务方案篇四地址：售后服务客户服务部电话：售后服务客户服务部经理：业主相关人员的配备及联系方式：（业主提供）针对我公司所投标工程合同内的灯具设备产品编制培训方案，依照我公司制定的培训计划免费对业主相关人员进行培训：1.产品性能、特点、结构的原理及分析2.产品应用及安装的要求及规范3.产品运行操作及维护保养的要点及本卷须知4.培训日程安排及内容安排（主讲：售后服务经理、售后服务工程师）为了使系统的维护保养工作能有效地开展，并让用户满意，对系统的维护保养需确认业主的主要的负责人制度。维护、保养制度要严格执行，指导业主如何做好运行操作及维护保养记录，工作人员对维护记录要进行确认签字。1、质量保证期合同项下的所有货物的质量保证期为验收证书签发日起2年，如出现合同规定的任何一部分的缺陷或损坏，我公司对之承受责任。带包装的备品备件享有质量保证期搁置，搁置期最长不超过5年。2、保证责任在质量保证期内或延长的质量保证期内，若设备出现故障，我公司在受到业主通知后24小时内完成修复或更换，以使货物恢复到合同规定的状态。对于某一零部件或整个灯具在质量保证期或延长质量保证期内出现故障，我公司同意按以下方式之一处理：（1）某一零部件的维修次数超过3次，更换合格零部件；（2）某一整台灯具的维修次数超过3次，对该台灯具进行整体更换。在质量保证期内或延长质量保证期内，我公司对所供货物提供免费保修，包括由此发生来回现场的一切费用。3、潜在缺陷保证潜在缺陷保证期是在质量保证期满后的24个月。在潜在缺陷保证期内，对货物中因设计错误、材料缺陷和工艺粗糙的缺陷，但在质量保证期或延长质量保证期届满之前的合理检测中未能发现的潜在缺陷，我公司对之负责，予以无条件更换。4、维修任务当接到用户的投诉或项目回访中发现的缺陷后，应自接到通知后24小时内派专业维修人员到达现场，就发现的缺陷进一步确定，并在48小时内提出解决方案、填写客户维修记录表，并在72小时内完成更换。维修负责人维修任务完成后，填写详细的维修记录单，并将经业主签字确认的客户维修记录表报送我公司备案。1、每月一次巡查；定期设备维护；出现异常时特别巡查、小修；二十四小时故障报修、咨询及技术支持；年度设备维护检修。2、以三个月为一个检查周期，协作业主全面对产品的电气设备给予清尘、清洁和检查。及时发现故障、隐患并及时处理解决，把故障清除在萌芽状态。避免扩大故障范围。要求并协助业主制定保养维护制度及措施，在保养周期内对所有设备进行必要的保养；并做好保养、维护的记录。3、以业主要求的时间周期或任何时间的通知。1、在系统投入正式运行前制定应急处理程序方案交业主。2、在接到业主的紧急通知时，马上电话详细了解故障的现状并给予维修措施建议，为尽可能俭约时间，可尽力指导业主自行予以修复。3、如业主不能自行予以修复，我公司服务工程师将携带备件采用最快的交通工具在八小时内到达现场并协同业主相关人员在二小时内排除故障。4、按应急处理程序方案确定工作内容，主要是：详细了解故障前的工作状况、故障发生的时间、故障的特征表现和现状、检查相应的运行纪录等后马上确定应急处理措施及具体的工作内容。5、维修完毕并运行正常后，向业主相关人员进行故障的成因分析及处理措施的采用方法。1、预防为主，计划检修，应修必修，修必修好，一旦承诺，终身服务。完善、快捷的售后服务体系，既是公司对客户的承诺，亦是公司稳定发展的基本保障。2、实行无节假日全天候值班制度，24小时内完成设备维护及事故抢修服务。3、在保修期内，对我公司所投标工程合同内的灯具设备产品负责，属于保修的内容和项目，我公司在接到修理通知之后24小时内派人修理。如我方不在约定期内派人修理，业主可委托其他人员修理，保修费用从质量保证金中扣除。我方负责保养和维护合同规定的全部设备，对任何因非人为造成的设备或部件损坏，进行无条件、无偿的更换和维修。、设备维护管理的主要承诺。4、我公司按供货合同规定为客户承诺的质量保证期内的免费保修项目。5、客户设备故障报修后用我们更换的主要设备，公司承诺对该已更换主要设备继续进行保修。6、特别维护：除提供基本运行维护服务外还提供设备出现异常时特别巡查、小修，以及每天24小时技术支援。7、电话支持服务管理人员可直接通过电话联系我公司的技术人员，由我们的系统工程师通过电话向用户提供专业的技术咨询，以最快的速度解决用户系统中出现的问题。8、现场维护服务我们的工程师通过电话不能解决问题时，我们会迅速派遣工程师携带零部件及工具去现场进行维修工作，直到所有问题解决为止。9、专人技术支持服务我们将指定两名工程师专门负责本系统的维护工作，这样可随时响应用户的呼叫，能更快地提出建议并解决问题，。10、保修登记灯具设备产品验收合格后，我们将建立完整的系统设备配置及维护档案，以助我们能更好更快地集中并解决问题。11、我公司始终坚持以客户第一、服务第一、确保质量、维护企业形象为宗旨，坚持用户至上，一切以业主要求、工程需要和保证工程有效进行、保证工程质量、保证工程安全可靠为原则，实施有计划、有步骤、和最热诚、最优质、最快捷的技术服务，对所售设备售后服务和技术支持。完善的服务是合同执行的重要的一环，它将贯穿全合同过程的始终，保证合同工程的顺利执行。在长期从事亮化工程的设计、施工、灯具设备供货及服务中，我公司拥有专业售后维护服务中心，为所投标工程灯具设备提供全面、优质的服务及质量保证。1、每月主动回访一次，在回访过程中与业主管理人员一道检查各项设备的工作状态，并对业主管理人员作进一步的技术培训，及时解决管理人员未能及时发现的设备故障及隐患，并填写设备回访单存档。2、接到用户通知后，我公司保证24小时内派专业技术人员到达现场检查问题的原因，并提出解决方案。一般故障在现场排除，对现场无法解决的故障，我公司将在与业主协商后以最快的速度实施解决方案。3、备件先行：在规定时间内未能及时维修好的设备，系统又不能停用时，采用先用备件更换损坏的设备，以确保系统连续正常运作，备有常用的产品备品备件作为售后服务用。4、我公司设立专职售后服务技术人员为本项目提供售后服务，提供热线电话，做到专人负责，并要求填写售后服务记录存档，作为考察其业绩的凭证。5、帮助用户建立完整的系统管理制度和设备检查制度。6、我公司设立本项目的售后服务档案，可随时查询本项目的设备安装、运行、维修等历史记录。7、保修期内非产品自身质量原因的故障维修或部件更换，将只收取成本费。8、保修期过后，为用户提供终身成本价的故障维修或部件更换的售后服务，也可根据业主的意愿，双方签订长期维护协议。我公司有较强的技术力量，先进的设施及完善的规章制度可为客户提供满意的长期售后服务。1、投标前针对不同项目，提出合理的设计方案和设备选型。2、根据招标文件要求，核算设备各项技术指标，并提交给业主。3、提供完整的与设备相符的技术资料给业主（其中包括样本、图纸）4、负责免费提供相应的技术培训服务，免费培训5名以上业主操作人员，以保证业主操作人员能够熟练的操作设备并把握设备的基本维护、保养。1、工程竣工后，10个工作日内安排使用单位灯具日常维护、检修培训。培训为期2天。2、培训地点：工程所在地。标书售后服务方案医疗器械售后服务方案篇五为了更好的服务用户的需求，做好指导使用及时售后服务工作，我方本着“一切追求高质量、高品质、用户满意为宗旨〞的精神。以“周到的服务、可靠的产品质量〞为原则向用户做如下承诺：1、产品的制造和检测均符合国家标准。2、产品在有专业检测人员进行检测，确保产品的各项指标达到贵处的要求。3、我方所提供的产品在质保期内假使存在质量问题，我方愿意承受一切责任。二、交货期承诺：我方确保所提供的产品依照需要方要求时间将货物送到指定地点，若贵处有特别要求，需提前完工的，我方可与贵处协商，确保及时满足贵处的需求。三、若供应商所提供的货物开箱后，发现有任何问题（包括外观损伤），须以使用方能接受的方式加以解决的：及时维修更换和换取全新产品。四、在质保期内，同一设备、同一质量问题连续三次维修仍无法正常使用的，我方承诺更换同品牌、同型号新设备，并对产品质量实行“三包〞服务。在质保期外，提供设备的更换、维修只收取零配件成本费用，不收取人工技术和服务费用。五、售后服务能力及在设备的设计使用寿命期内，我方承诺应能保证使用方更换到原厂正宗的零部件，确保设备的正常使用。投标人应写明保修期后的维修收费标准，维修备件库地点及厂家维修站地点。1、售前服务。设立专门的销售服务机构，公司将会安排相关专业人士负责到场教正确及时的使用。2、售中服务。为防止用户使用不当而造成不必要的损失，在产品使用过程中，公司将派相关技术人员到基层向用户进行技术指导。确保正确使用该产品，让用户用得安全，放心。3、售后服务。我公司在2小时内响应维护服务，12小时内到达现场维修，为更好的做产品售后服务工作，及时接收用户反馈的问题，公司设有专门的宜宾售后服务电话：**********，有专业人员接听并及时做好反馈记录，并提供解决问题的法。如有需要到现场指导的，公司会在24小时之内安排相关专业人员到指定地点进行及时指导。4、售后服务申明：本公司所提供的服务均为免费服务。1、设备正常运行验收后，我公司指派专业工程师负责在现场为贵单位提供不受人员限制的维修和使用操作培训，每年公司组织培训2次。培训内容包括：设备正确操作使用知识；识别初级故障及必要的恢复方法；常见故障排除方法。2、定期派专业人员到业主处查看设备运行状况。采用“会诊制度〞与“奖惩制度’相结合的方式完全解决出现的问题。融资融券客户后续服务方案产品召回演练方案农产品质量安全工作计划标书售后服务方案医疗器械售后服务方案篇六技术服务：1、技术方案设计：通过了解用户的需求及现有的客观条件为用户提供完美的解决方案；2、施工技术指导：项目实施的过程中有专门的技术人员指导，确保工程质量；3、提供咨询：在不泄漏我公司技术机密的前提下，为用户提供技术咨询；4、用户培训：项目实施后，对用户进行使用培训。售后服务：“创造时尚热水文化、享受绿色热水文明。〞本公司创办十年以来，已拥有一套完善的质量保证体系，并通过了iso9001：20xx国际质量体系认证，每户一张保修卡，其卓越的品质让你无后顾之忧。为便利用户，本公司实行三级售后服务体系，在全国各地均设立办事处。当系统运行出现故障时，请拨打本公司当地代理的服务电话，4小时提供上门服务，接到用户通知后，12小时内派人到现场排除故障。特别说明：公司客服中心设立有24小时免费服务电话：800—828—5488和400—8899—428，可随时答复用户提出的问题。公司还为客户建立用户档案，定期进行质量跟踪、上门检查服务。本公司庄重承诺：太阳能设备主机（水箱、太阳集热管（器）、支架）保修叁年，管路配件及电器部分保修壹年，终身提供维修服务。以下是我公司具体的保修范围：1、真空管出现任何质量问题，保修期内免费更换；2、储热水箱出现漏水现象，保修期内免费更换；3、储热水箱保温层失效，保修期内免费更换；4、支架变形无法正常使用，保修期内免费更换；对保修期外的系统维修，贵方需承受零部件成本费及维修人工费，维修人员在维修前会向贵方说明并出示收费标准，征得贵方同意后，我方实施维修。收取的维修费用我方将向贵方提供有效收费发票或收据。（1）年检和保养，每年两次免费上门保养，由公司指定特约服务单位进行；（2）应急维修。保修期内、属产品质量问题及安装问题的，我公司实行全免费服务，但以下状况不属保修范围，我们将实行收费服务：（1）用户自己拆动造成损坏或经非特约服务单位拆动造成的损坏；（2）用户自行运输、保管不当或未按说明书要求使用造成的损坏；（3）主要部件超过相应的保修期的；（4）因不可抗力造成损坏的（如天灾、供水不正常造成太阳能不能正常工作等）。对由上述状况发生的系统维修，贵方要承受零部件成本费及维修人工费，普通配件以市场价格为准，专用太阳能配件以我公司的提供的售后配件价格为准，所有收取的维修费用，我方均出具发票或收据。安装调试验收完毕，验收合格投入运行以后，我公司将组织贵方相关人员进行培训，具体安排如下：时间：工程验收合格后2日内；地点：具体地方需要贵方协助安排；对象：设备管理人员、水电工及相关用户内容：（1）本太阳能热水器的运行原理及控制过程；（2）太阳能热水器各设备大体结构和工作原理；（3）控制系统的参数设置及操作；（4）太阳能热水器运行及使用过程中的本卷须知；（5）系统常见的故障及解决方法。目标：（1）使用户能够正确使用太阳能热水器，避免在使用热水时造成损伤；（2）使用户能够正确使用太阳能热水器，避免对太阳能热水器造成破坏；（3）使设备管理人员及水电工能够详细了解太阳能热水器的运行原理及运行方式，并且能够对简单故障进行维修。标书售后服务方案医疗器械售后服务方案篇七售后服务作为企业整体服务中最为重要的组成部分，已经成为重要的竞争手段。良好的售后服务不仅能为企业赢得市场，扩大市场占有率，使企业获得良好的.经济效益，而且通过售后服务的实施可以使企业获得来自市场的最新信息，促使企业更好地改进产品和服务，使企业始终处在竞争的领先地位，为企业实现可持续发展战略提供决策依据。我公司本着这些落脚点做出如下的服务方案：1、安装调试服务（1）我公司负责按合同中规定的软件型号、数量将产品送达指定地点，并保证按合同要求按时完成设备安装、调试、启动、运行等工作；（2）我公司依照合同要求测试所有硬件、软件；（3）我公司提供技术培训；（4）我公司负责合同中所有产品的现场安装调试、现场验收测试。（5）产品到达后，由本公司和用户人员监视下，由用户人员清点，检查产品。（6）所有产品完成安装调试后，双方即可进行验收测试。（7）服务人员对产品的使用、本卷须知，服务人员现场进行演示讲解；客户对产品的疑问，服务人员给予一一解答。2、售后网络服务（1）顾客在使用本公司产品的过程中发现问题，可马上登陆我公司的网站进行软件功能和问题的在线咨询。（2）我公司的信息网站中，客户对产品的使用有疑问，网络服务人员应马上做出回复，提高顾客的售后满意度。（3）公司网站中，应随时有人对企业网站进行“驻守〞，对于客户遇到的问题应给予迅速解决；如需上门服务，售后服务人员对客户信息和客户问题进行登记，将任务派发给售后服务人员，售后服务人员应在x个工作日内到达顾客那里为之解决。贵州通信达科技有限公司注：网络服务中，我公司本找全心全意为顾客服务为宗旨。使用网络咨询的方式为顾客服务可以更好的节省我公司的人力资源成本，更大效率的收集客户看法和反馈信息。网络服务是最好的交流工具，在与顾客的交流中，服务员人在服务公司规定和法律规范的前提下应当尽最大的努力以达到顾客满意为目标。3售后电话服务（1）客户来电咨询我公司的产品信息，服务人员接到电话后应给予全面的解析。（2）本公司售后服务人员接到客户来电，对于问题不大或者可以在电话中直接解决的问题，应马上给客户解决。（3）若客户遇到的问题通过电话沟通的方式不能得到良好的解决，需要上门服务的客户，电话人员应马上问清客户问题和客户信息，并做客户问题登记，将问题转交相关人员，在x个工作日内必需与之处理。（4）在电话服务中，客户电话过来咨询公司产品价格，电话人员不应马上给予正面回复。（5）不管是我公司的新顾客还是老顾客，购买我公司的产品者，公司的售后服务人员应当定期的进行电话回访，询问顾客对于其购买产品的熟知程度；产品的特性是否符合顾客要求；上门服务人员的态度是否良好；对于我公司的产品有哪些需要更加人性化、合理化的地方。3、上门服务关于我公司的上门服务，必需是在正常合理的，不违反法律法规等的前提下，顾客在使用本公司产品的过程中出现问题而不能通过电话或者网络方案解决的前提下而使用的一种直接面对面为顾客提供的一种服务方案。本方案流程如下：第一步：客户服务人员接到客户的来电或者网络信息，不能通过交流解决只能上门服务的问题，客户人员需确切了解客户的问题所在，登记客户问题和客户信息。其次步：客户服务人员将客户需求上门服务的信息交予相关工作人员。第三步：相关工作人员接到上门服务信息，应已最快的时间将任务分派到公司具体人员手中。第四步：上门服务人员接到上级分派的任务，应马上联系到顾客，与顾客约定上门时间。第五步：上门服务人员在与顾客约定的时间内到达顾客地址，为其服务并收取相应的费用。第六步：服务人员返回公司，需将此次的服务中所出现的问题和内容做一个系统报告提交公司售后服务部。第七步：我公司对于此次的服务做一次电话或者网络回访，咨询顾客对于产品使用状况及用户在服务过程中的感受。（1）上门服务时出示“上岗资格证〞。（2）公开出示我公司“统一收费标准〞并按标准收费；收费后为用户开示票据；不得向客户收取而外费用，一经发现，必需加以严重处罚。出示安装或服务记录登记单，服务完毕后请用户签署看法；（3）服务后需向顾客演示产品的功能已经可以正常使用，并向顾客讲解使用知识到位。（4）不喝用户的水、不抽用户的烟、不吃用

风险防控交流发言材料篇1
内部控制是一种管理过程，其实施受到董事会、经营管理层及其他职员的影响，其目的是为实现企业的经营性目标、报告性目标和合规性目标提供合理保证。风险管理是指企业围绕总体经营目标,通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,建立健全全面风险管理体系,包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统,从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。从上述定义可以看出，内部控制和风险管理具有共性，都是为了实现企业经营目标而提供合理保证的方法。
从构成内容来看，内部控制系统是风险管理体系的一个组成部分，风险管理体系更为系统全面，它既包括对企业交易事项的经营风险、合规风险以及财务报告风险的管理，也包括战略风险、运营模式风险等其他风险因素的管理，它体现了内部控制的延伸和发展。因此，企业应在风险管理的指导思想下，对企业业务循环和作业流程进行梳理，识别、评估相关风险，有针对性地分析、设计和实施内部控制流程，构建以风险管理为导向、价值增值责任为主线的内控体系框架。施工企业是高危行业，质量安全事故频频发生，加上房地产业与城市建设的蓬勃发展，施工企业面临的风险因素与日俱增，因此构建以风险管理为导向的内部控制框架对施工企业有着极为重要的意义，它既有利于规范企业经营行为，防范各种风险，也有利于协调企业的发展战略与风险偏好，将企业发展、风险与回报紧密联系，有利于实现企业总体战略目标。
二、风险管理导向下施工企业内部控制体系的构建框架
（一）为什么控制———内部控制的目标构建
《企业内部控制基本规范》将内部控制的目标确定为“合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。”施工企业与其他行业相比，具有项目周期性长、协作关系复杂、流动性强、露天作业等特点，这就决定了其风险的表现形式比一般企业更为复杂，无论是项目初期的投标决策还是项目结束的竣工验收交付与决算，在合同管理、经营承包模式、施工进度、质量、安全等多种风险隐患。因此，除了实现提高经营效率、维护资产免受损失等一般企业的内部控制目标外，施工企业内部控制的目标还需要综合考虑风险、质量、安全等多种元素。本文认为，在风险管理导向下，施工企业应结合行业特点，通过对工程业务的风险识别、评估和应对，严格制定质量和安全技术规范，合理设计内部控制体系，并对其严格实施、全面监督和及时改进，其内控目标是在符合施工企业质量验收标准的前提下，最大程度上减少项目施工成本、合理保证项目施工进度、降低施工企业的经营风险和安全管理风险，为实现机械物资等项目资产的安全性、项目信息的客观性提供合理保证，最终提高施工项目的经营效率和效益，保质保量地完成施工任务，实现企业价值增值和企业战略目标。
（二）控制谁———内部控制的对象和层次构建
《企业内部控制基本规范》指出，在企业的决策、执行和监督中应贯穿内部控制的管理要求，内部控制应体现在企业经营活动的所有业务和交易事项中。也就是说，构建和实施企业内部控制应整合企业人员、资金、物资设备等各项资源，通过风险控制点的设置和内控制度的安排渗透企业经营管理中的所有业务,简而言之,企业的价值活动及其增值过程构成了内部控制的对象。因此，风险管理导向下施工企业内部控制的对象应涵盖从合同签订阶段、前期策划阶段、工程施工阶段到工程终结阶段的所有业务。具体来说，我们可以将施工企业内部控制的对象分为两个层次：组织层面控制和流程层面控制。组织层面控制是企业内部控制的基础，是指公司管理层通过制定、颁布及实施一系列规章制度而确保企业内部控制安全、有效运行，包括：企业管理层决策程序、企业基本会计制度、主要经济事项的授权审批制度、不相容职务分离制度、人力资源管理制度、内部审计制度、风险管理制度、信息管理制度等。企业内部控制的重点是流程层面内部控制，它是指公司为了实现企业价值增值和战略目标,在业务流程中采用的控制，根据施工企业实际情况，施工企业主要围绕着工程项目的承接和分包、合同签订、采购管理、施工管理、资金管控、工程价款结算等等业务建立控制措施和程序。根据企业重要性原则、成本效益原则的要求，施工企业内部控制应对企业的重点交易事项和高风险环节予以特别重视，并把其作为影响企业价值增值的关键业务，设计和实施内部控制方案，以适当成本实现有效的控制。
（三）如何控制———内部控制的构建步骤
在明确内部控制目标和对象的基础上，可以按以下步骤构建施工企业内部控制体系：（1）识别和分析企业风险。通过梳理企业各项业务流程和管理流程，董事会、管理层和专家集体讨论、判断和鉴定企业潜在的重大风险及其来源和性质，可以通过定性和定量相结合的方法如专家打分法、敏感性分析法等对风险因素发生的概率、风险因素带来的损失程度、风险等级进行合理分析，明确各项风险的大小及对工程项目的影响，从而为制定不同的应对措施提供依据。（2）制定内部控制措施。根据相关的准则、指引、实践，有针对性地选择控制措施，将控制点嵌入生产经营活动，以规避、降低和控制可能的风险。（3）监督和评价。定期检查、严格监督控制措施的执行情况，并采用合理的评价方法对相关的控制措施是否有效控制风险做出评价，根据评价结论及时纠正和完善内部控制体系。
三、风险管理导向下施工企业内部控制的具体构建
—以工程施工阶段为例施工项目主要业务阶段为：（1）合同签订阶段：包括市场调查、施工投标、签订施工合同等；（2）前期策划阶段：包括投标交底与合同评审、选派项目经理与组建项目经理部、施工组织设计和项目管理规划等；（3）工程施工阶段：主要内容是投入机械材料和劳力进行施工并形成工程实体，具体包括资源（人员、材料、机械）管理、质量管理、成本管理、进度管理、职业健康安全和环境管理等。（4）工程终结阶段。主要内容是工程施工验收、决算、签署工程回访保修证书、建筑物使用说明、工程移交、施工项目管理总结评价等。工程施工是施工企业的核心业务，其内部控制的顺利实施对于施工企业有着非常重要的影响。因此本文以工程施工阶段为例，探讨内部控制构建框架的具体实施问题。
（一）构建内部控制对象和目标
施工阶段内部控制属于流程层面控制，其控制对象是投入机械材料和劳力进行施工并形成工程实体时的一切业务活动，结合其业务特点，内部控制目标既应当与企业整体层面的内部控制目标一致，又应该同时侧重以下方面：一是投资不超过合同价款。通过工程造价控制、费用变更控制、预防并处理好费用索赔、挖掘节约投资潜力来努力实现实际发生的费用不超过计划投资，工程造价不超过合同价款。二是进度符合合同工期约定。通过工程控制进度计划的制定和审查，对施工现场加强管理、严格施工，对各项施工任务进行实时动态控制，对施工中的问题积极协调和解决，使施工进度能够如期完成，项目竣工时间符合合同约定。三是质量达到验收规范。通过加强对施工人员的资质管理、加强物资与施工机械的质量控制、制定审核科学的施工方案等方法对施工环境实施全面、全程控制。对每一个影响工程质量的因素严格把关，实现合同约定的施工质量目标。四是安全施工。通过加大安全设施投入、建立健全安全生产责任制以及安全监理等举措综合治理，实现施工企业安全生产目标。
（二）识别和分析内部控制风险
在工程施工阶段，内部控制风险主要有：一是成本风险。施工企业成本主要由分包款、材料费、人工费、机械费、管理费等组成。施工中常常出现工程项目成本超支的问题，主要原因有预算成本执行粗放式管理，不能全面控制成本；工程物资管控力度较弱，对材料使用量的监督流于形式；材料消耗定额核算不准确，不能根据消耗定额和施工进度科学安排用料；施工现场中以班组承包的方式较多，技术水平也存在较大差异，技术不熟练、施工能力薄弱的班组存在着施工质量不高、资源使用浪费的现象。二是质量风险。质量是施工企业永恒的生命线，然而有的企业为了追求施工进度和成本控制，忽略了对于质量的严格要求。由于施工企业人员流动性强，有时施工人员技术水平有限，达不到合同规定的要求。三是安全风险。一些施工企业对安全管理重视不够，责任心不强，存在着侥幸心理。施工现场防护和管理不到位，存在着安全隐患。一旦发生安全事故，会致使企业资质降级甚至吊销，给企业带来严重的经济损失。四是工期进度风险。施工企业项目大，周期长，影响因素众多，施工活动又受到天气等自然条件的影响，存在着不能按时完成工期进度的风险。
（三）制定内部控制措施
1.成本控制措施
在保证质量和安全的前提下，企业应努力做好成本控制，力争以最低的成本获取最大的效益。首先施工企业应制定科学的成本核算制度。选择合理的费用分配方法；完善原始记录的登记、审核和保管制度，为正确核算施工成本提供原始依据；修订和审核工时定额、费用定额等资料。其次，将材料控制、劳动控制、机械设备控制、项目费用控制作为成本控制重点。材料领用应严格控制、定期盘点；周转材料要及时回收、整理；精简管理机构，减少不必要的工资支出；科学选用机械并对其定期保养，提高机械使用效能；严格审核费用支出，控制非生产性开支。再次，明确成本考核目标。定期考核成本控制结果，奖优罚劣，并将其纳入项目经理的绩效考核指标。最后，及时了解技术进步信息，采取先进的技术流程降低成本，尽可能地扩大成本控制范围和深度。
2.质量控制措施
施工企业应高度重视质量控制问题。首先，在工程施工前期，应根据合同有关质量标准的要求明确施工技术标准和质量规范，同时将质量控制责任分解，并层层落实到相关责任人，使项目经理、技术负责人、监理人员和施工人员都主动参与到质量控制过程中来。其次，建立和完善质量管理体系。日常材料采购、设备管理、专业人员设计和施工能力以及施工方法都会对施工质量产生重要影响，应加强对这些风险点的管理，把好每个环节的质量关，并对其实时监督。再次，平衡质量控制和成本控制以及工期进度的关系。既不能为了追求成本低，工期短而降低对质量的要求，也不能因为追求质量的尽善尽美而延长工期，超支成本，尽量在保证工程质量的基础上按时高效地完成工程项目。
3.安全控制措施
施工阶段安全生产的控制要点包括：内外架子及洞口防护、作业面交叉施工及临边防护、大模板及现场堆料防倒坍，机械设备使用安全等。具体措施方面，企业首先要加强安全管理，加大安全设施投入，杜绝使用不安全防护用品，加强对一线作业人员和特殊工种作业人员的技能和安全教育。其次，施工区域的封闭、脚手架的搭建等安全防护措施应通过监督部门审查合格，特种作业必须通过申请审批方可开始施工。施工中要严格遵循工程技术规范和安全操作规程的要求，不得违章施工作业，从而减少和消灭安全隐患。再次，工程监理单位和监理工程师要严格落实安全监理责任，加强安全监理。
4.工期进度控制措施
影响工期进度的因素较为复杂，包括施工设计方案变更、材料供应不及时、设备故障、气候环境等多种因素。因此要确保工期进度，企业在施工前应按合同的规定安排科学的施工进度，合理规划资源配置、设备检修、人员培训等工作，做好施工准备；施工中保质保量，避免返工耽误工期；有序做好各工种的衔接和交叉；建立以项目经理为主要责任者的全员责任体系，使每个人都明确自己的任务、目标和实施期限，项目经理负责施工进度的统筹和协调；在施工过程中，要定期追踪检查工程的实际进展，如果发现前期计划有不合理之处，应随时向管理者和决策者汇报，对施工进度及时调整修正，确保施工任务能按时并保质保量地完成；遭遇导致工期拖延的情况，冷静分析问题及成因，及时协调解决工期拖延因素，以减少违约风险。
（四）内部控制评价和监督
内部控制措施运营一段时间后，企业应当定期运用内部控制调查表、流程图、符合性测试等方法对内部控制措施的健全性、合理性和有效性进行后续的评估，根据评估结果对内部控制措施不断修正和完善。同时，应通过内外部审计等监督部门对内部控制措施是否有效执行进行监督，奖优罚劣，从而有效防范施工风险，实现企业战略目标。四、结语综上，施工企业内部控制的建立应遵循风险管理导向的思想，以内部控制目标为标准，识别和分析施工业务活动中蕴藏的风险，并有针对性的采取控制措施。因此本文在探讨风险导向型内部控制的内涵和意义的基础上，提出了包括内部控制的目标、对象与层次和设计步骤的内部控制构建框架，并以工程施工阶段为例，探讨了内部控制构建框架的具体实践，对这一阶段的内部控制对象和目标、内部控制风险以及采取的内部控制措施和后续的监督评价进行了具体分析。风险防控交流发言材料篇2
Abstract： This paper will take the construction management as the starting point， combined with the characteristics of highway engineering and construction requirements， focus on cost control， risk management and effective strategy， and provide a management experience for the similar project.
P键词： 高速公路；路面施工项目；控制管理
Key words： highway；pavement construction project；control management
中图分类号：U416.2 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2017）21-0068-03
0 引言
成本控制作为高速公路施工管理中重要的管理内容，是高速公路施工活动管理、质量管理、进度控制等工作顺利实施的基本保障。而风险管理与成本管理具有同等重要的作用，它贯穿于整个施工建设过程。可以说，风险管理是一种具有立体化特征、相互结合的体系，并因此对实际施工有较高的要求。在实际施工中，应该做好路面施工控制管理工作，力求在保质保量的前提下如期完成施工任务。
本文将以施工管理为切入角，结合高速公路工程特点及施工要求，重点解析成本控制、风险管理的要求及有效策略，为同类工程提供可借鉴的管理经验。
1 高速公路路面施工成本控制流程及有效策略
1.1 成本控制流程
高速公路路面工程成本控制流程详见图1。
1.2 成本控制策略
1.2.1 成本费用预测
在公路项目施工前，对工程项目成本进行确定可以说是非常重要的一个阶段，即在工程开始前通过分析以及预测方式的应用把握项目施工的总成本额，以此作为目标考核以及计划成本控制的依据。对此，在工程建设之前，项目人员即能够提前做好施工方案的选定，做好项目成本计划的制定。具体来说，该项工作当中的重点内容有：
第一，管理费用计划。该费用包括有差旅费、劳动保护费以及管理人员工资等，在对该项费用进行编制时，需要在节约的基础上结合企业实际，深入挖潜企业的内在潜力，全力确保保障费用计划得到有效执行，同时执行有效的措施减少成本开支，做好通讯、差率、业务招待这几方面重点费用的核准，实现对费用总额的科学控制。
第二，工程成本计划。该计划基于承接的工程项目来编制成本计划，主要内容囊括了人力、材料、机械 机械、技术装备等各方面的费用项。从材料成本入手加强成本控制，根据材料的市场价格制定详细的资金分配计划，以免采购材料时成本超支。对机械费的控制，要尽可能提高现有机械设备的利用率，避免机械闲置白白消耗时间成本。不常用的机械应该以租赁为主，已购置的机械闲置不用时可对外出租，以减少机械闲置所造成的经济损失。
1.2.2 成本费用控制核算
在项目具体施工中，需要按照之前所指定的技术方案做好成本的核算以及控制工作，其具体包括有人工消耗控制、现场管理费用以及生产资料费用这几方面：
①人工费控制。
要科学地控制人工费。首先应该按照提前编制的成本目标分解计划严格控制人工费用项，要确保工程在建期间施工队完成产值人工费总额超过全年的工资总额，否则对人工费的分配将面临亏损。另外，要对人工费进行控制需要注意几点要求：一是优化人机组合，控制或减少非生产人员数量；二是提高对工时的利用率，适当减少非生产作业时间，以面浪费工时而增加人工费损耗；三是通过技能培训不断提高施工队伍的技术水平，调配好零散用工的数量，以进一步提高劳动生产率。
②材料费控制。
第一，确定材料数量。材料成本在整个工程成本中所占比例通常都超过了60%。加强对材料成本的控制是控制整个工程成本的重要前提。当材料费出现结余时，将直接对整个工程的结余情况产生影响，且其自身在节约潜力方面具有较好的表现。在实际工作中，要做好水泥以及钢材材料的限额发料，通过合理损耗以及理论用量方式做好结算，如果在分项工程施工后具有结余，超出部分则需要由施工队伍自行承担，并从作业队结算金额当中扣除。通过该方式的应用，则能够在促使作业队伍对施工材料进行合理节约的基础上降低损失。
第二，材料价格确定。在材料成本控制当中，做好材料价格的控制同样关键。要想实现材料价格的科学确定，即需要能够积极组织财务、工程以及材料这几方人员到材料供应方面进行全面的清查，尽量以优惠的价格标准找到最佳供货源。严格来讲，材料价格并不是越低越好，而是需要在把握材料价格的同时保障工程质量，保证材料质量达到使用要求。材料员有责任也义务对材料质量严格把关，不应盲目压价而对工程质量产生影响。
2 高速公路路面工程风险管理模式探析
2.1 高速公路路面施工风险介绍
在高速公路工程建设中，其所存在的风险主要是项目具体实施当中除规定为业主的风险以外的所有由建筑商承担的风险。而在不同的时段，所具有的风险也各不相同。
2.1.1 投标决策阶段
在投标决策环节，最关键的工作是确定是否进入市场、是否对项目进行投标。该环节存在的风险有：一是信息失误，即所获取的信息是否是错误信息，信息是否已过时；二是中介给承包商风险。中介风险主要是中介一方受利益驱使以不实之词与对方达成不公道的交易，使交易双方都承担着不小的经营风险。人风险则可能因水平方面因素的存在而使工程承包商利益受到损害。
2.1.2 签约履约阶段
该阶段可以说是风险情况较为集中的一个阶段，其主要情况有：
第一，工程管理L险。高水平的施工管理是承包商经营成败的关键所在。大型工程项目往往需要多个承包商来承担不同的建设任务，如何以整体施工要求和质量标准来协调各个分包商之间的关系，使之协调高效率地工作，关系到整个工程的施工效果。另外，项目管理的其它相关各主体之间的默契程度也与风险控制息息相关。
第二，物资管理风险。工程在建设当中，其物资类型包括有施工使用的构配件、设备、原材料以及机具等，其中，材料管理是风险最大的一个项目。
第三，成本管理风险。施工成本管理是承包方获得经济效益的重要保证，其管理内容有成本计划、控制、核算以及预测等，无论这部分环节当中的哪一个出现疏漏，都将对成本管理带来严重风险。
第四，分包或转包风险。如分包、转包单位水平过低，当质量不合格问题发生后，其很可能无力承担返修责任，而总包单位要对业主方负责，不得不为分包或转包单位承担返修责任。该种情况的存在，则同没有做好分包单位选择或者非法转包具有直接的关系。
2.1.3 竣工交付阶段
在该阶段，也存在着一定的风险，主要体现在竣工验收资料管理、债券债务处理以及竣工验收条件这几方面。在项目实施当中，竣工验收可以说是最为关键的一环，前边任何阶段所遗留的问题都将在该阶段当中得到反映，对此，即需要施工方能够对整个项目实施的过程进行全面回顾，以此保障项目能够顺利通过验收。
2.2 高速公路路面工程风险管理流程
高速公路路面施工风险管理流程详见图2。
2.3 高速公路路面工程风险管理策略
2.3.1 风险回避
风险回避，即承包商通过一定方式的应用对可能发生风险的环境以及行为保持躲避、远离，以此规避风险因素及其潜在的危害，即是对承担风险的一种拒绝措施，也是经常使用的一种方式。风险回避，顾名思义是通过合同条款的应用对部分风险以及其所引起的后果进行回避。在具体风险回避当中，其具体做法还有：第一，对小风险承担、对大风险躲避，即为了对某种风险进行回避而对另外风险进行承担。第二，对一部分较小利益的损失实现对风险的规避，该种情况通常在特定条件下应用。
2.3.2 风险降低
风险降低，即通过一定的方式使工程各参建方共担风险，以降低各方的风险压力。在分包协议中，总承包商可通过误期损害赔偿条款来降低其所要承担的风险。
具体操作方式是：①通过技术培训提高雇员的风险防范意识，使其对周围环境随时保持高度警觉；②采取必要的保护措施来降低风险损失，比如雇佣具有独立资质的质量管理公司作为除业主和施工单位以外的第三方质量控制机构，虽然该方式将增加成本，但也确实能够实现隐藏缺陷的减少。
2.3.3 风险转移
所谓风险转移，在无法规避风险及风险所带来的损失的情况下，承包商会考虑将风险转嫁给有风险承担能力的其他主体。严格来讲，转嫁风险并非恶意地将风险所造成的损失转嫁出去，而是在互惠互利、风险共担的合作基础上，让具有风险承担能力的主体来抵御风险，以降低风险对整体合作关系所造成的冲击。在对风险进行转移时，可能会明显增大风险的危害程度，这种情况客观存在，所以接受风险的单位必须对风险因素及其危害程度有一个客观全面认识。购买保险是一种工程单位擅用的风险转移方式，也是一种比较有效的风险转移手段。工程公司通过购买保险，可以将工程建设过程中的风险及风险损失转嫁给为其提供保险服务的保险公司，使其在对风险进行承担的基础上将不确定性缺陷向确定费用的转化。对于建筑工程来说，不可能完全保证不存在缺陷，这种在工程全面竣工时，或者在合同约定的期限内无法发现的潜在质量缺陷，正是施工建设的一个显著特点。除了保险公司，与建设单位合作的分包商也是分担风险的最佳路径。工程建设过程中的许多风险项可以通过多设几个分包商进行风险共担来降低风险对总承包商带来的冲击。比如针对业主拖欠工程款的风险因素，可事先通过合同明确规定工程款的结算时间，承包商应该尽量控制各方面资源的投入程度，比如通过租赁或指令分包商自带设备等措施控制设备、资金等资源的投入程度，以确保在风险突发的情况下及时抽身，避免深陷风险泥潭而承受巨大的损失。
2.3.4 成本风险管理
根据工期计划及施工概预算计划对成本和工期进行复核。准确分析资金分配情况，再对照设计要求复核工程质量控制指标。要提早组织各个部门主管及技术员开会讨论施工管理中的风险因素及其防控措施，会后形成风控报告；施工中针对风险因素加强监控，必要时可采取风控措施以规避风险可能造成的损失，总之要尽全力做到风险可控，避免突发的风险干扰施工进度。除此以外，要结合施工要求对风险因素进行综合评估，针对评估结果及时加强风险整治，确保施工活动顺利进行，各部门同心协力避免或阻止风险在施工期间发生蔓延。
3 案例分析
3.1 技术质量风险分析
某高速公路路面工程施工中，在技术质量方面存在一定的风险因素，为了确保该工程按照预期目标顺利完工，施工单位在工前针对施工风险进行了全面的分析，其中技术质量目标风险分析如下：
技术质量目标偏差分析：在前期策划阶段设定项目质量要达到“优良”的级别，工程合格率、单项及分项工程合格率均要达到100%。工后交付验收时该工程质量综合评分为97.2分，质量合格。可以说是基本达到了质量目标。但严格来讲，该工程的技术管理与质量标准仍存在一定的差距，具体分析如下：
首先是设计方案有待进一步完善。本施工标段中存在斜岩、溶洞、滑坡、崩塌及倾倒变形体等不良地质，虽然降水充足，但地下水分布不均。在施工建设中，个别涵洞、挡墙的基底承载力达不到施工标准，需要对基底进行换填，期间涉及33个变更项。此外，由于桥台设在山体地形陡峭的部分，原地面被植被覆盖，原设计方案中并未设置必要的安全防护措施，致使桥体正常通车半年后土体出现滑动现象，增大了桥台侧压力，为了确保安全通车，不得不对其进行修复。
其次是设计不科学。为了减少成本开支，项目进场要开工的时候，建设单位与设计单位频繁进出现场，频繁删改施工图，既拖延了施工进度，又难以形成成熟的施工方案，使得部分工序因达不到质量标准而不得不返工。比如建设单位要求变更防护结构，直接造成工程通车半年后多处挖方，加上边坡因为强降雨坍塌，变更后的防护结构的质量和稳定性都未达到预期要求。
3.2 风险管理效益
本项目效益目标为：上交企业管理费600万元，杜绝硬性亏损。通过上述风险管理策略的实施，截止至2013年12月，期末工程营业利润447.45万元，营业收入1969.84万元，营业利率22.7%，对企业上缴了807.3万元的管理费，质量目标和效益指标都已顺利达成。
4 结论
公路工程涉及到的环节多、影响因素复杂，要想保障项目的顺利完成，做好项目控制管理十分关键。在上文中，我们深入研究了高速公路路面施工项目的控制与管理方法，在实际工程建设中，需要能够做好相关重点的把握，保障工程建设质量。
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[5]封基良.探地雷达快速检测方法在云南公路路面质量检测评价中的应用研究[J].公路交通科技（应用技术版），2013（01）.风险防控交流发言材料篇3
关键词：雷击评估流程探讨
Abstract: This paper focuses on some important matters of business process and practice gradually formed in the development of lightning risk assessment in the work of discussion and research and puts forward the lightning risk assessment prior informed, project management, site survey, report writing, filing this basic set of business process, discusses the preliminary discussion on each links and the key points in the business process. To further improve the lightning risk assessment business, standardize business processes, promote the lightning risk assessment work in health, orderly, and rapid development plays a certain role.
Keywords: lightning; evaluation; process; study;
中图分类号：S761.5 文献标识码：A文章编号：
引言
雷击风险评估是项发展中的新技术，通过雷击风险评估可为评估对象提供雷电防护的科学设计、灾害风险控制、经济投资、应急管理等方面服务，保证防雷工程安全可靠、技术先进、经济合理。雷击风险评估是开展综合防雷的必经程序，也是实现科学防雷的必要条件，体现了预防为主，防治结合的理念。
随着技术规则的建立和逐步完善，从技术上，雷击风险评估已可操作，国际技术标准、国家技术标准、行业标准都有规定。从实践中，我国多个省份和地区已经开展，并取得了经验。雷击风险评估业务实践在国内快速发展。广东、上海、江西、福建、浙江、四川等地的业务实践相对较多。南京信息工程大学杨仲江、肖稳安，重庆市李家启、李良福对雷击风险评估工作进行了研究和探讨。莱芜市雷击风险评估工作已经起步，正处于发展阶段，在开展雷击风险评估工作的过程中，碰到很多具体问题，解决了许多无经验可循的难题，积累了一定的实际经验，认真总结归纳出一套适合当地开展的风险评估业务流程显得十分迫切。参照IEC 62305-2雷击风险评估标准及已有的研究成果，结合本地实际，逐步建立了雷击风险评估事前告知、项目办理、现场勘测、报告编写、归档整理这一套基本的业务流程。本文对业务流程中的各个环节及工作要点进行论述探讨，希望能在实践与探讨中，进一步完善雷击风险评估业务，提高雷击风险评估效率，促进雷击风险评估事业更好更快的发展。
1 雷击风险评估的事前告知
评前告知一个重要前提条件，就是有法律法规明确规定报审的建设项目必须做雷击风险评估。对不需进行 雷击风险评估的建设项目可以不予告知。《防雷装置设计审核和竣工验收规定》第八条规定[申请防雷装置设计审核时，需要进行 雷击风险评估的项目，需要提交雷击风险评估报告，否则可以不予受理。雷击风险评估工作在介入时段上的主要法律依据就是此条规定。
1.1 雷击风险评估的介入时机探讨
在雷击风险评估实际业务中，大部分建设单位事前不知道有此事项，到办理施工图防雷装置设计审查时，经过工作人员的告知才知道需要进行雷击风险评估。在施工图设计审查阶段，建设单位才被告知需进行雷击风险评估会产生两方面的不利结果：一是错过了 雷击风险评估的最佳时机，不能凸显评估工作的意义；二是项目进入施工图审核阶段后没有充足的时间段再来开展雷击风险评估工作。在实际工作中，建设单位往往对此两点意见很大，往往拿这两点来作为拒绝评估的理由，对推进雷击风险评估工作极为不利。 雷击风险评估的目的:让建设者和管理者知道雷电灾害对项目建成后的危险程度到底有多少大、雷击后的后果到底有多么严重，从而为采取安全、科学、经济的雷电防护措施提供设计依据。对于新建的应做 雷击风险评估的项目，为了能够有效地进行雷击风险评估，应在项目可行性研究或初步设计完成之后就开始介入是比较合理地。
1.2 雷击风险评估的介入渠道探讨
我们省大部分地区没有开展防雷初步设计审核工作，那么就没有提前进行雷击风险评估事项告知的渠道。在初步设计阶段，想实现雷击风险评估工作的介入的，只能从地方发改委的项目初步设计审查这个环节入手。
一般政府投资项目、大型建设项目、房地产项目、较大的石油化工项目等需要编写初步设计，需进行 雷击风险评估的范围基本涵盖了这些项目。发改委会召集政府相关管理部门对初步设计进行审查，在初步设计审查会上提出需做雷击风险评估是非常合适的。发改委会将需进行 雷击风险评估的意见形成会议纪要通知建设单位，有些县市发改委也会将需要进行 雷击风险评估的意见写入初步设计批复文件中。在项目初步设计审查会议的时机来提出雷击风险评估有以下二点好处：（1）利用发改委渠道实现雷击风险评估事项的告知，即实现了提前告知又增加了力度；（2）可以让建设有充足的时间在施工图设计前完成雷击风险报告，并将雷击风险评估结论用于施工图设计，实现了 雷击风险评估的根本目的和意义。 因此，根据雷击风险评估相关法律法规之规定，发展和改革部门在项目立项时，应当告知相关建设单位进行雷击风险评估。建设单位应当在可行性研究或初步设计之前，向当地气象主管机构提出核准申请，气象主管机构审核后，告知建设单位是否需要进行雷击风险评估，对需要进行 雷击风险评估的，建设单位在项目可行性研究或初步设计阶段，应同步委托有资质的雷击风险评估机构，做好雷击风险评估工作。
2 雷击风险评估的具体项目办理
对受理 雷击风险评估的评估机构来说，项目的接洽办理是整个雷击风险评估过程中极其重要的一环。接洽办理过程处理的好坏直接关系到 雷击风险评估的顺利开展。接洽办理中主要涉及到三个方面的重要内容：（一）评估费用计算，（二）签订委托协议，（三）委托方提供雷击风险评估需要的材料。
2.1 评估费用计算遵循统一标准
评估费用计算在实际操作中遇到的难题最多。我省物价局收费文件规定是按照发改委批准文件上的“项目投资总额”来计费的，建设单位对此有很多不同的理解，主要分歧点是建设单位认为应该按照建设安装总造价来计费。
按照在实际工作中的经验，本文认为在省物价局未更改计费标准的情况下，应该按照地方发改委相关批准备案文件上载明的项目总投资额，因为这是关于项目总投资额最明确的官方认定，其他的依据一律不能采用。这一点在实际工作中应以内部规定的形式来确定，否则计费标准和依据经常变动在操作上会导致乱套，不利于雷击风险评估工作的推进。当然，当评估对象项目总投资额特别大时，具体评估费用宜按照标准经过协商确定。
2.2 签订委托协议
签订雷击风险评估委托协议是技术服务的一个必要的程序，所有的评估项目必须要签订委托协议。委托协议要对双方的权利义务进行明确的规定，主要的内容是建设单位要履行付费、按时提供评估所需的材料、在评估过程中提供方便，评估机构要按照相关法律及规范规定的要求按时完成评估报告。
本文认为签订委托协议的一个重要原则就是不能对评估机构约束的太严格，尽量留有余地。合同内容应该尽量简明扼要，尽量避免简单问题复杂化。
2.3 提供雷击风险评估所需材料
雷击风险评估项目由于评估项目个体的不同需要提交的材料也不尽相同，但基本上可以归纳为高层建筑、供水供电供气等生命线工程、人员密集场所、易燃易爆场所等几大类型。我们平时应提前根据经验制定好这几大类项目需提供材料的清单，一般项目按清单提供材料，但是有些复杂和特殊的项目还要根据具体需要提供其他的材料，尽可能的完整，以便为雷击风险评估提供更多的依据。提供的材料均需登记签字备案，做到事后可查询。
在实际工作中，经常会遇到建设单位不能完整提供材料的状况，这一点在实际工作中必须要把握好原则，材料提交不全者不要轻易启动雷击风险评估下一步工作，应尽量和建设单位具体负责人做良好沟通，尽快补齐所缺资料。
3现场勘测
雷击风险评估现场勘测是了解被评估项目情况、取得相关评估数据的重要步骤。随着雷击风险评估工作的快速发展，在一些地区其业务量甚至成倍增长，而评估机构在人员、精力安排时捉襟见肘。为了整合资源，提高工作效率，可安排报告的编写人员、跟踪检测人员直接到现场做评估的勘测工作，并要求建设单位安排相关建筑、电气、楼宇智能化、生产工艺、生产控制方面的工程技术人员参加。
在现场勘测之前，评估机构工作人员应仔细研究建设单位提供的项目材料，熟悉项目的基本情况，对现场勘测中需要了解的问题事先进行罗列。勘测工作是与建设单位进行技术交流的重要过程，整个勘测过程应该细致、全面、规范、专业，自己不了解的事物应虚心向建设单位的技术人员请教，建设单位技术人员不懂的地方我们应耐心向其解释，应尽可能的向建设展示我们雷击风险评估工作的技术含量，同时也要向建设单位学习他们专业中我们所不熟悉的内容，整个过程应体现一种对技术的严谨和专注，给建设单位良好的技术和作风形象。勘测记录应填写完整、清楚，确认无误后勘测人员应在记录上签名，并请建设单位的相关人员签名，以此来体现勘测记录的严肃性。一次勘测过程应尽量将评估中需要的数据采集齐全，避免在编写报告的过程中又频繁向建设单位询问、了解相关的情况，给建设造成不良印象。
4雷击风险评估报告编写
勘测工作完成后，就要着手在报告编写。在这一过程中，工作流程主要涉及到两个方面的问题。一是报告进度控制，二是报告质量控制。这两个方面一直是雷击风险评估业务中较难处理的问题，通过摸索，已经建立了一套比较有效的方法,供大家参考。
4.1评估报告进度控制
报告进度控制的方法目前主要是采用任务包干和利用外部力量的制约。编写雷击风险评估报告和防雷检测报告不同，一般的检测报告编写量是固定的，可以相对量化，而编写雷击风险评估报告相对来讲是很难量化的。编写雷击风险评估报告的进度主要取决于报告编写人员的责任心，而责任心是很难用规章制度来约束的。比较有效的方法就是采用项目负责制和对外报告完成期限承诺制。实际工作中，由某个工作人员负责具体的风险评估项目，实行任务包干，利用外部力量来推动评估报告的按时完成。一旦实行报告完成期限对外成承诺制,则报告的完成期限则会变得相对有约束力,如果不能按时完成任务,那么按照协议会负有一定的责任，对报告编写人员按时完成报告会形成有力的制约。在实践中，利用上述方法实现报告进度的控制还是非常有效的。
4.2 评估报告质量控制
雷击风险评估报告的内容复杂、繁琐，如何控制评估报告的质量是一个非常难的问题。在控制评估报告质量方面可参照的办法是效仿地面气象测报的质量控制办法，明确报告编写、报告校对、报告审核各个环节人员的职责，并制定详细的制度，哪个环节出了问题就追究谁的责任，对于提高报告的质量还是非常有效的。
在《评估报告》的编写过程中应充分贴近建设项目的特点，力求形成有针对性的评估结论，使建设项目的防雷设计能建立在科学的基础上并做到技术先进、安全可靠、经济合理，以充分发挥雷击风险评估在防灾减灾中的作用。
5档案归纳整理
雷击风险评估整个过程完成后需要将相关的材料整理归档。整理归档的顺序按照评估流程，即建设项目批准文件、初步设计文件、建设项目相关的图纸、勘测原始记录、计算费用的清单、委托协议、正式的评估报告等资料的顺序，一一归纳整理。档案整理一般是报告编写人和审核人负责，档案整理应在评估报告完成后马上进行，避免遗失相关材料。
6结束语
以上对雷击风险评估的基本业务流程以及一些需要注意的事项进行了论述和探讨。藉此抛砖引玉，希望广大雷击风险评估人员能积极对进一步完善雷击风险评估业务展开讨论，促进雷击风险评估工作的稳步和健康发展。对文中的一些内容和观点，有不成熟或片面的地方，希望大家批评指正。
参考文献
[1]杨仲江《雷电灾害风险评估计与管理基础》气象出版社
[2]吴孟恒《雷电灾害风险评估技术》气象出版社风险防控交流发言材料篇4
【关键词】电信运营商 内部欺诈 欺诈三角理论 欺诈预防
中图分类号：F621 文献标识码：A 文章编号：1006-1010（2013）-15-0064-03
1 引言
随着整个电信业的不断发展，相关的衍生产业也是百花齐放，其中电信欺诈产业的出现是其中最为醒目的一支。很多运营商都自认为面临的欺诈对象主要是职业的不法分子，然而经国际组织GSMA反欺诈专组调查分析，内部欺诈才是对运营商的收入和形象威胁最大的，它正在迅速地影响着运营商的各个方面。
内部欺诈主要是针对职业欺诈而言的，区别主要看是否有内部员工参与。内部员工在欺诈活动中有一定的优势，他们可以查看数据、访问信息，并非常熟识相关业务知识，知道如何规避系统监测。认证欺诈检查员协会（Association of Certified Fraud Examiners）将内部欺诈定义为：“通过故意滥用或误用组织的资源或资产，利用个人职务之便为自己谋取利益的行为。”
2 常见的内部欺诈
一般而言，内部欺诈发生在各个层面，运营商所推出的一些服务以及机密信息往往是欺诈分子的利用点，它分布在运营层面的各个环节，如图1所示。
一些常见的内部欺诈的风险点如下：
（1）虚假信息开户
按正常流程要求，运营商对用户的入网激活非常严格，尤其对于批量开户或后付费用户的申请有着更严格的审批流程。如果有些工作人员在办理时没有严格按照相关流程规定，对入网材料缺失、材料虚假不予以核查，这就为欺诈者提供更方便的入网激活服务。欺诈分子利用虚假信息开户并实施恶意欺诈后，运营商也无法通过开户登记的信息有效地追踪用户（如追缴话费等）。
（2）伪造计费话单
计费话单是记录用户通信行为的信息，是交换机自动出具的，也是向用户扣除话费的凭证。如果运营商的系统运营维护人员没有在原始话单的基础上编辑、修改、删除数据或将个人账单分散到不同账户中，那么谁还敢用该运营商的服务呢？
（3）数据侵入破坏隐私
用户在使用服务的时候，其通话记录、地理位置信息均可以在网络层面实时查到。如果此信息未做好管理，在网络上维护的内部人员就可以实时查询到用户数据，透露用户隐私，比如实时位置信息相关的BSC、BTS、VLR等，更恶劣的情况是可以对通话进行拦截、侦听，以达到非法的目的。
（4）用户敏感信息泄露
“猜猜我是谁”、“您的账户异常”等典型的社会工程诈骗越来越猖獗，犯罪分子往往在打通电话的开始便能叫出受骗者的名字，甚至能说出受骗者的家人名字、工作单位和家庭住址。
用户信息的泄露也直接导致欺诈分子设置更难识别的欺诈陷阱，不仅如此，其中一些更敏感的信息，如通话清单、信誉度等也是欺诈分子做信息挖掘很好的素材。能接触到此类信息的客服及一些运维人员内外勾结贩卖信息的情况也屡屡见诸报端。
运营商内部欺诈的风险点很多，分布在电信运营商的各个环节，一旦运营商疏忽，就会为欺诈的发生留下隐患。
3 内部欺诈的预防
唐纳德·卡瑞赛博士（DR. Donald Cressey）提出的欺诈三角理论（见图2）指出：当动机、机会和借口三个重要因素同时出现时，进行欺诈的倾向就会出现，缺少其中任何一项因素，都不会使一个人进行欺诈。故而对于欺诈的预防也主要从三点入手：
（1）从机会层面预防
一般而言，欺诈分子分为两种类型：一是机会欺诈者，他们平时通常是遵纪守法者，偶然因素使他们发现自己可以利用职权获得不少的利益却不会被惩罚，从而开始一些非法操作；二是职业欺诈者，他们以欺诈活动为收入来源。在内部欺诈中，起关键因素的是机会欺诈者。
机会是允许欺诈发生的有力条件，欺诈机会的大小取决于一个人在企业中的职位、授权的责任以及与相关资产记录接触的程度。
首先，企业应该有专门的风险评估与防控部门牵头建立体系化的风险防控部署，该部门的主要职责是全面覆盖经营管理、产品管理、法律事务等重点领域。
其次，常规化的信息安全、职业道德的培训也必不可少，它是强化员工职业素质的有效手段，培训的对象应是广泛的，高管、员工、内部负责人、欺诈风险管理人员以及厂商等都应该包含在内。尤其是越高层的管理人员越应该加强防范，如果他们犯错，造成的影响将是巨大的。
最后，加强公司的流程制度落实贯彻，流程制度对企业的运营起着至关重要的作用，它在工程施工、网络维护、营销服务等各个环节可以减少机会发生的可能性，避免欺诈的产生。
（2）从动机层面预防
动机是人们进行欺诈的最根本原因，主要包括人性的贪婪、报复和自利行为。动机在欺诈三因素里面往往是最难预防的，它的产生没有预兆，也无法准确地识别，故而对于动机的预防是从招聘就要开始的。
企业在招聘时应当设立适宜的、权责明晰的用人标准，如果发现应聘人员有涉及提供虚假信息（如虚假工作经历、虚假证明等）的，实行一票否决；对于选取从事高风险领域的业务活动的人员应该设立更为严格的标准。
除了招聘时要做到严格控制，在员工离开企业时，也要加强防范。员工在辞职的时候，最容易产生争议，如果得不到和解，往往导致不必要的风险。故而在办理工作交接、离职手续时一定要清晰明了，严格执行相关法律法规，不能走捷径，应将相关责任明确到人。
（3）从借口层面预防
借口是欺诈者对欺诈行为予以合理化而进行的解释，是员工决定是否要欺诈的标准。对此可采取以下三点预防措施：
第一，企业要建立多层次的监控体系。多层次的监控体系是以预防欺诈为目的，以全面落实安全生产责任制为重点，通过对业务流程的关键点进行安全监控的一套体系，对员工有震慑作用。
第二，企业要配有客观公正的审计。审计是一种能够成功发现内部欺诈的方法，公司应当定期进行以风险导向为基础的内部审计以及客观公正的外部审计。为了进行有效的审计，审计稽核人员需要及时获取数据并利用审计信息系统等技术工具。
第三，企业更应该有完善的应急保障。在欺诈发生后，应急保障制度主要在事中进行有效的控制，以将损失尽可能地降低。应急保障体系主要包括人力资源、处理流程以及应急能力的保障。
4 结束语
内部欺诈风险已经严重威胁着我国运营商的形象以及实际利益，因此对内部欺诈的预防刻不容缓。隐患险于明火，防范胜于救灾，责任重于泰山，企业应牢固树立安全风险责任意识，切实加强内部欺诈防控。
参考文献：
[1] Advice on Internal Fraud Risks Fraud Forum[Z]. 2013.
[2] 聂新军. 企业内部控制[M]. 北京： 科学出版社， 2011.
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[4] 李忠民. 商业银行内部欺诈风险压力测试在我国的应用研究[J]. 工业技术经济， 2011（12）.风险防控交流发言材料篇5
【关键词】 套期保值； 期货； 成本控制
金融学中的套期保值是指以回避现货价格风险为目的的期货交易行为，是把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。其基本做法是，在现货市场和期货市场对同一种类的商品同时进行数量相等但方向相反的买卖活动，经过一段时间，当价格变动使现货买卖上出现盈亏时，可由期货交易上的亏盈得到抵销或弥补，从而在“现”与“期”之间、近期和远期之间建立一种对冲机制，以使价格风险降到最低限度。
套期保值交易之所以能有助于回避价格风险，达到保值的目的，是因为期货市场上存在一些可遵循的经济规律：一是同种商品的期货价格走势与现货价格走势基本一致；二是期货交易的交割制度使现货市场价格与期货市场价格随期货合约到期日的临近而逐渐接近，存在两者合二为一的趋势。
一、铁塔生产企业的成本控制与新企业会计准则
电力铁塔是电网建设所需的主要物资之一，目前国内多数铁塔生产企业受到了来自原材料价格上涨的压力，部分企业甚至出现了亏损。究其原因，一是铁塔行业本身产品成本中原材料所占比重较大；二是企业承接大订单的生产周期和交货周期长，生产企业资金周转困难；三是铁塔单价涨幅不足以弥补成本增长。面对原材料价格大幅波动对成本的巨大影响，铁塔行业必须认真面对原材料价格风险的规避问题。
2006年财政部颁发的38项具体企业会计准则中的《企业会计准则第24号――套期保值》是我国自1998年2月至今首次对企业应用套期保值进行的定义和规范。其中规定会计意义上的套期保值是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动，分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。铁塔生产企业为控制成本，规避原材料价格风险，以抵销预期采购原材料与实际采购原材料时的现金流量变动为目的，采用特定的套期工具如期权进行的活动，符合新准则的规定，是有财务管理和会计处理依据的可行的方法。
二、铁塔行业参与套期保值的方法和风险
根据《企业会计准则第24号――套期保值》，期权和远期合同均可以被指定为企业用作套期保值的套期工具，但在目前的市场环境下，远期合同更多的用在大型联合钢铁生产企业向国际铁矿石巨头采购矿石等交易中，一般的企业由于定价话语权有限，几乎不可能签下远期合同。因此，如何有效地利用现有的和即将推出的期货品种进行套期保值并进行必要的风险管理是目前铁塔行业参与套期保值的首要任务。
（一）上海期货交易所风险控制制度与套期保值准入制度
根据《上海期货交易所交易规则》和《上海期货交易所风险控制管理办法》，上海期货交易所将对锌期货交易实行保证金制度、涨跌停板制度、投机头寸限仓制度、大户报告制度、强行平仓制度、风险警示制度等风险控制措施，以达到防范和化解风险的目的。保证金是会员在交易所账户中确保合约履行的资金，交易所根据某一期货合约上市运行的不同阶段和持仓的不同数量制定不同的交易保证金收取标准，并可在交易过程中根据市场风险调整其交易保证金水平。强行平仓是指当会员、投资者违规时，交易所对其有关持仓实行平仓的一种强制措施。
铁塔生产企业参与套期保值，应遵守《上海期货交易所套期保值交易管理办法（2008年1月9日起实施）》。按照《办法》规定，铁塔生产企业作为原材料加工企业，可参与买入套期保值交易进行锌的套期保值，不能参加卖出套期保值，并需履行相应的开户和申请批准手续。
（二）铁塔生产企业使用期货交易进行锌套期保值的基本流程
1.在确定有锌的需求后，根据企业套期保值交易方案，做出是否参与套期保值的决定，并明确期限，做好风险控制措施，指定专人负责交易；
2.检查并保证保证金账户资金充足，向开户经纪公司下订单，有经纪公司买进指定数量、品种的锌期货合约；
3.由被指定人员负责期货走势的跟踪分析，进行日常结算，防止突发因素造成的期货价格剧烈波动给企业带来的损失，同时注意保证金是否充足；
4.当期货价格变动触及企业套期保值交易方案规定的条件或到预定日期，进行平仓或期货改现货交易，结算盈亏；
5.将交易数据、凭证随时交财务进行核算。
（三）企业参与期货交易的风险管理
利用锌期货交易进行套期保值流程简单，但其中潜在的风险巨大，企业必须制定缜密的套期保值交易方案和风险控制措施并严格执行。
1.成立由最高管理层负责的决策机构，重点做好以下三方面的工作：
（1）明晰企业原材料风险的来源
铁塔生产企业由于生产组织、资金调拨以及采购渠道等原因不能及时进行锌原材料的采购往往是企业面临的最大风险。
（2）正视锌价波动的机会风险
企业一方面要注重防范和控制风险，一方面要把机会风险视为企业的特殊资源，通过对其管理，为企业创造价值，促进经营目标的实现。
（3）明确企业自身的风险偏好
期货市场在发挥回避风险功能的同时也会存在着市场风险、交割风险等。企业要根据自身的长期发展策略来确定套期保值过程中的风险偏好，即企业愿意承担哪些风险，不愿意承担哪些风险，明确承担风险的最低限度和不能超过的最高限度，并据此确定风险的预警线及采取的相应对策。
2.一支专业的操作队伍。虽然《上海期货交易所套期保值交易管理办法（2008年1月9日起实施）》中保留了对国有企业参与期货的交易品种和交易总量方面的限制严格，但2007年颁布的《期货管理条例》中已去除了相关规定，赋予了国有企业更大的自。随着市场参与者风险意识的增长，上期所也必然会逐渐放松要求，“灵活套保”必将成为未来企业开展套期保值、规避市场风险的重要策略，套期保值业务对市场分析以及操作人员的素质提出了更高的要求。
3.一套切实可行的风险管理制度。在开展套期保值过程中，铁塔生产企业的参与初衷往往是美好的，在开始的时候也容易取得一定的成效，但是企业能否真正做到有效开展套期保值并不是看一朝一夕的成败，而是要看长期效果。具体而言，可行的风险管理制度应坚持以下原则和策略：
（1）只做套期保值，不做投机。期货市场是一个充满投机风险的市场，套期保值参与者一旦在价格变动中放弃了本来的参与目的，变成风险投资者，其结果就可能完全不再是锁定成本，而是血本无归。
（2）坚持“均等”的原则，就是进行期货交易的商品必须和现货市场上将要交易的商品在种类上相同或相关数量上相一致。
（3）应选择有一定风险的现货交易进行套期保值。如果市场价格较为稳定，那就不需进行套期保值，以节省交易费用。
（4）比较净冒险额与保值费用，最终确定是否要进行套期保值。
（5）根据价格短期走势预测，计算出基差（即现货价格和期货价格之间的差额）预期变动额，并据此作出进入和离开期货市场的时机规划，并予以执行。
三、套期保值对生产成本的影响与套期会计处理
（一）套期保值对生产成本的影响
目前铁塔的生产成本中，原材料锌约占15%左右，钢材约占60%左右，原材料价格的波动严重影响着铁塔的生产成本。近来锌和钢材的价格走势可以参考图1、图2。
对于原材料锌，由于有期货市场可以进行套期保值，其价格波动造成的成本压力可以得以化解。由于各企业成本因素不同，试算如下：
按铁塔生产成本7 500元/吨（含税，下同），锌耗6%即锌占（1×0.06×18 720）/7 500=15%的成本比例，以2008年5月16日上海期货交易所6月份交货的锌期货zn0806的收盘价格18 720元/吨为基准，不计交易手续费、税费等的影响，套期保值每化解1%的价格波动，相应可以化解成本变动：
18 720×1%=187.20元/吨
占成本比例：187.20/7 500×100%=2.5%
同样道理，如果未来钢材期货推出，其价格变动造成的成本压力也可以得以化解。
（二）套期保值交易的会计处理方法
依据《企业会计准则第24号――套期保值》的规定，铁塔生产企业买入锌期货进行套期保值，以避免将来购买锌时现金流量的变动，规避原材料价格风险，进行生产成本控制，符合套期会计方法处理的条件：
1.在套期开始时，企业对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益。
2.该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
3.对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
4.套期有效性能够可靠地计量。
5.企业应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
这种现金流量套期的套期会计处理方法用例1说明。
【例1】2007年12月1日，某铁塔制造厂由于业务需要预计在3个月后购买150吨0#锌，现在3个月的锌期货（以2008年2月最后交易的zn0802为例）为每吨19 235元，若在2008年2月底可以该价格购到150吨锌，该厂将能保证预算利润。该厂为了规避价格风险，现购进150吨价格为每吨19 235元的3个月锌期货zn0802进行现金流量套期，初始保证金为144 262.50元。其后需根据期货价格调整期货保证金，为简便起见，调整期货准备金及相关手续费、税费等分录忽略不列。
2007年12月初开盘价格期货价格19 235元/吨
2007年12月末收盘价格期货价格19 195元/吨
2008年1月末收盘价格 期货价格19 525元/吨
2007年2月末收盘价格 期货价格19 350元/吨
该例中，套期工具为买进锌的期货合同，被套期项目是预计购买锌的交易。2007年12月1日买进期货合约时进行初始确认，此时套期工具价值为0，不做分录；对预期交易也无需做任何分录。
（1）2007年12月1日，开仓：
借：结算备付金144 262.50
贷：银行存款144 262.50
（2）2007年12月31日，根据期货公司单据调整套期工具价值：
借：资本公积――其他资本公积 6 000.00
贷：套期工具――期货合约6 000.00
（3）2008年1月31日：
借：套期工具――期货合约49 500.00
贷：资本公积――其他资本公积49 500.00
（4）2008年2月29日：
借：资本公积――其他资本公积26 250.00
贷：套期工具――期货合约26 250.00
（5）期货平仓，收回结算保证金及套期利得：
借：银行存款144 262.50
贷：结算备付金 144 262.50
借：银行存款17 250.00
贷：套期工具――期货合约 17 250.00
（6）预期交易发生，购进锌原材料现货：
借：原材料――锌 2 902 500.00
贷：银行存款2 902 500.00
相关套期利得或损失转入当期损益：
借：资本公积――其他资本公积 17 250.00
贷：公允价值变动损益17 250.00
或计入买进现货的初始确认成本：
借：资本公积――其他资本公积 17 250.00
贷：原材料――锌17 250.00
不计手续费和税费等，通过套期保值交易，企业减少了购买锌原材料的现金流量为17 250元。
需要补充的是，根据企业会计准则规定，企业至少应当在编制中期或年度财务报告时对套期有效性进行评价，不再赘述。
【参考文献】
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【关键词】机电设备；运行风险；成因；管理
机电工程是现代工业化生产的基本保障，借助各类机电设备实现了一体化调控，为高水平生产控制模式提供优越条件。随着工业产业结构不断优化调整，企业更加依赖于机械、机电设备参与生产作业，传统手工、半手工等操作方案逐渐被取代。因此，机电设备在运行阶段面临着诸多的风险隐患，满载或超载运行等将对设备造成极大的危害性。为了避免风险带来的各项损失，必须建立科学可行的综合管理方案。
一、机电设备主要风险
机电工程是现代工程管理学研究的主要对象，其主要针对各种机械、电气等设备展开的综合管理活动，为企业提供了更加稳定的设备保障体系。从实际应用情况分析，机电设备可取代人工参与多种生产体系，按照生产标准要求执行多方面的操作任务。随着工业经济快速发展，机电设备承受的生产荷载越来越大，影响了机电设备结构功能发挥。其中，机电设备运行风险是比较普遍的现象，主要体现在故障率高、操控难度大、维护成本多等方面，这些都是未来企业设备管理急需解决的问题。
二、机电设备运行风险成因
机电设备是企业生产调度的控制工具，机电设备性能状态决定着企业生产水平，以及影响着各类项目的盈利状态。鉴于设备运行风险会带来一系列的不利影响，必须深入分析机电设备运行风险成因，为后期管理提出科学的指导意见。笔者认为，机电设备运行风险成因包括：
1、体制方面。主要表现在某些管理方面疏于管理或者没有良好的方法进行管理，导致机电设备运行阶段发生异常状况，影响了设备工作性能的持续发挥。因为对于精密的机电工程来讲，很多部件和一些设施都只有特定的技术人员才懂，这样就形成了某种“垄断”，企业无法根据实际生产状况拟定管理体制，影响了设备管理的实际成效。
2、专业方面。安装机电设备是为了更好地参与生产活动，“重使用，轻管理”是设备运行风险的主观因素。例如，管理人员很少懂得技术方面的知识，在这些部件和设施是否损坏的时候没有办法及时发现和了解，将影响机电设备作业状态。对于可能发生故障风险的设备，难以从专业角度进行分析，提前做好故障防范措施。
3、材料方面。机电工程在安装施工过程中，有很多必不可少的材料，包括电线、半导体、辅助施工的一些机械化物品。在现今的机电工程安装施工当中，有一个严重的现状就是材料不过关，很多工程在施工时，使用的往往是废旧材料或者廉价材料。材料是组成机电设备的基本要素，材料质量不合标准，必须机会减弱设备的综合性能。
三、机电设备综合化管理措施分析
基于工程学理论指导下，我国市场经济项目结构实现了优化升级，各类工程规划与管理体制更加成熟，降低了企业经营阶段的风险系数。机电工程管理是针对机械及电气设备开展的管理活动，根据设备日常使用情况建立完整的管理体制，维持设备工作处于最佳状态。现有设备综合管理体制中，要注重材料管理、操作管理、按照管理等方面内容。
1、审查材料。管理离不开审查，只有更好的审查才能更有效地进行管理。在预算范围以内，要严把材料的质量问题，必须使用让人放心安全的材料，从而组建更加优越的机电设备工作状态。此外，企业要聘用技术过硬的人员，对现场设备材料、零配件等详细检查，符合标准后才可投入实际应用。
2、操作进度。现场施工要重视操作流程的规范化管理，需要将施工总计划中的各个小部分目标和控制点按施工工程分解到每一项、每一天的工程目标中，并严格按照计划编制详细的日、周、旬、月计划。项目管理者必须不定时检查施工进度，督促施工方按照计划完成相应工作。
3、安全管理。树立安全作业思想，强化机电工程安全管理意识，创作良好的设备运行环境。例如，做好施工人员的专业技术和安全知识培训；建立完善的安全保障体系，充分配置安全控制所需要的消防设备，并不定时地全面检查和更换消防设施、设备；管理者要严格按照相关标准进行安全体系建设，做好安全防范。
4、质量控制。无论是哪一类工程建设，都要考虑质量标准优化工作，设备操作人员必须严格按照设计图纸进行施工，并注意施工操作的规范性，不能随意对作业方式和作业操作范围进行变更。设备安装后期的调试阶段，应严格按照要求对设备、系统进行调试，不能精简步骤、跳跃式调试。
5、现场验收。在机电安装工程项目完成合同及批准的设计文件中所规定的内容，并经相关部门检查验收达到设计要求、工业项目能够生产合格产品以及民用项目可以正常使用系统功能之后，即可办理移交手续。例如，发电站机电设备安装结束，又技术人员对设备进行调试与控制，保证设备符合标准状态后才能正式启用。
四、机电设备自动化控制管理
我国机电行业科技快速发展，机电工程管理也要采用先进科技委支撑，借助机电一体化平善原有的管理体制。对于企业来说，构建人机界面管理系统是比较实用的方式，大大降低了设备自动化管理难度，减小了各种风险发生的系数。基于人机界面平台下，机电设备配备了多种高端科技，应选择更为稳定的技术体系参与机电工程管理。
1、转换性。人机界面是系统和用户之间进行交互和信息交换的媒介，它实现信息的内部形式与人类可以接受形式之间的转换。当前，计算机技术广泛应用于多个产业领域，自然语言与计算机语言之间相互转换，改变了传统机电设备控制模式，建立了更加优越的系统操控平台。“信号转换”是人机界面一体化控制的关键，自然语言与数字语言之间相互融通，改变了单一控制系统的不足，为机电设备建立了更加完整的作业平台。
2、人机界面实现了人与机器的自然对话，以软硬件系统作为中介平台执行多功能控制，满足了机电设备的自动化控制。随着机电技术快速发展，人机界面在机电控制中的应用功能更加显著，其不仅是机电设备操控的总平台，也是生产调度人员监督作业的指挥中心。
3、智能性。凡参与人机信息交流的领域都存在着人机界面，这是机电设备智能化发展的基本表现，也是用机器取代人工生产操作的有效方法。人机界面促进了智能机电系统形成，帮助企业建立先进的人、机器等一体化控制中心，按照预定生产方案执行操控计划，便能达到预定的生产作业目标。智能技术融入机电系统改变了落后的操控局面，推动新型设备模式一体化建设，为机电设备控制提供优越的技术环境。
结论
随着工业化生产体系逐渐形成，早期设备控制方式与高科技作业模式存在着明显差距，建立更加多样性的机电工程管理方案，这是工业企业新时期改革的重点内容。设备材料、安装施工、功能调试、后期管护等，都是降低机电设备运行风险的有效措施。此外，信息技术是机电工程管理的核心支撑，借助信息科技设定人机界面系统具有可行性价值，为企业现代化管理提供了多方面帮助。
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[3]解涛.浅谈机电设备安装工程的项目管理[J].科学大众（科学教育）.2011（04）风险防控交流发言材料篇7
工程施工企业经济管理中风险的分析
1合同签订过程中的风险
（1）工期延误的风险
由于每个工程合同都是预先签订，因此签订合同之后，工程预算人员会根据合同中的具体情况对资金、人员、机具、材料、环境等因素进行综合考量并据此按照工程项目合同中约定的完工日期制订工程施工计划。在计划部门最常听到的一句话就是“计划赶不上变化快”，因此再周密的计划也有出现问题的可能性。所以，在施工过程中的最大风险就是可能会因为不能按计划完工而导致工程不能如期交付。这个风险不可小视，一方面延误工期应按合同条款给付工程投资方一定金额的违约金，另一方面，严重的影响了企业的信誉，而信誉是一切合作的基础。
（2）合同内容不明确的风险
合同内容不明确的问题一般出自合同的撰写人，对于一个没有合同撰写经验或者没有较长期的工程经济管理经验的人来说，是很难撰写出规范、明确的合同的。一旦合同的内容不明确、不完善、不清晰就会出现签订合同的双方扯皮的现象，有的时候甚至要通过法律的途径来解决。
（3）采购过程中的风险
施工中的工程经济管理中的“人机料法环”中重要的环节就是施工物资的采购。施工物资的采购不仅对工程的成本影响巨大，而且对施工的工程质量起着决定性的影响。因此施工中的物资采购工作必须由认真负责经验丰富的人员担当。虽然在某些合同中会对原材物料上涨的因素有明确的规定，但是一般都以10%为上限。这就对施工企业在采购中出现风险留下了极大的隐患。
（4）投标中的风险
由于目前的市场竞争很激烈，为了获得最大利益，企业在投标以及各种商务谈判过程中往往故意将价格压低，而这将导致工程材料质量的大幅下降。
2工程成本风险
成本风险指的是施工成本大于预算范围，也就是施工行业中的“投资无底洞”，成本风险给工程效益带来的影响是很大的。成本风险实际上和工程的工期以及质量有很大关系，因为工期延误以及质量低下往往是导致成本增加的直接因素。同时，项目成本的控制需要具备一套严格规范的财务管理和控制流程作为前提保障，但是目前很多施工企业都没有实现这一点。
3工程经济管理风险中的质量风险是很关键的
因为工程项目施工的质量，跟社会和个人有很密切的联系。如果工程施工质量不能达到相关的要求，将对社会带来不良影响，且大大损害工程施工企业的经济管理效益。质量风险很多时候是由于施工人员不具备较高的技术水平和综合素质引起的。
4工程经济管理风险中的劳务分包风险
施工人员是工程施工项目展开的基础，但目前很多施工人员文化素质水平较低，即便在进行施工培训之后仍存在较多隐患。
工程经济管理风险的防范原则
经济管理风险控制的基本原则是：首先，应该建立事先预防机制：制定科学合理，可操作性强的工程项目进度的计划，在各个监管环节中引入计算机网络技术，确保工程项目的进展和计划一致。
工程经济管理风险的防范措施
第一，运用专业的知识，判断可能影响工程经济管理的各种风险，然后从工程决策、立项、施工以及竣工等各过程加以考虑，对上述过程中存在的合同风险、工期风险、材料采购风险、劳务关系风险、成本风险以及质量风险等进行分析。第二，加强对合同的管理。首先，在合同形成时，必须对施工物资的询报价、招评标等过程进行全面的监督和审计，防止合同形成过程存在漏洞，以免造成无法弥补的损失。其次，合同签订应该是平等的，确保双方在对合同条款协商一致的前提下签订，避免带来后续的纠纷和索赔等。第三，提高施工人员的素质水平。施工人员是施工企业赖以生存的基石，他们对施工企业的发展具有重要作用。第四，强化对施工材料价格的管理。根据国内外市场状况，对施工材料价格走向进行预测，及时将潜在的涨价风险转移出去。第五，完善工程招投标制度的建设，引进先进管理技术。工程企业应建立相应的监管机制，完善工程项目招投标制度，从根本上保证工程招标投标的公平、公正和公开。
结语风险防控交流发言材料篇8
1、加工贸易特点视角下的风险成因
一是进料加工。进料加工具有以下特点：（1）自进原料。企业用外汇从国外自行购买进口料件；（2）自定生产。企业进口料件后自己决定产品生产的数量、规格、款式（；3）自定销售。企业根据国际市场情况自行选择产品销售对象和价格；（4）自负盈亏。企业完全自行决定进料、生产、销售，其盈亏也由经营单位承担。对于进行进料加工贸易的企业来说，由于料件的供应者和产成品的接受者不尽相同，在出口收汇中存在与一般贸易出口相同的自定销售、自负盈亏等风险。在进行海外销售过程中，通常会遭遇到来自进口国政府政策变动导致的贸易壁垒和汇兑风险，由于进口国内战争或政治暴乱导致的政治风险，由于进口方缺乏偿付能力和付款意愿的商业信用风险。二是来料加工。来料加工具有以下特点：（1）不动用外汇，料件进口由外商提供；（2）料件及加工的成品所有权属于外商，企业只按其要求加工，对货物无处置权；（3）来料加工的进口与出口有密切的内在联系，外商往往既是料件的供应者又是产成品的接受者，其合同不是以货物所有权转移为内容的买卖合同；（4）来料加工的双方是委托加工关系，由外商承担盈亏责任，企业只按合同要求进行加工，收取工缴费，不负责盈亏。由于在来料加工贸易中，企业无货物处置权，不自负盈亏，因此，对于仅从事来料加工的企业来说，只存在有限加工费的收汇风险，遭遇重大海外风险的机率不高。然而，随着我国对外开放的深化，越来越多的出口企业开始进行全球布局，形成了在境内生产、境外销售的利益链条。对于出口企业在境外的集团内销售，即由国内生产工厂将产品出口至其海外分支处，属于内部结算因而不存在收汇风险；但对于出口企业的集团外销售，即由国内生产工厂通过其海外分支进行海外销售合同签订，而将货物直接发送至海外最终买方处，同样存在无法收回货款的风险。在此种情况下，企业对来料加工贸易出口中的收汇风险存在与一般贸易出口类似的风险保障需求。
2、行业视角下的风险成因
一般来说，我国有加工贸易出口的企业多为机电产品及高新技术产品（加工贸易出口占比超过80%）轻工产品等生产制造企业，主要原因如下：其一，受国内技术限制，企业生产所需的原材料或核心组件必须通过进口实现。例如，家电行业、汽车制造业、造船业中，国内的技术标准尚未达到国外买家的要求标准，必须从国外进口相关零部件，在中国组装完成后再销往国外，形成进料加工贸易出口。其二，受国内自然资源限制。以轮胎制造行业为例，我国天然橡胶资源匮乏，主要集中于海南和云南两地，国产天然橡胶难以满足我国橡胶工业需求，轮胎制造企业所需的天然橡胶基本从国外进口。其三，受原材料价格影响。具有丰富外贸经验和成熟成本控制手段的出口企业，往往会通过对比国内和国际原材料价格来确定原材料的采购地。例如，2009年，国际铜价远低于国内价格，不少曾经从事一般贸易出口的铜制品企业，改为从国外进口铜，制成相应产品后再出口国外，形成加工贸易出口。由此可见，对于由于上述原因而从事加工贸易出口的企业，需要自定销售、自负盈亏，在出口收汇中面临的风险与一般贸易出口完全相同。
二、应对海外收汇风险的建议
1、重视信用风险管理，建立和完善信用风险管理机制
风险管理是企业通过建立信用管理机制，制定信用管理政策，指导和协调企业内部各部门的业务活动，对收集和评估客户信息、授予信用额度、回收应收账款等交易环节进行全面监督，在有效控制客户信用风险的基础上，实现销售收入最大化和销售成本最小化。企业实施信用风险管理的目标是在识别、分析和衡量信用风险的基础上，制定与企业发展战略相一致的信用政策，以规避高信用风险交易，有效转移部分信用风险，将信用风险控制在可接受范围。信用风险管理，包括事前调查、事中监督和事后调整三个阶段，是一个长期的、动态的过程。信用风险具有复杂性和隐蔽性的特征，如不重视，很容易被忽略；同时信用风险与传统财务风险相互交融、相互影响，如不加以管理，容易给企业带来毁灭性的打击。因此对于企业而言，在经营和发展过程中应高度重视对信用风险的管理，并建立适合企业长期发展战略的信用风险管理机制，完善和有效的信用风险管理机制不仅有利于降低企业财务风险，规避和减少经济波动给其带来的损失，还有利于提升企业整体经营管理水平、提升市场竞争力，有助于企业稳定和长期发展。
2、综合运用各种信用风险管理工具，实现收益最大化
建立信用风险管理机制是一项长期、复杂的专业性工作，仅凭企业自身精力很难在短时间内达到预期目标。因此企业在内部建立信用风险管理机制的同时，应充分借鉴和合理利用第三方专业工具。专业资信评估服务能使企业快捷掌握客户财务及经营信息，完善信用风险评估与决策体系，规避个别高风险交易；专业商账追收服务通过对应收账款及时和大力度催收，可以有效地促进信用销售资金及时回笼，防范应收账款逾期导致的现金流断裂风险；信用保险贸易融资、保理等业务可以帮助企业解决融资难问题，防范因信用销售造成的资金短缺，波及企业正常生产经营的风险。企业根据自身经营和财务需求，合理组合和运用上述专业信用风险管理工具，以达到收益最大化和成本最小化的财务管理目标。
3、合理利用信用保险，建立风险分担机制
当前金融危机带来了信用风险的集中和大规模爆发，属于系统性风险，单凭企业自身和商业渠道已无法有效规避和控制这类系统性信用风险。因此，建立风险分担机制、合理转移部分信用风险应是企业信用风险管理关注的重点，国家有关条例明确提出要“建立完善信用销售的风险防范分担机制”①。信用保险指为抵偿商品或服务交易中由于买方不能如期付款而造成的损失提供的保障。企业通过与信用保险机构合作,除了能获得信用风险保障外，还能获得应收账款管理、融资便利、客户资信评风险预警等全方位服务，达到事前预防、事中监控、事后补救的多重目的,有助于提升企业全面信用风险管理水平。出口信用保险是WTO规则允许的政府支持出口的手段。由于有政府支持，信用保险费率相对较低，而且可以覆盖发展中国家及新兴市场等风险较高、期限较长的交易，保障比较全面；出口信用保险下的应收账款融资额度根据保险赔偿比例而定，最高可达到应收账款总额的90%。出口信用保险作为政策性信用保险产品，一直是各国政府用于支持本国出口、帮助企业防范和转移信用风险的重要工具。在金融危机背景下，各国政府更加重视通过加强对信用保险的扶持来达到帮助企业规避和转移信用风险、促进销售的目的。因此，企业重视和充分运用信用保险政策性工具，通过获取政府支持来规避系统性信用风险，无疑有助于在当前市场环境下稳定销售，加快资金周转，转移部分信用风险，从容应对金融危机的冲击。