4个老人两个孩子,租租直系亲属的房子法律承认吗需要扣除多少？租房1500

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15个焦点问题，个税专项附加扣除全解答2018年12月27日 11:42
第一财经15个焦点问题，个税专项附加扣除全解答近期第一财经刊登个税专项附加扣除系列解读报道（链接详见文末），不少读者提出具体实操问题，一财记者选择具有代表性和普遍性的问题予以解答，供读者参考。1.为什么不直接提高个税起征点，这样不更方便？的确相较下来提高个税起征点操作上更方便，但违背了公平合理基本原则。比如同样两位收入1.5万元的都市白领，A单身且无需抚养父母，B已经结婚需要养两个孩子和老人，如果只是采用一个简单起征点，无论这个起征点提高到多少，两位实际负担明显不同的白领，却缴纳一样的个税，这样的个税不公平。而引入专项附加扣除后，B可以在两者都享有的起征点（5000元每月）上，再增加4000元扣除额（子女教育2000、赡养老人2000），因此相对于A，B可以少交更多的个税，这体现了税制更加公平合理，考虑个人或家庭支出负担不同。2.岳父母年满60岁了，我可以扣吗？不能。根据国务院公布的个税扣除暂行办法，赡养老人2000元每月扣除只限于自己的年满60岁的亲生父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母，不包括岳父母。当然年满60岁的岳父母可以由妻子或大小舅子扣。另外提醒大家，只要父母有一方满60岁，不管父母自己是否有收入或养老金等其他条件，都可以扣税。3.小孩子明年5月才满3周岁，那是明年6月份就可以扣税，还是后年开始才可以扣？明年6月份可以扣。你在年初填表时，子女教育1000元扣除额还不能享受，但5月份的时候你要开始把子女教育扣除信息填在表上，交给单位财务变更信息，以便6月份能够及时扣税。如果没有及时扣税也没关系，到第二年3月汇算清缴时，把这些信息给税务局，多扣的税可以退给你。4.三个孩子可以扣3000吗？这个额度怎么分？可以。但前提是三个孩子都接受全日制学历教育（包括满3岁到读小学的学前教育阶段，也包括读大学本硕博阶段），每个子女享受1000每月扣税额度，3个符合条件的孩子也就是3000元每月。3000元额度可以选择夫妻一方全额扣，也可以各扣一半。谁的收入高，让谁多扣，收入相近，各扣一半。5.专项附加扣除要走什么手续，才能扣税？对于上班族来说，你需要填写个税专项附加扣除信息表，这张表是扣税的关键，可以通过后面链接的网址的附件中，下载这张表，以及怎么填。当然这张表信息（也可以通过国家税务总局开发的个人所得税APP填）填好后，交给单位财务，财务把信息录取到相关系统后，纳税人就可以享受应有的扣税。如果个人因为隐私不愿提交给单位，可以在第二年3月至6月直接去税务局申报退税。附http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c3961713/content.html6.如果其他兄弟姐妹没工作或不交个税，那我是不是可以扣2000元每月的赡养老人费用？不能。根据个税专项扣除办法，只有纳税人为独生子女的，可以享受每月2000元的赡养老人定额扣除。而非独生子女则需要分摊每月2000元的扣除额度，且每人分摊的额度不能超过每月1000元。也就是说你最多只能享有1000元每月赡养老人扣税额度。7.如果我有住房贷款利息支出，又有租金支出，选择扣哪个？住房贷款利息支出和住房租金支出两个扣税只能选择其一，租在大城市的纳税人选择租金扣税更划算。由于贷款利息支出扣税是每月1000元，而租金则根据城市不同，分别每个月扣除额为1500、1100和800元。因此当纳税人在北上广深等大城市没有住房，而在其他城市有住房贷款利息支出的，显然选择租金1500元每月扣税额更划算。值得注意的是，如果你在主要工作城市有自有住房的，哪怕你实际租房了，也不能享受租金扣除。8.税务局怎么知道我填的扣除信息是否真实？会查吗？会被查。如果你虚假填报专项附加扣除信息，单位财务发现了会让你改，如果不改单位财务有告知税务局的义务，但没有更改你扣除信息的权力。税务局可以通过与公安、民政、住建、金融机构等十多个部门信息联网，来核查你填报的信息是否真实，包括可能需要看你留存的扣除凭证，发现虚假填报会责令你改正。如果虚报情况非常严重，你可能面临最高5万元的罚款，并被纳入信用信息系统并实施联合惩戒。因此为了省点税而去干违法违规的事情，得不偿失。9.年终奖的税收优惠政策到底有没有？应该有，但正式文件还未出台，需要等待。2019年年终奖是否还能享受把奖金总额除以12以适用较低档的税率，目前政策还没出台，但是财政部官员透露了优惠政策会延续，因此专家普遍预计年终奖的税收优惠政策还将有。这意味着，2万元的年终奖可能只需要纳税600元，否则需要交更多的个税。10.我和丈夫都可以扣税的话，给谁扣划算？一般来说，谁的收入高就给谁扣。如果两人收入接近，可以平分扣除额度，以实现最大程度的省税，这主要是收入高的人适用更高的税率。假设丈夫收入高到适用25%税率，而妻子收入适用10%税率，那么1000元的扣除额，如果全部给丈夫扣，意味着减税250元，全部给妻子扣意味着减税100元，而如果夫妻双方各扣一半，意味着总共减税 175元。显然将1000元给收入高的丈夫全额扣，整个家庭减税幅度最大。11.住房贷款利息怎样才能扣？以前房贷贷款还清了，再买套房可不可以扣？住房贷款利息扣税一大条件是首套房贷利率，这个可以看看自己购房合同，也可以打电话问问放款的银行或公积金中心。简而言之，不管你有几套房子，只要有享受首套房贷利率且正在还贷中，就可以享受1000元扣除额。如果你的房贷已经还清了，没有房贷利息支出，不能享受扣除。如果你再买房子，只要享受首套房贷利率，就可以扣。值得注意的是，税法规定了纳税人只能享受一次首套住房贷款利息扣除，比如你第一套房享受首套房贷利率，可以扣税。如果你置换一套更大的房子，哪怕是这套房子执行的也是首套房贷利率，你也不能再享受房贷利息扣除。12.我的月收入达不到5000元，还要不要填写专项附加扣除信息表？如果你的全年工资薪金收入，包括各类奖金的，平均算下来每个月都不超过5000元的话，可以不用填，因为现在每个月5000元起征点已经能确保你不用交税。如果你的月薪是5000元，但还有其他各类奖金等，平摊到每个月收入明显高于5000元，一定要填专项附加扣除信息表。因为现在实际是按年收入纳税，而且纳税的不仅仅包括你的工资薪金，还包括劳务报酬、稿费、特许权使用费等收入，因此填写了专项扣除信息，相当于你可以少交税。13.父母满60了，兄弟姐妹几个人怎么分2000元扣税额？非独生子女的父母满60岁后，2000元每月的赡养老人扣除额需要分摊。有三种分摊方式，第一种是父母来指定各个子女各扣多少。第二种是几个兄弟姐妹平均分摊，比如四个子女每人扣500元。第三种是兄妹们自己商量，每个人扣多少。比如兄弟姐妹四人，只有两位缴纳个税，那可以把2000元额度给这两人平均分。当然，这三种方式中，第一种父母指定分摊最优先，而且几个子女分摊2000元扣除额，最高不能超过1000元。14.两个人合租一套房，两个人都能扣吗？租房合同有要求吗？只有与房东签订规范租房合同的人才能扣。个税专项附加扣除办法规定，住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除。因此两个人合租一套房，如果想要都能得到扣除，必须各自跟房东签租房合同。一般来说，租房合同并没有统一模板要求，但需要具备这些关键信息：租赁住房坐落地址、出租人姓名及身份证件类型和号码或者出租方单位名称及纳税人识别号（社会统一信用代码）、租赁起止时间等。15.我不想让单位的人知道我的私人信息，可以直接给税务局填报吗？可以。单位财务人员对你的专项附加扣除信息有保密义务。但是如果你不愿提交给单位，可以在年度终了后向税务机关办理汇算清缴申报时享受专项附加扣除，这个时间一般是第二年的3月到6月，到时候税务局会退税给你。希望更详细了解个税专项附加内容，可以阅读第一财经《重磅！个税专线附加扣除暂行办法出炉，你关心的全在这里》（网址https://www.yicai.com/topic/100085171/）。也可以阅读国家税务总局个人所得税改革专题，有详细的培训辅导内容。（网址为http://www.chinatax.gov.cn/n810219/n810744/n3752930/index.html） 责编：杨志 此内容为第一财经原创。未经第一财经授权，不得以任何方式加以使用，包括转载、摘编、复制或建立镜像。第一财经将追究侵权者的法律责任。 如需获得授权请联系第一财经版权部：021-22002972或021-22002335；banquan@yicai.com。（本文来自于第一财经）
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个税专项附加扣除与我们每个人息息相关，运用得当可帮纳税人省不少税！今天小编整理了关于个税专项附加扣除的29个问题，赶紧收藏吧！这是您在祥顺财税俱乐阅读的第 17，949篇01赡养老人1、赡养岳父岳母或公婆的费用可以享受个人所得税附加扣除？答：不可以。赡养老人专项附加扣除的扣除主体包括：一是负有赡养义务的所有子女。《婚姻法》规定：婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女有赡养扶助父母的义务。二是祖父母、外祖父母的子女均已经去世，负有赡养义务的孙子女、外孙子女。2.非独生子女的兄弟姐妹都已去世，是否可以按独生子女赡养老人扣除2000元/月？答：如纳税人的其他兄弟姐妹当年均已去世，在第二年其可以按照独生子女赡养老人标准扣除2000元/月。3.两个子女中的一个无赡养父母的能力，是否可以由余下那名子女享受2000元扣除标准？答：不可以。按照《暂行办法》规定，纳税人为非独生子女的，在兄弟姐妹之间分摊2000元/月的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元，不能由其中一人单独享受全部扣除。4.非独生子女，父母指定或兄弟协商，是否可以最高某一个子女可以扣2000元？答：根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定，纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。因此，非独生子女是不能通过父母指定或兄弟协商享受2000元扣除标准的。5.在多子女情况下，存在子女中只有1人工作，其他子女未成年或丧失劳动力的情况，工作的1个子女也只能按50％扣除？答：是的。按照目前政策规定，非独生子女，最多只能扣除1000元/月。6.独生子女，且父母都已年满60周岁，每月可享受赡养老人专项附加扣除的标准是4000元吗？答：不是。2000元的赡养老人扣除标准是按照每个纳税人有两位赡养老人测算的。只要父母其中一位达到60岁就可以享受扣除，不按照老人人数计算。7.孙子女、外孙子女赡养子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母，孙子女、外孙子女能否按照独生子女扣除，如何判断？答：只要祖父母、外祖父母中的任何一方，没有纳税人以外的其他孙子女、外孙子女共同赡养，则纳税人可以按照独生子女扣除。如果还有其他的孙子女、外孙子女与纳税人共同赡养祖父母、外祖父母，则纳税人不能按照独生子女扣除。附：赡养老人专项附加扣除扣除一览表
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02住房租金、住房贷款1.纳税人与其配偶主要工作城市相同的，且租房合同上两人都签过字，是否可以分别填报住房租金专项附加扣除？答：不可以。根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）规定，夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出。2.填报住房贷款利息支出需要符合什么条件？答：一是本人或者配偶购买的中国境内住房；二是属于首套住房贷款，且扣除年度仍在还贷；三是住房贷款利息支出和住房租金支出未同时扣除。3.我刚办的房贷期限是30年，我现在扣完子女教育和赡养老人就不用缴税了，我可以选择过两年再开始办理房贷扣除吗？答：住房贷款利息支出扣除实际可扣除时间为：贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月，扣除期限最长不得超过240个月。因此，在不超过240个月以内，您可以办理符合条件的住房贷款利息扣除。4.我年度中间换租造成中间有重叠租赁月份的情况，如何填写相关信息？答：纳税人年度中间月份更换租赁住房、存在租赁期有交叉情形的，纳税人在填写租赁日期时应当避免日期有交叉。如果此前已经填报过住房租赁信息的，只能填写新增租赁信息，且必须晚于上次已填报的住房租赁期止所属月份。确需修改已填报信息的，需联系扣缴义务人在扣缴客户端修改。5、刚参加工作，租房没有合同，是否可以享受专项附加扣除？答：根据《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》的规定，纳税人享受住房租金专项附加扣除的，应当留存住房租赁合同或协议等备查资料。因此，纳税人要享受住房租金专项附加扣除，应当签订合同或协议。6.以丈夫的名义签订租房合同，租金由妻子支付，请问妻子一方是否可享受住房租金专项附加扣除？答：住房租金支出由签订租赁合同的承租人扣除。如果夫妻工作城市相同，在这种情况下，只能由丈夫进行选择扣除。7.住房贷款已于2022年归还完毕，2023年还能继续享受住房贷款利息支出专项附加扣除吗？答：不能。住房贷款还完后，需要及时修改贷款期限。注意！住房贷款利息支出扣除实际可扣除的时间为：贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月，扣除期限最长不得超过240个月。附：住房租金、住房贷款利息专项附加扣除一览表
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03婴幼儿照护1.不是亲生父母可以享受3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除政策吗？答：可以，但其必须是担任3岁以下婴幼儿监护人的人员。2.婴幼儿子女的范围包括哪些？答：婴幼儿子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女等受到本人监护的3岁以下婴幼儿。3.在国外出生的婴幼儿，其父母可以享受扣除吗？答：可以。无论婴幼儿在国内还是国外出生，其父母都可以享受扣除。4.3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除分配方式在选定之后还可以变更吗？答：3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除，可以选择由父母一方扣除或者双方平摊扣除，选定扣除方式后在一个纳税年度内不能变更。5.有多个婴幼儿的父母，可以对不同的婴幼儿选择不同的扣除方式吗?答：可以。有多个婴幼儿的父母，可以对不同的婴幼儿选择不同的扣除方式。即对婴幼儿甲可以选择由一方按照每月1000元的标准扣除，对婴幼儿乙可以选择由双方分别按照每月500元的标准扣除。附：婴幼儿照护支出专项附加扣除一览表
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04子女教育、继续教育1、同一子女的子女教育扣除项目，父母双方分别扣除100%？答：不可以。纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除，父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。注意：父母双方的扣除比例应符合政策规定标准。需要与共同扣除人进行沟通，确认双方填报的子女教育（同一子女）扣除比例之和不超过100%。2、我在国外读研，并取得了国外颁发的证券及期货从业员资格证书，请问能享受继续教育扣除吗？答：不可以。纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。在国外接受的学历继续教育和国外颁发的技能证书，不符合“中国境内”的规定，不能享受继续教育专项附加扣除。3.子女在校是“2+2”联合培养模式，即2年在国内读书，2年在国外读书，且毕业证是国外学校发放，国内无学籍号，父母可以享受子女教育专项附加扣除吗？答：可以。子女教育允许扣除境内外教育支出，继续教育专项附加扣除仅限于境内教育，不包括境外教育。如符合子女教育扣除的相关条件，子女前两年在国内读书，父母作为纳税人请按照规定填写子女接受教育的相关信息；后两年在境外接受教育，无学籍的，可以按照接受境外教育相关规定填报信息，没有学籍号可以不填写，但纳税人应当按规定留存相关证书、子女接受境内外合作办学的招生简章、出入境记录等。4.硕士研究生、博士研究生教育属于子女教育还是继续教育，由谁扣除?答：这要根据具体情况进行判定。第一种情况是纳税人的子女接受全日制学历教育（由小学一直到博士研究生阶段）的支出，纳税人可以按照每个子女每月1000元的标准定额扣除；第二种情况是纳税人自己接受硕士研究生及以上的继续教育，在受教育期间，由本人按照每月400元的标准定额扣除，但同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。5.填报子女教育扣除时，我该怎么填写教育终止时间？答：教育终止时间是指子女因就业或者其他原因不再继续接受全日制学历教育的时点。如果填写了教育终止时间，从次月起，就不再继续享受子女教育扣除。如果您的子女当前受教育阶段即将毕业，但还会继续接受全日制学历教育，则无需填写，否则无法正常享受扣除政策。6.对于存在离异重组等情况的家庭子女而言，该如何享受政策？答：由子女父母双方协商决定。一个孩子总额不能超过1000元/月，扣除人不能超过2个。7.同时接受多个学历继续教育或者取得多个专业技术人员职业资格证书，是否均需要填写？答：只填写其中一条即可。因为多个学历（学位）继续教育不可同时享受，多个职业资格继续教育不可同时享受。8、孩子即将在2023年6月大学毕业并参加工作，还能享受2024年的子女教育专项附加扣除吗？答：不能。由于孩子已经不再接受教育，纳税人应当及时更改子女终止教育的时间，不能再继续享受专项附加扣除。附：子女教育、继续教育专项附加扣除一览表
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05大病医疗1.享受大病医疗专项附加扣除时，纳税人需要注意什么？答：纳税人日常看病时，应当注意留存医疗服务收费相关票据原件（或复印件）备查，同时，可以通过医疗保障部门的医疗保障管理信息系统查询本人上一年度医药费用情况。纳税人在年度汇算清缴时填报相关信息申请退税。纳税人需留存医疗服务收费相关票据复印件备查。2.夫妻同时有大病医疗支出，想全部都在男方扣除，扣除限额是16万吗？答：夫妻两人同时有符合条件的大病医疗支出，可以选择都在男方扣除，扣除限额分别计算，每人最高扣除限额为8万元，合计最高扣除限额为16万元。附：大病医疗专项附加扣除一览表
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