个税退税是个人所得税可以减免吗缴税吗？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2023-03-15 08:02 标签： 个人所得税可以减免吗

只搞买房人能用得上的，于是楼Sir2022北京买房政策梳理，它来了！
“金九银十”来临前，楼Sir特意查阅资料、原文一遍遍、一条条将北京最新的买房政策进行了梳理，涵盖限购、限贷、限售、税费等问题。希望给即将买房的你，带来帮助！（如有错漏，欢迎指出）
当然，楼Sir还准备了一些问答，包含一些政策的基本概念、详细解释、特殊情况以及一些其他疑问，可能就有你想要的答案。
接下来，是楼Sir科普时间！
1、什么是“购房主体”？
答：以家庭为单位，子女年满18岁可算另一个家庭。
2、什么是“认房又认贷”？
答：在核验北京买房资格的时候，采取“认北京房、认全国贷”的标准。
即，在北京有1套房，不管有贷无贷，再买都算2套；在北京无房（其他城市房子不算，只要在北京无房就行），无贷算1套，有贷算二套。
这个“有贷”，不仅是全国范围内的住房贷款都认，而且即使你的贷款已经还完，只要有贷款记录就算。嗯，很严格。
3、什么是“限竞房、共产房、新型共产房”？可以买卖吗？
答：限竞房，通过“限房价，竞地价”的土地出让方式产生的商品房。其重点是，在土地出让时就提前锁定房屋未来的上市销售价格。
共产房，共产房即共有产权住房,是政府以较低的价格卖给符合条件的保障对象家庭换取一部分房屋产权的房子。
新型共产房，共产房升级版，在准入门槛、出租、出售、再次交易后的房屋属性等方面，都与原有的共有产权房有明显区别。
限竞房、共产房、新型共产房，均可以买卖，不过是在房子房产证满5年后。
4、什么是“满五唯一”？
答：满五唯一，即你所在城市，你家庭名下只有1套房子，且房产证已经满五年。
其中“满五”是指房产证从出证开始计算，时间满五年或超过五年；“唯一”则是指业主在该省份内，登记在国土局系统里的只有这一套房子。
“满五唯一”主要用于二手房交易中，个人所得税的缴纳方面。
5、什么是“LPR”？
答：由中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心计算并公布的基础性的贷款参考利率，各金融机构应主要参考LPR进行贷款定价。
目前北京购房首套商业贷款利率为：LPR+55个基点；二套商业贷款利率为：LPR+105个基点。
LPR是变化的，每个月20号都会公布新的LPR。8月22日，8月贷款市场报价利率（LPR）1年期为3.65%，较上月下调5个基点；5年期以上为4.3%，较上月下降15个基点。这是今年以来LPR第三次下调。
1、连续60个月缴纳个税或社保的标准是什么？断缴有影响吗？
答：只要个税或社保，其中任何一个达到要求，便可获得北京买房资格。
个税方面，指纳税人从申请月的上一个月开始往前推算60个月在本市连续缴纳个人所得税。
社保方面，指参保人从申请月的上一个月开始往前推算60个月连续缴纳社会保险，不能断月，且提出申请之月须为正常参保状态。
自2012年12月18日起，补缴社保不予认可。
2、什么情况下补缴个税或社保，不影响买房资格？
答：不影响购房资格获取有两种情况。
个税方面：对于因工作变动等原因造成未缴或补缴个人所得税且不超过三个月的，视为连续缴纳。
社保方面：因单位注册地址发生变更、扣款失败等确因单位原因造成单位所有员工社保断缴，单位为个人完成补缴不超过3个月的，在购房资格审核中会视为正常缴纳。因工作调动造成个人社保补缴的，单位为职员完成补缴，且不超过3个月的，视为正常缴纳。
个税与社保补缴时间都不能超过3个月，否则将不视为连续，会失去北京购房资格。
3、非京籍家庭可以在北京买几套房子？
答：非京籍家庭1套！最多1套！京籍家庭2套！最多2套！
1、多大年龄就不能办理房贷了？
答：按照银行个人贷款的规定，在中国贷款的年龄限制是18周岁以上，65周岁以下，个别银行可能有所不同，具体要求建议咨询办理银行。
2、房贷记录包括什么？
答：房贷记录包含商业性住房贷款和公积金住房贷款。
PS：商服类贷款，如公寓、车位贷款，不算房贷记录。
注意！如果购买的是商业性质的公寓,那么公寓贷款并不会影响用户首套住宅贷款。而用户购买的住宅性质的公寓,那么再次贷款购买住宅时就属于二套房贷款,这样公寓贷款就会再次影响贷款买房。
3、北京房贷最多能贷多少年？
答：无论公积金贷款还是商业贷款，最长都是25年。
4、北京目前公积金住房贷款利率是多少？
答：首套3.25%，二套3.575%。
5、公积金贷款额度如何计算？
答：A、按月缴存额计算：借款人月还款额占月收入不超过60%。
贷款额=（月个人缴存额÷缴存比例-北京市基本生活费）×60%÷借款申请人所申请贷款期限对应的每万元月均还款额。　
其中，北京市基本生活费标准为：单身1624元，已婚3248元。
B、按缴存年限计算：每缴存 1 年可贷10万元，最高可贷120万元。如借款申请人为已婚的，缴存年限的计算以缴存年限较长的一方为准。
贷款额=缴存年限×10万、缴存年限=累计缴存月÷12（不足1年按1年计算）。
C、按户籍计算：东城、西城户籍的借款人在城六区以外购买首套住房，贷款额最高可上浮20万。
1、购买新房都要交哪些税？
答：契税、印花税、专项维修基金、物业管理费、交易手续费。
2、购买新房各种税怎么算？
答：新房契税相对较好算，为新房成交价*对应税率。
印花税，新房成交价*0.05%。
专项维修基金，首期住宅专项维修资金的交存标准为：独立式住宅、非住宅为50元/平方米；多层住宅、非住宅为100元/平方米；高层住宅、非住宅为200元/平方米。
3、二手房交易需要交哪些税？
答：契税、增值税及附加、印花税、个人所得税、物业管理费、交易手续费。
相比新房，二手房可能要多交个人所得税、增值税及附加。
4、二手房交易税费中都有些什么概念？
答：二手房交易中，不仅税的种类多，且计算方法比较复杂。
先来搞清楚两个概念：
网签价：是指网签合同中体现的房屋成交价格。
核定价：又叫“最低过户指导价”，是二手房交易中缴税的基准价。
在缴税时，税务部门会按照“核定价”与“网签价”中谁价格高的原则确定“计税依据”。
其中，增值税及附加的计算中有一个概念：计税价格
网签价高于核定价时，计税价格为网签价；
网签价低于核定价时，计税价格为核定价。
5、二手房交易中契税怎么算？
答：若网签价高于核定价：契税=（网签价-本次增值税）×税率；
若网签价低于核定价：契税=核定价/1.05×税率。
6、二手房交易中增值税及附加怎么算？
答：A、房屋产权满两年
普宅：免征；非普宅，按照差额征收。
增值税及附加=（计税价格-原购买价）/1.05×（5%+0.6%）
注：其中5%为增值税率，0.6%为附加税率，远郊区县为5%和0.5%。
B、房屋产权不满两年
增值税及附加=计税价格/1.05×（5%+0.6%）（税率同上）
7、二手房交易中个人所得税怎么算？
答：产权满五唯一，免征；产权不满五或不唯一，均需缴纳个人所得税。
A、差额个税：在可以追缴到房屋原值的房屋需缴纳差额个税，税率为20%。
网签价高于核定价：
个税=（网签价-本次增值税及附加-原值-原契税-网签价×10%）×20%
网签价低于核定价：
个税=（最低指导价/1.05-原值-原契税-附加-最低指导价×10%）×20%
B、全额个税：不能追溯到购房原值且不能提供原始契税票或契税减免通知单组缴纳全额个税（通常为公房或老房），税率为1%；
网签价高于核定价：个税=（网签价-本次增值税）×1%
网签价低于核定价：个税=最低指导价/1.05×1%
来，看个图或许会更明白：
8、哪些情况下买房可以申请退契税和减免契税？
答：大概有三种情况。
A、出售已购公房前后一年内购买住宅：可减免相应契税，祖孙三代内直系亲属及直系亲属配偶均可享受（办理有效期3年）；
B、拆迁后购买房屋：如果仅产生契税，在缴税当时，凭拆迁协议可以直接减免契税（网签价格与拆迁补偿价格之差进行缴税，如果网签价格大于拆迁价格，差额缴税；如果拆迁补偿价格大于网签价格，差额部分可以继续使用）。
C、取消交易：可申请退税（已缴税完成，交易取消或需注销网签）
1、在北京，赠与房屋需要遵循北京的限购政策吗？
答：需要，赠与同样需要有北京的购房资格。
2、离婚对在北京买房有什么影响？
答：北京在去年8月份对离婚买房情况有专门规定：2021年8月5日起夫妻离异的，原家庭在离异前拥有住房套数不符合住房限购政策规定的，自离异之日起3年内，任何一方均不得在京购买住宅（含未成年子女）。

申请房贷退税的条件及流程？如果你对这个不了解，来看看
买房退税操作流程2021，什么情况可以享受买房退税？,下面一起来看看本站小编幸福里购房百科给大家精心整理的答案，希望对您有帮助
申请房贷退税的条件及流程1
幸福里百科词条：如果是作为个税年度汇算当中买房退税，那么操作流程比较简单，首先下载个人所得税APP，然后注册并登录，按照响应要求填写资料，然后选择专项附加填报、点击右侧的住房贷款利息、准备资料后点击进入填报、填写房贷信息、完善房贷利息填报、点击提交即可。如果是应该享受契税优惠，却按照3%的税率缴纳的，可以带着完税证明去税务机关申请退还。
本文知识点：
1、什么是买房退税
2、2021买房退税有什么流程
3、还有什么情况可以买房退税吗
对于购房者而言，都想要将房屋的价格降到最低，因此会留意每一笔付款，包括税收。在我国，买房是可以退税的，那么操作流程是什么呢？
什么是买房退税？
买房可以退税？是的，如果你是贷款买房，那么可以在全国个税年度汇算的时候，进行退税。
根据国家列出的“可享受的税前扣除”款项，
下列在2020年度发生的，且未申报扣除或未足额扣除的税前扣除项目，纳税人可在年度汇算期间办理扣除或补充扣除：
（一）纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出；
（二）纳税人符合条件的子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除，以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除；
（三）纳税人符合条件的捐赠支出。
其中就有住房贷款利息。那么，怎么操作呢？
2021买房退税有什么流程
1、首先打开个人所得税APP后，点击我要办税。
2、进入后选择专项附加填报。
3、然后点击右侧的住房贷款利息。
4、接着，准备资料后点击进入填报。
5、之后填写房贷信息，点击下一步。
6、最后完善房贷利息填报，点击提交即可。
还有什么情况可以买房退税吗？
上海的退税政策
1998年6月1日，上海市出台了为期5年的购房退税政策以促进房地产市场发展。与减免契税、印花税有所不同，购房退税是购房者在买房后某段时间内，每年可获得上年度每月工资薪金、奖金等所得而缴纳的个人所得税的返还。
按照上海市政府的规定，凡在1998年6月1日至2003年5月31日共5年期间，购买上海市商品住宅或者差额换购商品房住宅（不含购公有住房），并在产权证列名为产权人，持有本市税务机关开具的个人所得税完税凭证的购房者，不受户口限制，在产权证发证日期起的6个月内办理登记的，均可享受个人所得税计征税基（即个人应纳所得税额）抵扣。
契税优惠政策
在我国，购房是享有契税优惠的。
对个人购买家庭唯一住房（家庭成员包括购房人、配偶以及未成年子女，下同），面积在90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税。面积在90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税；
对个人购买家庭第二套改善性住房，面积在90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税。面积在90平方米以上的，减按2%的税率征收契税（北上广深等地暂不实行）。对与上述规定不一致的个人购房，不享受上述优惠政策，应按法定税率征收契税，法定税率为3%；
对符合上述条件但未享受契税优惠的纳税人，已按法定税率3%缴纳了契税，并取得了税务机关出具的完税证明的，可以向房地产所在地的税务机关申请退还多缴纳的契税。
注：以上内容来源于网络综合整理 具体政策以各地信息为准。
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申请房贷退税的条件及流程2
个人所得税退税教程
大家好，我是专一大叔，最近退个人所得税热火朝天，很多人退了几百，几千，甚至上万的都有！
退税，顾名思义就是你税交多了，国家又把你多交的税还给你。个税改革之后，缴税方式变了，以前交税，主要由公司提前给员工交，发工资时先扣社保和公积金，最后再扣税，最后到我们手里的，就是所说的税后收入。而国外，比如美国，是由个人自己申报、自己交税。去年咱们国家搞了个“个税改革”，把国外这套经验搬过来了。从2020年3月1日开始正式实行。如果你没选“单位申报”，你就得自己申报个税。别问我不申报行不行，个税关乎我们的钱包，有总比没有强是吧，大部分人是可以参与退税的？
所有操作之前，你要先下载这个个人所得税APP，所有操作都要在这个APP上完成。
打开之后首先你要先申报，不申报是不会退一毛钱的。如果纳税人买的房子符合要求，比如首套房，这个是硬性标准。填写完申报住房利息专项扣除后，每个月就能抵扣个税。这就是说把你每个月还贷信息填写清楚，如实填写。大数据时代，胡乱填写是不行的。
月供多少才可以申请房贷退税？
房贷退税和月供金额没有直接关系，不管多少，只要符合退税要求都行。当你把所有信息填完之后，综合所得年度汇算，会自动计算出你的个人一年收入，这就是综合所得，如果通常退税需要先通过办理综合所得年度汇算计算出纳税人在一个纳税年度内的个人的综合所得，如果低于预缴的税款，则可以申报退税。
首先要通过个税APP申报房贷利息支出。这里给大家顺便讲一下，即使你没有贷款买房，在外面有租房的，点击第五项住房租房，提供租房合同，房屋坐落地址等信息，也是可以退税的。需要留意的是，住房贷款利息和住房租金两者只能选择一项。
退税要满足以下这几个要求：
1.仅限于享受了首套房利率的境内住房，公积金贷款或者商业贷款；
2.房贷状态处于还贷中，且还贷时间不超过240个月；
3.每个月定额扣除1000元，一年就是12000元。
什么时候可以申请退？退到哪里？
需要注意综合年度所得汇算并不是随时都能办理，一般在每年的3月1日开始到6月30日结束，期间跨度4个月时间是很充裕的，纳税人全天24小时随时都能办理。
通过年度汇算退税的，纳税人还要填报本人的银行卡账户，税务机关审核通过后会把税款退至你绑定的银行卡上，至此所有的退税就结束了。
今天就给大家分享到这，点赞关注，不懂的可以评论区留言我们大家一起交流！
申请房贷退税的条件及流程3
关于贷款购房能否退个人所得税问题的几点说明
广西税务12366 2022-03-08 18:00
近期12366热线接到较多纳税人咨询有关“贷款购房能否退个人所得税”的问题，大家都关心自己有没有退税、能不能退税、怎么退税。针对大家关注的热点问题，特此向您作出几点说明，请您详细阅读了解。
一、没有缴过个税就不会产生个税退税
退税是基于您交过税而言的。有的纳税人虽然贷款买房发生了贷款利息支出，但是收入没有达到缴税标准，全年都没有缴过“综合所得（具体包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得）”或者“经营所得”个人所得税，没缴过税款，自然也不会有个人所得税可退。
01、怎么查有没有缴过税？
对于综合所得申报记录，推荐通过手机个人所得税APP的【收入纳税明细】模块可以查询对应年度的已申报的综合所得收入和纳税情况。对于经营所得申报记录，请通过自然人电子税务局（网址https://etax.chinatax.gov.cn/）登录后查询。
02、查到的数据和实际不符怎么办？
系统中的数据是您的扣缴义务人（也就是支付方）给您申报的信息，如果和实际不符，请联系对方核实，如果确实是对方申报错误，由对方更正申报（针对报错的）/补充申报（针对没报的），对方拒不配合的则由您自行在综合所得年度汇算申报时按实际收入和扣除填写申报表进行申报。
二、个税退税政策中的“房贷”需要符合条件
不是所有的贷款买房都有退税。在个人所得税政策中有关于“房贷”的规定，是专项附加扣除政策中的“住房贷款利息”。请了解产生退税的原因：
01、什么是专项附加扣除？
从2019年起，如果您本来有收入需要缴纳个人所得税，因为发生了符合条件的专项附加扣除（具体包括子女教育、继续教育、住房租金、住房贷款利息、赡养老人、大病医疗支出等六项），可以享受税前扣除，简单来说就是，在计算个人所得税的时候，能扣除的金额越多，用来计税的基数就越小，算出来应缴的个人所得税也就变少了甚至不用缴了。
02、什么是住房贷款利息扣除？
仅针对住房性质有这项扣除而已，既不是给您退银行贷款，也不是给您退贷款利息，而是因为享受这项扣除后可以少交个人所得税，那么之前没享受这项优惠前已经缴纳的个人所得税就交多了，于是产生了退税。比如说，2021年5月份贷款买房符合住房贷款利息扣除条件，贷款20年，就从5月份开始可以享受扣除，每个月减除1000元，全年能减12000元，相当于用来计税的基数就减少12000元了。一年下来，减的越多，交税越少，在之前已经交过的税的基础上就可以退得更多。
03、符合什么条件的房贷才能扣除？
重要条件是“享受首套住房贷款利率”，是不是这个利率，要查看贷款合同或者咨询贷款银行才能确定。具体规定是：本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。所以还要确定什么时候发生的住房贷款利息支出，在2019年1月1日及之后还在还贷的可以扣除，每月扣1000元，全年最多扣12000元。如果已经还完款了，或者终止了贷款合同了，就从当月停止享受扣除。
三、需要填报信息并办理年度汇算提交申请才能退税
退税需要办理年度汇算提交退税申请。确定符合扣除条件了，就需要先采集填报专项附加扣除信息。如果有工资收入的，单位每月申报工资个税时就可以扣除；没有工资或者不想由单位帮扣除的，可以等到第二年的3-6月办理综合所得年度汇算申报时再扣除。
01、在哪里填报房贷信息？
推荐通过手机个人所得税APP的【专项附加扣除填报】模块采集报送信息，选择【住房贷款利息】，按提示填写各项信息。想要在每月工资报税时就扣除的，【申报方式】选“通过扣缴义务人申报”；反之就选择“年度汇算自行申报”。
02、在哪里退税？
每年3-6月期间办理上一年取得的综合所得收入的年度汇算申报，平常取得工资没有享受的扣除优惠，可以通过办理年度汇算申报补充享受，提交申报申请退税。所以，如果有符合条件的房贷利息扣除，只按第一步采集了信息，而没有做年度汇算申报提交退税申请的，税款不会自动退。
03、如何提交年度汇算退税申请？
推荐通过手机个人所得税APP的【综合所得年度汇算】模块进入申报表，按提示操作，系统会帮您计算出是否有退税、能退多少税。最后点击提交退税申请，通过税务机关审核后税款会退到您填写的银行卡账户上。
来源：广西壮族自治区税务局
编发：广西壮族自治区税务局纳税服务和宣传中心

2019-01-02 08:49 来源： 税务总局微信公众号
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2019年1月1日起，纳税人计算个税应纳税所得额时，在5000元基本减除费用扣除和“三险一金”等专项扣除外，还可以享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金，以及赡养老人等6项专项附加扣除。那么，6项专项附加扣除到底怎么扣呢？税务总局将陆续为您发布相关问答，以下是赡养老人篇。
1.赡养老人专项附加扣除的扣除范围是怎么规定的？
答：纳税人赡养年满60岁以上父母以及子女均已去世的祖父母、外祖父母的赡养支出，可以税前扣除。
2.赡养老人专项附加扣除的扣除标准是怎么规定的？
答：纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度。
3.赡养老人专项附加扣除的分摊方式有哪几种？
答：赡养老人专项附加扣除的分摊方式包括由赡养人均摊或约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。采取指定分摊或者约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每月1000元，并签订书面分摊协议。指定分摊与约定分摊不一致的，以指定分摊为准。
4.赡养老人专项附加扣除的扣除方式是怎样的？
答：赡养老人专项附加扣除采取定额标准扣除方式。
5.赡养老人专项附加扣除的扣除主体是谁？
答：赡养老人专项附加扣除的扣除主体包括：
一是负有赡养义务的所有子女。《婚姻法》规定：婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女有赡养扶助父母的义务。
二是祖父母、外祖父母的子女均已经去世，负有赡养义务的孙子女、外孙子女。
6.纳税人父母年龄均超过60周岁，在进行赡养老人扣除时，是否可以按照两倍标准扣除？
答：不能。根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定，只要父母其中一位达到60岁就可以享受扣除，不按照老人人数计算。
7.由于纳税人的叔叔伯伯无子女，纳税人实际承担对叔叔伯伯的赡养义务，是否可以扣除赡养老人支出？
答：按照现行规定，被赡养人仅指纳税人的生父母、继父母、养父母或其他法定赡养人。如果纳税人年满60岁的叔叔伯伯属于上述所说的被赡养人范围，是可以享受赡养老人扣除政策的。如果不属于上述范围，则不能扣除。

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