2016 年年度报告 公司代码：603099 公司简称：长白山 长白山旅游股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人王昆、主管会计工作负责人王娟及会计机构负责人（会计主管人员）石春庆声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2016年实现归属于上市公司股东的净利润71,112, changbaishan@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 长白山保护开发区池北区（白林西区和平街） 公司注册地址的邮政编码 133613 公司办公地址 长白山保护开发区池北区（白林西区和平街） 公司办公地址的邮政编码 133613 公司网址 .cn 电子信箱 changbaishan@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 长白山 603099 六、 其他相关资料 名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 内） 座9层 签字会计师姓名 许志扬 王民 名称 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 外） 签字会计师姓名 名称 安信证券股份有限公司 办公地址 北京市西城区西直门南小街 147 号国投金融 报告期内履行持续督导职责的 大厦 12 层 保荐机构 签字的保荐代表 曾文林、范子义 人姓名 持续督导的期间 2014 年 08 月 22 日至 2016 年 12 月 31 日 名称 报告期内履行持续督导职责的 办公地址 财务顾问 签字的财务顾问 4 / 110 2016 年年度报告 主办人姓名 持续督导的期间 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减 (%) 营业收入 306,887,.cn .cn .cn .cn 公司 2016 年第三次临 40 / 110 2016 年年度报告 时股东大会 股东大会情况说明 √适用 □不适用 报告期内公司共召开四次股东大会。 一、长白山旅游股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过： 1、审议并通过长白山旅游股份有限公司关于补选董事议案 2、审议并通过长白山旅游股份有限公司调整监事的议案 3、审议并通过长白山旅游股份有限公司更换独立董事的议案 二、长白山旅游股份有限公司 2015 年年度股东大会审议通过： 1、关于审议《长白山旅游股份有限公司 2015 年董事会工作报告》的议案 2、关于审议《长白山旅游股份有限公司 2015 年监事会工作报告》的议案 3、关于审议《长白山旅游股份有限公司 2015 年独立董事述职报告》的议案 4、关于审议《长白山旅游股份有限公司 2015 年财务决算报告》的议案 5、关于审议《长白山旅游股份有限公司 2016 年财务预算方案》的议案 6、关于审议《长白山旅游股份有限公司 2016 年经营投资计划》的议案 7、长白山旅游股份有限公司关于 2015 年度利润分配方案的议案 8、关于审议《长白山旅游股份有限公司 2015 年内部控制评价报告》的议案 9、关于审议《长白山旅游股份有限公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案 10、关于审议《长白山旅游股份有限公司 2015 年年度报告》全文及摘要的议案 11、长白山旅游股份有限公司关于续聘信永中和会计师事务所的议案 12、关于增加经营范围暨修改《公司章程》的议案 三、长白山旅游股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过： 1、关于修改经营范围暨修改《公司章程》的议案； 2、关于公司高级管理人员 2015 年度绩效工资考核的议案； 四、长白山旅游股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过： 1、关于审议长白山旅游股份有限公司募投项目延期的议案 2、关于调整 2016 年年度投资经营计划及财务预算的议案 3、关于《内部控制手册》的议案 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 有限公司召开第二届董事会第二十一次会议及第二届董事会第二十二次会议，故未能亲自出席， 特委托公司其他董事代为出席并对所有议项行使表决权。 年内召开董事会会议次数 10 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 7 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会四个专门委员会。 报告期内，各专门委员会委员按照相关实施细则的规定，认真履行职责，充分发挥专业性作用， 对公司战略规划、定期报告及经营业绩考核等重大事项提出了意见和建议，不存在异议事项。 五、监事会发现公司存在风险的说明 √适用 □不适用 报告期内，公司监事会通过参加和列席重要会议、审核公司财务、参与公司高管考核等多种方式 开展监督工作。监事会未发现公司存在风险事项，对各项监督事项无异议。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 □适用 √不适用 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 报告期公司披露了《长白山旅游股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》，报告全文详见上海 证券交易所网站。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 信永中和会计事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行了审计，并为公司出具了内部控制审 计报告，信永中和会计事务所认为：长白山旅游公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 42 / 110 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 43 / 110 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 XYZH/2017QDA10412 长白山旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长白山旅游股份有限公司（以下简称长白山旅游公司）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是长白山旅游公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，长白山旅游公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了长白山旅游公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 44 / 110 2016 年年度报告 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：许志扬 中国注册会计师：王民 中国 北京 二○一七年三月二十八日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 长白山旅游股份有限公司 单位:元 901,191,537.83 859,888,478.49 负债和所有者权益总计 895,774.61 150,379.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,043,761.74 135,286,026.17 减：所得税费用 33,714,549.37 36,300,948.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 七、71 71,112,221.50 100,555,891.58 归属于母公司所有者的净利润 71,112,221.50 100,555,891.58 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 85,040,792.63 104,328,522.82 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：王昆 主管会计工作负责人：王娟 会计机构负责人：石春庆 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 324,699,730.35 317,870,236.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 51 / 110 2016 年年度报告 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 七、73 3,314,049.75 经营活动产生的现金流量净额 129,489,950.31 109,974,574.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 2,024,360.31 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,820,827.00 投资活动现金流入小计 2,024,360.31 -121,758,912.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 30,667,050.00 24,000,300.00 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 52 / 110 427,559,795.26 463,344,433.98 六、期末现金及现金等价物余额 211,217,448.96 427,559,795.26 法定代表人：王昆 主管会计工作负责人：王娟 会计机构负责人：石春庆 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 105,650,137.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 2,024,360.31 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,024,360.31 购建固定资产、无形资产和其他长 313,586,089.33 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 53 / 110 2016 年年度报告 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 30,667,050.00 24,000,300.00 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 30,667,050.00 24,000,300.00 筹资活动产生的现金流量净额 主管会计工作负责人：王娟 会计机构负责人：石春庆 54 / 110 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计 股本 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润 一、上年期末余额 会计机构负责人：石春庆 60 / 110 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 长白山旅游股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于 2005 年 12 月 21 日，注册及总部办公地址为长白山保护开发区池北区。 经中国证券监督管理委员会（证监许可[ 号）核准，本公司于 2014 年 8 月向社会公 开发行人民币普通股 6,667 万股，并于 2014 年 8 月 22 日在上海证券交易所上市交易，股票代码 603099。 本公司属旅游服务行业，主要从事旅游客运业务。经营范围主要为：公路客运，货运，旅游 车辆租赁，配件维修（取得许可证后方可经营）；会务服务，停车场管理，酒店管理；乙醇汽油、 柴油销售（总公司不经营分公司经营）；预包装食品、散装食品、饮料批发零售（总公司不经营 分公司经营）；酒店业务顾问和咨询，酒店开业典礼、庆典、礼仪、策划、组织服务。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要提供劳务为旅游客运服务。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本集团合并财务报表范围包括吉林省长白山蓝景温泉开发有限公司（以下简称蓝景温泉公司）、 吉林省长白山天池国际旅行社有限公司（以下简称天池国旅公司）、吉林省天池酒店管理有限责 任公司（以下简称天池酒店公司）三家公司。与上年相比，本年合并范围增加了天池酒店公司。 详见本附注“八、合并范围的变更”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计 编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本集团近期持续盈利且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑 虑，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和 计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 □适用 √不适用 61 / 110 2016 年年度报告 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用相同的会计政策、会计期间。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公 司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少 数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其 他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指 持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 □适用 √不适用 10. 金融工具 √适用 □不适用 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分 为其他类的金融资产 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的 对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的 差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 62 / 110 2016 年年度报告 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存 金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将 修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差 额，计入当期损益。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 5 5 2－3 年 10 10 3 年以上 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 63 / 110 2016 年年度报告 额，计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 本集团存货主要包括原材料、库存商品、周转材料等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确 定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零 确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本集团投资性房地产包括房屋建筑物，采用成本模式计量。 本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿 命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-40 5 2.38-4.75 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本 集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、通讯设备和其他设备。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 平均年限法 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 平均年限法 5-20 5 5-8 12.5-20.00 其他设备 平均年限法 3-20 5 4.75-31.67 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变，则作为会计估计变更处理。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的 价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行 调整。 18. 借款费用 □适用 √不适用 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本集团无形资产包括土地使用权、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形 资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同 或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权等无形资产按预计使用年限、 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象 计入相关资产成本和当期损益。 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。 对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 本集团的长期待摊费用为装修费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不 能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 65 / 110 2016 年年度报告 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、社会保险费等，在职工提供服务的会计期 间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险 和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取 职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损 益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 □适用 √不适用 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 □适用 √不适用 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 本集团的营业收入主要包括提供劳务收入、商品销售收入。收入确认政策如下： （1）游客运营收入：以收取票款，提供环保车、倒站车服务时，按照政府批准的价格收取票 款确认收入。 （2）温泉水供热收入：以提供供热服务时，收取款项或取得收取款项的凭据时，按照政府公 布的收费标准单价，乘以双方认可的实际使用面积确认收入； （3）温泉水销售收入：以温泉水已经提供，收取款项或取得收取款项的凭据时，根据政府公 布的收费标准单价，乘以双方认可的数量确认收入。 （4）旅行社收入：提供服务结束后，按照有关合同或协议约定的收费，签订收入结算单确认 收入。 29. 政府补助 本集团的政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确 66 / 110 2016 年年度报告 认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负 债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于 资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限，确认递延所得税资产。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团的租赁业务均为经营租赁，其承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产 成本或当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 表项目名称和金额) 随着整体业务板块的扩大，本 第二届董事会第二 2016 年 1 月 1 日 本次会计估计采用未来 公司原有的固定资产/投资性 十二次会议 适用法，本次会计估计 房地产分类及折旧年限已不 变更导致本集团 2016 年 能真实反映新增资产提供经 少计提累计折旧 济利润的期间情况。 13,300,602.66 元，增加 本集团 2016 年度的净利 润 9,975,452.00 元，增 加 2016 年末所有者权益 9,975,452.00 元。 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 景区内客运服务收入 6% 景区外客运服务收入 11% 公共运输服务收入等 3% 停车场收入 5% 商品销售收入 13% 消费税 67 / 110 2016 年年度报告 营业税 游客运营收入等 5% 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 资源税 从量计征/从价计征 3 元/吨/1.5% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2% 房产税 房产原值的 70%/租金 1.2%/12% 天池国旅公司，以其取得的全部旅游费扣除代旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐 费、交通费、门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额计缴营业税/增值税，增值税征收 率为 3%。 蓝景温泉公司开采地热水从量计征资源税，每吨 3 元；自 2016 年 7 月起，从价计征资源税， 税率为 1.5%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 长白山旅游股份有限公司 25% 吉林省长白山蓝景温泉开发有限公司 25% 吉林省长白山天池国际旅行社有限公司 25% 吉林省天池酒店管理有限责任公司 25% 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 不得抵押、担保，自动转存。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 68 / 110 2016 年年度报告 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 并单独计提坏 361,25 合计 5.00 .45 4.55 2.50 .08 7.42 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 817,815.00 24,534.45 3.00 1 年以内小计 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 24,655.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 911,234.00 元，占应收账款年末余额 合计数的比例为 93.64%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 38,205.22 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 100.00 9,729,917.06 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 1,632,807.62 元，占预付款项年末 余额合计数的比例为 70.59%。 其他说明 □适用 √不适用 70 / 110 2016 年年度报告 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 117,317.05 1,563,412.51 委托贷款 债券投资 合计 117,317.05 1,563,412.51 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 类别 计提 账面 提 账面 比例 比例 金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值 (%) (%) (%) 例 (%) 单项金 额重大 并单独 计提坏 账准备 的其他 应收款 按信用 18,215,6 99.2 799, 14,962.00 50.00 5 年以上 合计 18,215,656.08 799,100.59 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 790,689.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 72 / 110 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 自卸低速货车驾驶员无证超速占道行驶，且操作不当，与本 公司运营车辆吉 K40028 发生侧面碰撞，导致连同肇事司机共四人死亡，多人受伤的路外交通事故 （以下简称 917 事故）。代垫款项为垫付 917 事故前期费用。 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 建设工程安全 证金 生产监督管理 站 合计 / 17,709,415.12 / 96.47 767,470.76 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 项目 期初余额 转回或转 期末余额 计提 其他 其他 销 原材料 80,430.00 80,430.00 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已 完工未结算资产 合计 80,430.00 80,430.00 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预缴税费 9,890,306.83 6,439,153.63 合计 9,890,306.83 6,439,153.63 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 74 / 110 2016 年年度报告 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,977,933.10 11,977,933.10 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在 8,648,794.38 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 房屋及建 固定资产 项目 机器设备 运输工具 办公设备 通讯设备 其他设备 合计 筑物 装修 一、账 面原 值： 1. 162,104, 5,418,60 225,885, 0.28 73.93 51 08.90 45 面价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 温泉皇冠假日酒店 286,784,097.03 正在办理 157,201,948.74 157,201,948.74 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 其 本 利 中： 期 息 本 利 工程累 资 期 本期转 息 预算数 本期其 计投入 本 利 项目 期初 本期增 入固定 期末 工程进 资 资金 （万 他减少 占预算 化 息 名称 余额 加金额 资产金 余额 度 本 来源 元） 金额 比例 累 资 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 非专利技 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 术 一、账面原值 1.期初余额 103,089,651.41 1,001,084.00 104,090,735.41 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 西景区救援服务项目 2,613,627.87 正在办理 青年公寓 8,259,562.50 正在办理 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 81 / 110 2016 年年度报告 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 老山门调度 55,519.98 11,292.24 44,227.74 室装饰费用 老山门卫生 200,515.44 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 82 / 110 2016 年年度报告 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 22,136,538.58 7,196,177.58 合计 22,136,538.58 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 □适用 √不适用 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付账款 128,353,580.13 1,217,588.12 合计 139,510.20 储值卡 127,071.00 109,676.00 合计 443,855.87 417,768.67 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 31,979,032.46 5,663,141.94 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏启安建设集团有限公司 2,899,590.98 质保金，质保期未到 北京坤腾世纪科技有限公司 747,879.90 质保金，质保期未到 吉化集团吉林市北方建设有 507,900.02 质保金，质保期未到 限责任公司 合计 4,155,370.90 / 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 一年内到期的长期应付款 216,092.72 一年内结转的政府补助项目 472,373.36 247,373.36 合计 472,373.36 463,466.08 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 86 / 110 2016 年年度报告 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,392,462.12 697,373.36 其他说明： √适用 □不适用 说明：其他变动是预计一年内应确认营业外收入，从本项目转入“其他流动负债”项目 列报的政府补助款。 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总 266,670,000.00 266,670,000.00 数 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 用管理办法》规定，按上年度实际营业收入（客运收入）的 1.50%平均逐月提取安全生产费； 分公司西景区加油站以上年度实际营业收入为计提依据采用超额累退方式逐月提取安全生产 费；分公司北景区加油站本年新设成立，以本年度实际营业收入为计提依据采用超额累退方 式逐月提取安全生产费。专项储备本年减少包含购置固定资产 1,255,403.83 元。 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 根据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会〔2016〕22 号）本年 5 月 1 日 后税费 2,996,006.98 元调整计入税金及附加科目列示。 65、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 -2,349,611.86 -9,749,061.69 加：汇兑损失 加：其他支出 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 91 / 110 2016 年年度报告 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 895,774.61 150,379.75 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 □适用 √不适用 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流动资产处置利得 1,044,356.61 1,044,356.61 合计 其中：固定资产处置 1,044,356.61 1,044,356.61 利得 无形资产处置 利得 债务重组利得 非货币性资产交换利 得 接受捐赠 政府补助 1,474,373.36 1,067,373.36 / 其他说明： □适用 √不适用 70、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流动资产处置损 181,579.56 181,579.56 失合计 其中：固定资产处置 181,579.56 181,579.56 损失 无形资产处 置损失 债务重组损失 非货币性资产交换 损失 对外捐赠 按法定/适用税率计算的所得税费用 26,206,692.72 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 2,411,248.45 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,093,952.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -78,864.18 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 4,081,520.21 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 33,714,549.37 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 □适用 √不适用 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,794,997.98 8,346,151.26 政府补助（与收益相关） 1,002,000.00 820,000.00 租金 上期发生额 退回采矿权登记费差价 1,820,827.00 政府补助（资产相关） 合计 1,820,827.00 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 135,262.99 12,417.03 处置固定资产、无形资产和其他长期 -862,777.05 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -6,406.73 -7,333.26 95 / 110 2016 年年度报告 投资损失（收益以“－”号填列） 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 211,217,448.96 427,559,795.26 其中：库存现金 36,782.54 980.00 可随时用于支付的银行存款 211,180,666.42 427,558,815.26 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 211,217,448.96 427,559,795.26 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 96 / 110 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 单位：元 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 97 / 110 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 本年度新纳入合并范围的公司情况 新纳入合并 持股比例 公司名称 年末净资产 本年净利润 范围的原因 （%） 天池酒店公司 新设立 100.00 27,626,198.73 -12,373,801.27 6、 其他 □适用 √不适用 98 / 110 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 蓝景温泉 长白山保护 长白山保护 温泉水开采 100.00 设立 公司 开发区 开发区 销售 天池国旅 长白山保护 长白山保护 旅游服务 100.00 同一控制下 公司 开发区 开发区 企业合并 天池酒店 长白山保护 长白山保护 酒店管理 100.00 设立 公司 开发区 开发区 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注 七。 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩 的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进 行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 截至 2016 年 12 月 31 日，本集团主要从事境内旅游客运服务，无外币业务，流动资金存放在 信用评级较高的银行；应收账款账面余额 97.31 万元，其他应收款账面余额 1,835.84 万元，本集 99 / 110 2016 年年度报告 团已于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账 准备；负债总额 21,383.34 万元，无外部第三方借款，资产负债率 19.18%。 综上所述，与金融工具相关风险对本集团的影响极小。 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 母公司对本企 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例(%) (%) 长白山保 旅游开发 33,000 万 59.45 59.45 长白山集团 护区池北 区 本企业的母公司情况的说明 本公司的控股股东为吉林省长白山开发建设（集团）有限责任公司（以下简称长白山集团） 本企业最终控制方是长白山管委会国有资产监督管理委员会（以下简称长白山管委会国资委） 其他说明： 长白山管委会国资委不直接持有本公司股份 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 100 / 110 2016 年年度报告 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 吉林省长白山景区管理有限公司 股东的子公司 吉林省长网信息网络技术有限公司 股东的子公司 吉林省长白山物业管理有限公司 股东的子公司 吉林省蓝景坊生态产品有限公司 股东的子公司 长白山国际文化传媒有限责任公司 股东的子公司 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 长白山集团 接受劳务 882,760.50 778,636.50 吉林省长白山景区管理有 接受劳务 286,940.00 223,850.00 限公司 吉林省长网信息网络技术 接受劳务 232,811.37 132,819.30 有限公司 吉林省长白山物业管理有 接受劳务 2,226.00 1,902.50 限公司 吉林省蓝景坊生态产品有 购买商品 7,740.00 4,048.00 限公司 合计 1,412,477.87 1,141,256.30 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 吉林省长白山景区管理有 销售商品 727,629.71 474,217.68 限公司 吉林省长白山景区管理有 提供劳务 88,645.13 110,947.80 限公司 长白山国际文化传媒有限 提供劳务 39,760.00 责任公司 合计 816,274.84 624,925.48 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 101 / 110 2016 年年度报告 □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 长白山集团 VIP 休息室、宿舍兼办 88,084.63 162,436.80 公室、库房、修车房、 油库、售票室、新北 山门 VIP 办公室、新 北山门售票室（含 VIP 窗口）、新北山门咨 询台 关联赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,295,801.50 1,098,034.25 本集团 2016 年计提高级管理人员各项奖金合计 446.63 万元，截止本财务报告批准报出日尚未发 放。 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 102 / 110 2016 年年度报告 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 吉林省长白山 1,668.50 1,669.50 关联方预付账 物业管理有限 款 公司 合计 1,668.50 1,669.50 (2). 应付项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 吉林省长白山景区管 48,824.49 64,232.89 关联方预收账款 理有限公司 合计 48,824.49 64,232.89 7、 关联方承诺 √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 8、 其他 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用 2015 年 9 月 17 日，因吉 K10192 自卸低速货车驾驶员无证超速占道行驶，且操作不当，与本公司 运营车辆吉 K40028 发生侧面碰撞，导致连同肇事司机共四人死亡，多人受伤的路外交通事故。经 长白山公安交警支队池北区大队的事故认定，本公司驾驶员承担 917 事故的次要责任（20%）。截 103 / 110 2016 年年度报告 至 2016 年 12 月 31 日，本公司累计垫付死亡赔偿款及医疗费等共计 416.15 万元，具体赔偿事宜 仍在协商当中。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 21,333,600 经审议批准宣告发放的利润或股利 21,333,600 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 1.根据本公司 2017 年 3 月 28 日召开的第二届董事会第三十次会议通过的有关决议，本公司拟按 每 10 股派发现金股利 0.8 元（含税），共分配现金股利 21,333,600 元。该决议尚需经股东大会 表决通过。 2. 除存在上述资产负债表日后事项，本集团无其他重大资产负债表日后事项。 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 104 / 110 2016 年年度报告 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、 其他 √适用 □不适用 2012 年 6 月 8 日，吉林省财政厅、物价局吉财非税[ 号《关于对长白山旅游股份有限公 司减免资源补偿费问题的通知》，同意减免征收本公司 2012 年至 2016 年长白山国家级自然保护 区资源补偿费。 除上述事项外，本集团无需要说明的其他重要事项。 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： □适用 √不适用 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： □适用 √不适用 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 105 / 110 2016 年年度报告 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用 单位：元 1.69 554.49 1.72 35 5,09 8 6.37 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 780,476.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 108 / 110 2016 年年度报告 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 862,777.05 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,474,373.36 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,554,141.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -195,752.28 少数股东权益影响额 合计 587,256.85 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 109 / 110 2016 年年度报告 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 8.15 0.27 0.27 利润 扣除非经常性损益后归属于 8.08 0.26 0.26 公司普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 第十二节 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 备查文件目录 员）签名并盖章的财务报表。 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 备查文件目录 公告的原稿。 董事长：王昆 董事会批准报送日期：2017 年 3 月 28 日 修订信息 □适用 √不适用 110 / 110