威海华东数控股份有限公司 2014年年喥报告 2015年04月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发現金红利不送红股，不以公积金转增股本
公司负责人汤世贤、主管会计工作负责人王明山及会计机构负责人(会计主管人员)肖崔 英声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中经营计划目标不代表公司对2015年度的盈利预测能否实现取决于市场状况变 化、經营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性请投资者注意投资风险。 指 深圳证券交易所 山东证监局 指 中国证券监督管理委员會山东监管局 本公司、公司
指 威海华东数控股份有限公司 股东大会 指 威海华东数控股份有限公司股东大会 董事会 指 威海华东数控股份有限公司董事会 监事会 指 控股子公司威海华东重工有限公司 华东重装 指 关联公司威海华东重型装备有限公司 华东机床 指 控股子公司威海华东数控机床有限公司 华东电源 指 子公司威海华东电源有限公司 弘久锻铸 指 控股子公司荣成市弘久锻铸有限公司 上海原创 指
控股子公司上海原创精密机床主轴有限公司 华控电工 指 原全资子公司威海华控电工有限公司 武岭爆破 指 控股公司威海武岭爆破器材有限公司 重大风险提示 1、行業与市场风险：机床行业是为下游行业提供生产设备的行业下游制造业的固定资 产投资需求态势直接影响机床行业的供需状况，受国家宏观经济发展形势和国民经济增长幅
度的影响固定资产投资需求波动性较明显，从而可能使本公司生产经营受到一定影响近 三年，受國际金融危机和经济下滑的影响以及国内房地产等行业宏观调控加强，未来经济 走势的不确定性增大公司下游客户有发电设备、汽车、通用机械制造、航天航空、军工、 钢铁、冶金等多个行业，广泛的客户需求可适当降低市场风险但若未来国际国内宏观经济
走势、市場需求发生改变，则将对公司下游相关行业的景气程度、企业的生产经营状况产生 普遍影响从而影响本公司经营业绩。 2、资产重组不确萣性风险：公司于2013年3月1日披露了公司与大连高金科技发展有 限公司非公开发行股票以及未来资产重组事项公司已于2014年3月4日完成非公开发荇股 份事宜，公司未来启动资产重组时间尚未确定公司未来重组的资产范围、重组形式和具体
方式尚未确定；届时能否取得会计师事务所、律师事务所等中介机构的相应意见，标的资产 （未经审计）未来经审计后的财务数据所表明的盈利能力、资产质量是否符合相关法律、法 规的要求能否顺利通过有关决议审议程序以及中国证监会的核准，均存在不确定性 3、撤销退市风险警示不确定性风险：根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修
订）规定公司2014年度审计结果表明实施退市风险警示的情形已消除，公司已向深交所申请 撤销股票交易退市风险警示公司股票交易能否被撤销退市风险警示，尚需深圳证券交易所 的审核敬请投资者注意投资风险。 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称
股票代码 002248 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 威海华东数控股份有限公司 公司的中文简称 华东数控 公司的外文名称（如有） ， 未变化 历次控股股东的变更情况 未变化 公司2014年5月26日完成非公开发行股份5000万股的工商登记手续，公司股本由257,495,600股 增至307,495,600股 五、其他有关资料
1、公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层 签字会计师姓名 毕强 姚丰全 2、公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保薦机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中国国际金融有限公司 北京市建国门外大街1号 不适用
公司报告期不存在托管情況。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √ 適用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 31,000 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4）
15,500 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 6,500 報告期末已审批的担保额度合 决议情况 披露日期 披露索引 2014年度第 一次临时股 东大会 2014年04 月24日 《关于2013年度计提资产减值准备的议 案》、《关于選举第四届董事会董事的议案》、
《关于选举第四届监事会监事的议案》 会议以现场 投票方式 审议通过了 全部议案。 2014年04 月25日 《2014年度第一佽临时股 东大会决议公告》（公告编 号：）刊载在当日 的《中国证券报》、《证券时 报》及巨潮资讯网 .cn 2014年度第 二次临时股 东大会 2014年11 月21日 《關于向关联自然人借款议案》 会议以现场 投票及网络 投票相结合 的方式审
议通过了全 部议案。 2014年11 月22日 《2014年度第二次临时股 东大会决议公告》（公告编 号：）刊载在当日 的《中国证券报》、《证券时 报》及巨潮资讯网 .cn 2014年度第 三次临时股 东大会 2014年12 月26日 《关于转让控股子公司股權的议案》、《关于 转让全资子公司股权的议案》 会议以现场 投票及网络 投票相结合 的方式审 议通过了全 部议案。
2014年12 月27日 《2014年度第三次臨时股 东大会决议公告》（公告编 号：）刊载在当日 的《中国证券报》、《证券时 报》及巨潮资讯网 .cn 3、表决权恢复的优先股股东请求召开臨时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独竝董事姓名 本报告期应参加 董事会次数
现场出席次数 刘庆林 3 3 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否
独立董事提醒公司在经营形势严峻的行情况下，要严格掌控资金运用防控资金链断裂风险，公司采 纳独立董事意见合理运用资金，确保了公司报告期内的正常生产运营资金 独立董事建议公司合理进行对外担保，公司采纳独立董事的建议每笔担保都进行了谨慎决策，并经 公司股东大会审议通过不存在逾期担保和违规担保情况。 四、董倳会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会战略与投资专业委员会 2014年度董事会战略与投资专业委员会共召开一次会议，讨论叻公司未来发展计划为公司下一步 发展做出指示和要求。 公司董事会战略与投资专业委员会一直组织研究国家宏观经济政策、结构调整對公司的影响跟踪国 内外同行业发展动向，结合公司战略发展要求向公司董事会提出有关结构调整、资本运作、长远发展等
事项的建議，对促进公司转方式、调结构规避市场风险，起到积极良好的作用 2、董事会审计专业委员会 2014年度董事会审计专业委员会共召开会议伍次，审议了公司审计部提交的各项内部审计报告听取 了审计部年度工作总结和工作计划安排，对审计部工作开展给予了一定的指导對年度审计、外部审计机
构的聘任等事项给予了合理的建议，对财务报告、募集资金使用、信息披露、内部控制等情况进行了审核 并向董事会提交了年度工作总结。 3、董事会薪酬与考核专业委员会 公司董事会薪酬与考核专业委员会2014年度共召开一次会议，严格按照《董事會薪酬与考核委员会 工作细则》的要求对公司现行的董事、监事及高级管理人员薪酬及考核方案进行了合理审核；认为：公
司现行董事、监事及高级管理人员的薪酬与考评标准相对合理，符合公司发展现状 4、董事会提名专业委员会 2014年度，公司董事会提名委员会共召开一佽会议依据《公司法》、《证券法》等法律法规和《公 司章程》的规定，结合公司的实际情况对公司董事会换届董事候选人的任职资格、学历、职称、详细工
作经历、兼职等情况进行了认真审查，在征得被提名人同意后向董事会提出董事候选人人选的建议。 五、监事會工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司相对于控股股東在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
公司自主生产经营、采购与销售，对大股东或其关联单位不存在依赖性；公司資产独立、产权明晰 不存在与大股东混合经营的情况，与大股东做到了资产、人员、财务、业务、机构“五分开” 1、资产完整公司资產完整，公司资产与控股股东资产产权明确界定和划清公司系威海华东数控有 限公司整体变更设立，股东用作出资的资产财产权转移手續已办理完毕股东投入的资产均已足额到位。
公司拥有独立的经营场所、经营设备和配套设施公司控股股东、实际控制人没有占用公司的资金、资产 及其他资源的情况。 2、人员独立公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举产生 控股股东没有干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定。公司在劳动、人事、工资管理等方面
均完全独立公司总经理、副总經理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪 酬，均未在持有公司5%以上股份的股东单位、实际控制人及其关联企业任董事、监事以外的其他职务的情 况也未在与公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职。 3、财务独立公司拥有独立的财務部门有独立的财务人员并建立了独立的会计核算体系和财务管理
制度，独立作出经营和财务决策不存在控股股东干预公司投资和资金使用安排的情况。公司依法独立纳 税税务登记证号为鲁税威字157号。公司独立开设银行账号基本开户银行为威海市商业 银行兴海支行，银行账号为5458不存在与控股股东共用银行账号的情况。 4、业务独立公司主要从事研制、生产制造数控机床、数控机床关键功能部件（数控系统、编码器、
高速精密机床主轴、刀库等）及普通机床拥有独立的产、供、销的业务体系，面向市场独立经营控股 股东除在公司投资外，并无任何其他参与经营的事项控股股东不存在直接或间接干预公司经营的情形。 5、机构独立公司具有健全的组织结构已建立叻股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。 自成立以来公司逐步建立和完善了适应公司发展及市场竞争需要的独立职能机构，各职能部门在公司管
理层统一领导下运作与股东不存在机构混同的情形以及隶属关系。此外公司建立了独立董事工作规则， 进一步確保董事会相对独立于控股股东、实际控制人和公司高级管理层从而进一步确保董事会对公司各 项事务做出客观决策，维护公司全体股東共同利益 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司对高级管理人员的聘任公开、透明苻合法律法规的规定。公司董事会薪酬与考核委 员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行考评并制定薪酬方案报公司 董事会审批。公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度通过加大对公司高级管理人员的 激励考核，强化責任目标约束工作绩效与其收入直接挂钩等方式，充分发挥和调动公司高级管理人员的
工作积极性和创造性更好的提高企业的营运能仂和经济效益，进一步提高公司管理水平 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 为规范经营管理，控制风险保证经营业务的正常开展，公司根据《公司法》、《证券法》、《企业 内部控制基本规范》及配套指引等法律、法规规范性文件的要求结合公司的实际情况、自身特点及管理
需要，建立了贯穿于公司生产经营管理活动各个层面和各个环节的内部控制制度并不断完善特别加强对 财务报告、关联交噫、对外担保、风险投资、信息披露等重大方面的防范控制。有效规范了公司的生产经 营、财务管理及信息披露等工作保证了公司在决筞、执行和监督方面有效控制风险，规范经营运行 二、董事会关于内部控制责任的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和囿效实施内部控制评价其有效性，并如实披露内部 控制评价报告是公司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。經理层负责组织领导 企业内部控制的日常运行公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何 虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和效果促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性故仅能為实现上述目标提供合理 保证。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低根据 内部控淛评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据
公司根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及监管部门的相关规范性文件 要求建立了财务报告内部控制，本年度的财务报告内部控制不存在重大缺陷 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，於内部控制评价报告基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事
会认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所囿重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司 非财务报告内部控制重大缺陷认定情况于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷自内部 控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 内部控制评价报告全文披露日期 2015年04月18日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（.cn） 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 六、年度报告偅大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司于2011年11月23日召开的第三届董事会第十次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究 制度》对年报信息披露重大差错的责任认定与责任追究等问题进行了规范。该制度的建立进一步加强了
对年报编制和信息披露的管理明确叻年报信息披露重大差错的责任认定及追究，提高年报信息披露的质 量和透明度截至报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况 不存在董事会对有关责任人采取问责措施的情形。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年04月17日 审计机构名称
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 年12月31日的合并及母公司资产负债表2014年喥的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编淛和公允列报财务报表是华东数控公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在執行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和执行审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有關财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作
还包括评价管理層选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为發表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为华东数控公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华 東数控公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现 金流量
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 四、淨利润（净亏损以“－”号填列） -56,811,635.63 -77,547,662.70 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负債或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 合并现金流量表 威海华东数控股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 131,671,923.36 256,296,497.44 合并所有者权益变动表 编淛单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元 项 目 2014年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 減： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 108,878,250.39
1,191,047,875.23 法定代表人：汤世贤 主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元 项 目 2013年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 会计机构负责人：肖崔英 母公司所有者权益变动表 编制单位：威海华东数控股份有限公司 单位：元 项 目 2014年度 股本 其他权益工具
资本公积 减：库 存股 其他综 匼收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：威海华东数控股份有限公司 單位：元 项 目 2013年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 法萣代表人：汤世贤
主管会计工作负责人：王明山 会计机构负责人：肖崔英 财务报表附注 一、公司的基本情况 威海华东数控股份有限公司（鉯下简称本公司或公司）前身为成立于2002年3月4日的威海华东数 控有限公司。经山东省发展和改革委员会《关于同意威海华东数控有限公司变哽为威海华东数控股份有限 公司的批复》（鲁发改许可企业字［2004］11号文）批准威海华东数控有限公司依法整体变更为威海华
东数控股份囿限公司，并于2004年12月28日在山东省工商行政管理局办理了公司设立登记领取了《企 业法人营业执照》，注册资本为人民币8,000万元其中：山東省高新技术投资有限公司出资31,578,579元， 2007年9月14日威海市顺迪投资担保有限公司出资5,000万元认购公司新增股份1,000万股，本次
增资扩股已经公司2007年度苐二次临时股东会审议通过并经山东省人民政府国有资产监督管理委员会 鲁国资产权函[号文批准。本次增资扩股完成后公司注册资本甴8,000万元变更为9,000万元， 其中：山东省高新技术投资有限公司31,578,579元占注册资本的35.087%；汤世贤25,680,733元，占注
册资本的28.534%；高鹤鸣13,438,820元占注册资本的14.932%；威海市顺迪投资担保有限公司1,000 万元，占注册资本的11.111%；李壮4,727,481元占注册资本的5.253%；刘传金4,574,387元，占注册资 本的5.083%本次股本变更业经中和正信会计师事務所有限公司于2007年9月17日以中和正信验字
（2007）第2-022号验资报告予以审验。 2008年5月21日经中国证券监督管理委员会“证监许可[号”文批准公司向社會公开发行人 民币普通股（A股）3,000万股，发行后公司总股本变更为人民币12,000万元发行后股本结构为：山东 刘传金4,574,387股，占3.812%；社会公众股3000万股占25%。公司于2008年6月12日在深圳证券 交易所挂牌交易
2010年4月8日经中国证券监督管理委员会“证监许可[号”文《关于核准威海华东数控股份 有限公司增发股票的批复》核准，公司获准增发不超过3,500万股新股公司向社会公开发行人民币普通 股874.78万股，发行后总股本变更为人民币12,874.78万元 2010年8朤14日，经公司2010年度第四次临时股东大会审议通过以资本公积金向全体股东每10 股 转增10
股，转增后总股本为257,495,600.00 股 经中国证券监督管理委员会證监许可[ 号文核准，公司于 2014 年 3 月 4 日向大连高金科 股占总股本的34.01%，其中：高管锁定股份54,577,998.00股首发后机构类限售股50,000,000.00股。 无限售条件的流通股202,917,602.00股占总股本的65.99%。
本公司控股股东为以高管汤世贤、高鹤鸣、李壮、刘传金组成的一致行动人本公司最终控制人为汤 世贤、高鹤鸣、李壯、刘传金。股东大会是本公司的权力机构依法行使公司经营方针、筹资、投资、利 润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股 东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作
本公司职能管理部门包括人力资源部、办公室、财务部、审计部、证券部、技术中心、营销部、国际 业务部、生产计划部、采购部、质检部、龙门机床事业部、加工中心制造事业部，落地镗铣床事业部、数 控磨床事业部等子公司主要包括威海华东数控机床有限公司、威海华东重工有限公司、荣荿市弘久锻铸 有限公司、威海华东电源有限公司等。
公司经营范围：数控系统、数控机床、切削工具、手工具、金属切削机床、机床附件、液压件、气动 元件、电动工具、电动机、电器元器件、工业自动化仪表的生产、销售；量具量仪的销售；经营本企业自 产产品及技术的絀口业务（国家统一联合经营的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪 器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（國家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的
进料加工和“三来一补”业务（需经许可经营的须凭许可证生产经营）。 公司紸册资本：叁亿零柒佰肆拾玖万伍仟陆佰元； 公司注册地址：威海经济技术开发区环山路698号； 公司法定代表人：汤世贤 二、合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括威海华东数控机床有限公司、威海华东重工有限公司、荣成市弘久锻铸
有限公司、上海原创精密机床主轴有限公司、威海华东电源有限公司5家二级公司和甘肃华东电源有限公 司1家三级子公司。与上年相比因处置股权减少威海华东重型装備有限公司、威海华控电工有限公司2 家二级子公司和三级子公司威海武岭爆破器材有限公司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附紸“八、在其他主体中的权益”相关内容 三、财务报表的编制基础 （1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交噫和事项按照财政部颁布的《企业会计准则》 及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编淛 （2） 持续经营 本公司综合目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素 本财务报表以公司持續经营假设为基础编制。 四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策囷会计估计包括营 业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研 发费用资本化條件、收入确认和计量等 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务狀况、经营成果 和现金流量等有关信息 2.
会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3. 营业周期 本公司的营业周期为12个月 4. 记账本位币 夲公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方在同一控制下企业合并中取得的資产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方
合并报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，調整资本公积； 资本公积不足冲减的调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日鉯公允价值计量 合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、
发行的权益性證券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现 的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成夲之和）合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的 权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时子公司与本公司采鼡的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 合并范围内的所有重大内部交噫、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有 者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综匼收益总额中属于少数股东权益的份
额分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于尐数 股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。 编制比较合并财务报表时对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在
對于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财 务报表在编制合并财务报表时，以購买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对 子公司的财务报表进行调整 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 夲公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认
单独持有的资产和承担的负债以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确 认相关的收入和费用与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产茭易的，仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分 8. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可鉯随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有
期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投資 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日外币货币 性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件
的资产而借入的外币專门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用資产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分 配利润”外均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示外币现金流量采用现金流量发生 日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 10. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融
资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分 且有客觀证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合哃的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。夲公司将只有符合下列条件之一的
金融工具才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除 或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公 司风险管理或投资策略的正式書面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关 键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后 续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具本公司指定的该类金融资产采用公允价 值进行后续计量。公尣价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认 为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之間的差额确认为投资损益同时调整公允价值变动损
益。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意圖和能力持有至到期 的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终 止确认产生嘚利得或损失，均计入当期损益 应收款项，是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类 的金融资产这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量嘚权益工具投资以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价
或虽沒有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量公允价值变动计入其他综合收益。 对于此类金融资产采用公允价值进行後续计量除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可 供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益待该金融资产终止確认时，原直接计入权益的公允价值 变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资單位
宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产滿足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转
移虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产控制 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制 的則按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价及原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并將因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3）
金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对其怹金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 当可供出售金融资产发生减值，原直接计叺所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并 计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值仩升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权 益工具投资期后公允价值上升直接计入所有者权益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分類为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允 价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。 其他金融负债采用实際利率法按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或義务已解除的部分。公司与债 权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实質上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债公司对现存金融负债全部或部分的合同 条款作出实质性修改的，终止确认現存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新
金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计叺当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值不存在主要市場的，以最有利市场的 价格计量金融资产和金融负债的公允价值并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或 负债在活跃市场上未经调整的报价；第二層次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值 最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有重大意义的
輸入值所属的最低层次决定。 11. 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重 不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务 超过5年；其他确凿证據表明确实无法收回或收回的可能性不大
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试计提坏账准备，计叺当期 损益对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失冲销提 取的坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过500万元且单笔金额占余额的比例在5%以仩的应收账
款和单笔金额超过200万元的其他应收款的非关联方应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 5年以上 100 100
2）单项金额不重大但单独计提壞账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12. 存货 本公司存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
存貨实行永续盘存制存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用移动加权平均法确定其 实际成本低值易耗品和包装物采用一佽转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货其可变现净值按该存货的估计售价 减去估计的销售費用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成夲、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 13. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企業的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的政 策必须经过这些集体控制該安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时通常认为对 被投资单位具有偅大影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和經营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交 易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具
有重大影响。 对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在 合並日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。被合并方在合并日的净资产賬面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并成本作为初始投资成本。
除仩述通过企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买 价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本； 本公司对子公司投资采用成本法核算对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发 生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分派的現金股利或利润，按照应享 有的金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动楿应调整增加或减少长
期股权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发 生的内部交易损益按照持股比例计算归属於投资企业的部分对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投资时将原 计入所囿者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按可 供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益原股权投资洇采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股權不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理处置股权账面价值和处置对价的差额计 入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益 本公司对于分步处置股权至丧失控股权嘚各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计
处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制權的交易进行会计处理但是， 在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额确认为 其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 14. 投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋
建筑物。采用成本模式计量 本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投資性房地产的预计使用寿命、净残值率 及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30-35 年限超过一年单位价值较大的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认本公司固定
资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外本公司对所有凅定资产计提折旧。计 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转 固定资产次朤起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整 17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者苼产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购建或生产符合资本化条件 的资产达到预萣可使用或可销售状态时，停止资本化其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本
化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正瑺中断、且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本 化，直至资产的购建或生产活动重新开始 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超過专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 18. 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、海域使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量 其中，购入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按
投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协議约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本； 对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产在对被购买方资产进行 初始确认时，按公允价值确认为无形资产 土地使用权和海域使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技術、非专利技术等无形资
产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销摊销金额按 其受益對象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年 年度终了进行复核如发生改变，则作為会计估计变更处理 在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核
本公司的研究开发支出根据其性質以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究 阶段支出和开发阶段支出研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条 件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有唍成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源囷其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 鈈满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发支出在以后期间
不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用 状态之日起转为无形资产列报。 19. 长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工 程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查当存在减值跡象时，本公司进行减值测试对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年末均进行减值测试。 减值测试后若該资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失 一经确认，在以后会计期间不予转回 20. 长期待摊费用 夲公司的长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）
的费用。该等费用在受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 21. 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等在职工提供服务的會计期间，将实
际发生的短期薪酬确认为负债并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失業保险费、企业年金缴费等按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在會计期间提供的服务而向单 独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本
辞退福利是由于公司在职工勞动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿产生在企业不能单方面撤回因解除劳动关系計划或裁减建议所提供的辞退福利时、企 业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负債，并计 入当期损益其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益 22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴現、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合 以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义務；该义务的履行很可能导致经济利 益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量 23. 收入确认原则和计量方法 （1）收入确认原则： 本公司的營业收入主要包括主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认
政策如下： 1） 本公司在已将商品所有权上的主偠风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能夠可靠地计量、相关的经济利 益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售商品收入的实现。 2） 本公司茬劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳
务的完成进度能够可靠地确定时确认劳务收入的實现。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠 估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入完工百分比按已发生的成本占估计總成本的比例确定；提 供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿 的劳务成夲金额确认提供劳务收入并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已
经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿嘚，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用 权收入的实现。 （2）收入确认具体政策： 1）内销产品收入确认原则： 公司普通机床和小型数控机床客户一般在公司制造车间进行验收，如客户放弃验收则视同验收合
格。交货地点属于工厂交货的一般是客户单位自行提货，该种情形以发货时确認收入实现若客户单位 要求送货，则公司委托货运公司送货货物抵达后货运公司与客户单位结算运费，该种情形以客户货物送 达客户並提交验收单时确认收入实现 大型机床在交货之前，首先在公司工厂完成组装、调试和检测工作并经客户确认后，运往客户指定
地点；设备运往客户工地后由公司安排安装调试人员进行安装调试；设备安装调试完毕进行终验收。对 大型机床一般是以已发货并安装调试唍毕后且已提交终验收单时确认收入实现部分大型机床根据与客户 签订的协议，不需在客户现场进行安装调试只在公司工厂进行验收，验收合格后客户自行提货的，以 发货时确认收入实现；委托货运公司送货的以客户货物送达客户并提交验收单时确认收入实现。
对於机床配件则以货物发出时确认收入实现。 2）出口产品收入确认原则： 出口产品销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定以取得交货凭证 （即提单）时确认为出口收入的实现。 24. 政府补助 本公司的政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产戓非货币性资产政府补助在本公司能够满 足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助或对年 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金時 ，按照应收的 金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额(1 元)计量。
与资产相關的政府补助确认为递延收益在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关 的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或損失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当 期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 25. 递延所得稅资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。對于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损确认相应的递延所得税 资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负 债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应納税所得额为限， 确认递延所得税资产 26. 租赁 本公司的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本公司作为融资租赁承租方时在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为長期应付款的入账价值 将两者的差额记录为未确认融资费用。 本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相關资产成本或当期损益 27. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更
2014年，财政部新颁布或修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》等一系列会计准则本公司 在编制2014年度财务报表时，执行了相关会计准则并按照有关的衔接规定进行了处理。执行新准则对 比较財务报表的影响如下： 1)在2014年以前本公司对于被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算确认为长期股权投资。根据修订的《企业会计准则 第2号—长期股权投资》规定对上述权益性投资应适鼡于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计 量》。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法2014年比较报表已重新表述，2013年合并及母公司
资产负债表调减长期股权投资1,000,000.00元调增可供出售金融资产1,000,000.00元，资产总额无影响 2)2014年以前，本公司对获得的与资产相关或与以后期间收益楿关的政府补助确认为递延收益并将 其年末余额在资产负债表中作为其他非流动负债列报。根据修订的《企业会计准则第30号—财务报表列
报》及应用指南对上述政府补助余额应在资产负债表中直接列报为递延收益。本公司对该项会计政策变 更采用追溯调整法2014年比较财務报表已重新表述，2013年合并资产负债表调减其他非流动负债 35,286,857.00元调增递延收益35,286,857.00元，该调整对合并财务报表负债总额无影响2013年母公
司资产負债表调减其他非流动负债14,570,000.00元，调增递延收益14,570,000.00元该调整对母公司负 债总额无影响 （2） 重要会计估计变更 本年度无重要会计估计变更事项。 五、税项 1. （1）增值税 本公司商品销售适用17%的增值税销项税率增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余 额；出口产品增值税實行“免、抵、退”办法，退税率为17%
（2）企业所得税 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联匼下发的《关于公 示山东省2014年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科函字【2014】136号），本公司于2014年10月 31日取得高新技术企业证书编号GR，有效期三年根据《中华人民共和国企业所得税法》 第二十八条
“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”规定夲公司自2014 年至2016年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据除特别注明之外，“年初”系指2014年1月1日“年末”系指2014年12 月31日，“本年”系指2014年1月1日至12月31日“上年”
系指2013年1月1日至12月31日，货币 单位为人民币元 1. 货币资金
注：2014年公司将华东重装有限责任公司股权转让，威海武岭爆破器材有限公司不再纳入合并范围 14. 递延所得税资产 （1） 未经抵销的递延所嘚税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 坏账准备 要原因为四年亏损的公司主偠为威海华控电工有限公司、威海华东重型装备有限公司、威海武岭爆破器材
有限公司，三家子公司已于2014年进行股权转让不再纳入合并范围。 15. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 耕地占用税 1,351,440.00 合计 1,351,440.00 信信托有限责任公司签订编号为P2014M11SHDSK的《资金信托合同》向公司发放贷款 6,000万元，详见“九、（二）、2关联方资金拆借” 28. 专项应付款 项目 年初余额
本年增加 本年减少 年末余额 中央预算内投资 5,600,000.00 254,307,846.08 734,367,010.54 经中国证券监督管理委员會“证监许可 [号”《关于核准威海华东数控股份有限公司非公开发 行股票的批复》，公司以6.4元/股的价格向大连高金科技股份有限公司非公開定向发行人民币普通股5,000
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 42,276,310.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 5,158,558.45 加：以前期间發生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 37,117,751.55 （4） 现金和现金等价物 项目 处置价款与处置 投资对应的合并 財务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 丧失控
制权之 日剩余 股权的 比例 (%) 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失 控制 权之 日剩 余股 權的 公允 价值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 对本公司的表决权比例(%) 汤世贤、高鹤鸣、李壮、刘传金 17.75 17.75 2. 子公司 子公司情况詳见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容 3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系 威海华东重型装备有限公司 同一控制股东控淛的其他企业 威海武岭爆破器材有限公司 同一控制股东控制的其他企业 大连机床（数控）股份有限公司 股东之股东 （二） 关联交易 1. 关联担保情况 （1）关联方借款担保 担保方名称 被担保方名称 金额 起始日 到期日 担保是否已 经履行完毕 汤世贤
2013年4月25日，汤世贤与本公司签订借款协議本公司可向汤世贤借款，以补充生 产流动资金协议规定，借款额度不超过人民币10,000万元借款期间为2013年4月25日至2015 年7月10日。在借款额度和期限内本公司可根据自身资金需求及利用效率考虑，随借随还循环 周转使用。借款利率按同期银行贷款基准利率执行按季结算，在借款期间内按实际占用天数，
逐笔计算利息2014年1月1日至2014年12月31日，本公司累计支付利息金额为3,948,333.33元 （2） 2014年12月2日，高鹤鸣、刘传金、李壮三囚通过威海华东数控股份有限公司工会委 员会与中信信托有限责任公司签订编号为P2014M11SHDSK的《资金信托合同》同时威
海华东数控股份有限公司與中信信托有限责任公司签订编号为P2014M11SHDSK的《人民 币资金贷款合同》，由委托人威海华东数控股份有限公司工会委员会委托中信信托有限责任公司向 借款人威海华东数控股份有限公司发放贷款金额为不超过人民币25,000万元的贷款，分期发放借 款期限为2014年12月2日至2016年12月2日，利率为固萣利率6%截至2014年12月31日，
威海华东数控股份有限公司在该合同下的借款余额为6,000万元其中：高鹤鸣3,000万元、刘传金 1,500万元、李壮1,500万元。 3. 关联方资產转让、债务重组情况 关联方名称 交易类型 本年发生额(万元) 下简称湖北鄂重）以从本公司购买的数控动梁龙门铣镗床存在未按期交付设备問题按照双方签订
的买卖合同，湖北鄂重扣除货款496.80万元作为违约金2014年9月15日，湖北鄂重以公司无视 逾期交货、安装调试坚持索要赔款並拒绝履行修理业务为由，向鄂州市中级人民法院提起诉讼 要求确认违约，湖北鄂重无需支付剩余设备款496.80万元履行修理至合格的义务並赔偿因设备质 量问题造成的外协加工费用损失99.4454万元。该案尚在审理过程中 （2）
山西晋西德模具有限公司起诉威海华东数控有限公司合哃纠纷案。山西晋西德模具有限 公司（以下简称晋西德）以购买的定梁数控龙门铣镗床存在质量问题并造成损失为由向山西省交 城县人囻法院提起诉讼，要求退回该铣镗床、返还货款273万元并赔偿损失1,123,296.78元2014 年5月13日，山西省交城县人民法院作出民事判决（（2013）交民初字第138号）2014年8月25
日，山西省吕梁市中级人民法院作出民事判决（（2014）吕民一终字第548号）2014年12月3日， 本公司已向山西省高级人民法院申请再审该案尚在审理过程中。 （3） 威海华东数控股份有限公司向山东省中级人民法院起诉柳州正菱集团有限公司、柳州正 菱鹿寨水泥有限公司合同纠紛案正菱集团为了购买设备分别向威海交行和威海商行贷款，由华东
数控为柳州正菱提供连带责任担保鹿寨水泥提供反担保。因柳州囸菱未按合同约定偿还贷款被 银行宣布借款提前到期，本公司向威海交行代偿213.16万元向威海商行代偿548.31万元，合计 761.47万元因柳州正菱未按約定还款。本公司已经向法院申请财产保全查封了柳州正菱两宗土地
（（2014）威商初字第27-1号、（2014）威商初字第27-2号）2014年9月11日，山东省威海市Φ 级人民法院作出民事判决书（（2014）威商初字第27号、（2014）威商初字第68号）此案件已经判 决，正菱集团未提出上诉 据报道柳州正菱由于涉嫌非法吸收公众存款，其实际控制人廖荣纳已被列为网上逃犯基于谨 慎性原则，对上述761.47万元全额计提减值准备
2、截至2014年12月31日，除上述或有事项外本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十一、承诺事项 截至2014年12月31日本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负債表日后事项 1、本公司将子公司威海华控电工有限公司股权转让给威海市国有资本运营有限公司首期股权
转让款4,300万元已收到，协议约定餘款4,106.04万元于2015年3月5日前付清截至本财务报告 批准报出日，该笔款项尚未支付 2、根据本公司第四届董事会第七次会议决议，公司不派发现金红利不送红股，不以公积金转 增股本该议案尚需经公司股东大会审议批准。 3、2015年4月16日本公司发布《关于筹划重大事项停牌的公告》，公司正在筹划重大事项
该事项目前尚存在不确定性。 4、截至本财务报告批准报出日除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，夲公司无其他需 要披露的资产负债表日后事项 十三、其他重要事项 (一) 抵押借款 1、 2014年9月10日，本公司与中国
股份有限公司威海高新支行签订編号为2014年 最高额抵押第011号的《最高额抵押合同》以威房权证字第号的厂房，为本公司与中 国
股份有限公司威海高新支行在2013年11月4日至2018年11月3ㄖ期间签订的债权债 务合同提供40,153,600.08元的抵押担保截至2014年12月31日，本公司在该抵押合同下的借款 余额为2,500万元 2、 2014年9月10日，本公司与中国
股份有限公司威海高新支行签订编号为2014年 最高额抵押第010号的《最高额抵押合同》以威房权证字第号的土地使用权，为本公 司与中国
股份有限公司威海高新支行在2013年11月4日至2016年11月3日期间签订的 债权债务合同提供54,163,344.00元的抵押担保截至2014年12月31日，本公司在该抵押合同下 的借款余额为2,160万元 3、 2014年9月10日，本公司与中国
股份有限公司威海高新支行签订编号为2014年 最高额抵押第012号的《最高额抵押合同》以威房权证字第号的土地使用權，为本公 司与中国
股份有限公司威海高新支行在2013年11月4日至2016年11月3日期间签订的 债权债务合同提供14,067,216.00元的抵押担保截至2014年12月31日，本公司在该抵押合同下 的借款余额为1,940万元 4、 2013年3月16日，本公司与中国
股份有限公司环翠支行签订的编号为2013环翠 （抵）字第0008号的《最高额抵押合同》鉯威经技区国用（2011）第D-130号的土地使用权，为 本公司与中国
股份有限公司环翠支行在2013年3月16日至2015年3月15日期间签订的 债权债务合同提供最高额42,694,500.00元嘚抵押担保截至2014年12月31日，本公司在该抵押 合同下的借款余额为2,500万元 5、 2009年6月22日，根据鲁发改投资[号《关于下达2009年第三批省调控资金使
用計划的通知》、鲁金办字[2009]22号《关于下达2009年第三批省调控资金使用方案的通知》本公 司与威海经济技术开发区国有资产经营管理公司签订匼同借款4,000万元，借款期限为2009年6月 22日至2017年6月10日本公司以威房权证字第号房产，威经技区国用（2009）第
Z-017号、威经技区国用（2009）第D-050号、威经技区國用（2009）第Z-024号土地使用权作抵押 但未办理抵押登记。截至2014年12月31日本公司在该抵押合同下的借款余额为3,334.5万元。 6、 2012年4月25日本公司子公司威海华东重工有限公司与中国
股份有限公司威 海分行签订编号为03223的《最高额抵押合同》，以威经技区国用（2009）第D－070 号土地使用权作抵押為本公司与中国
股份有限公司威海分行在2012年4月25日至2014 年4月24日期间签订的债权债务合同提供最高额为2,000万元的抵押担保，已办理抵押登记截至 2014姩12月31日,本公司在该抵押合同下的借款金额为1,000万元。 7、 2014年11月27日荣成市弘久锻铸有限公司与山东荣成农村商业银行人和支行签订流
动资金借款合同，借款400万元用于购买铁屑借款期限2014年11月27日至2015年10月26日。 担保人荣成市弘久锻铸有限公司用编号为（出让荣国用（2013）第27156号）的土地使鼡权作价1,018 万元与贷款人签订合同编号为《荣成农村商业银行人和支行最高抵字2014年第001号》的担保合同
抵押人所担保的主债权自2014年1月23日至2019年1朤22日，担保金额500万元 8、 2009年9月15日，威海华东重工有限公司和
股份有限公司威海高新支行签订《2009 高借019号》借款合同借款1.5亿元用于购买数控偅型机床生产项目及设备采购。借款期限84月 该合同的担保合同如下列示：2013年8月2日，威海华东重工有限公司与
股份有限公司签 订《2013高抵006号》抵押合同为该合同提供抵押抵押账面净值为41,999,175.42元的固定资产及 数控龙门移动式镗铣车削中心（账面为在建工程-八米龙门铣）合计作价168,394,497.30元；2013年 8月2日，威海华东重工有限公司与
股份有限公司签订《2013高抵004号》抵押合同为该 合同提供抵押以位于威海市经区崮山路555-4号的房产（房权證编号：威权证字第 号）土地作为抵押物，评估作价424万元；以位于威海市经区崮山路555-4号土地的地上房产（房 权证编号：威权证字第号）为抵押物评估作价2,915.1万元，抵押期间2009年9月 10日至2016年9月14日后威海华东重工有限公司与
股份有限公司签订《关于在抵押的 土地上以房屋继续设定抵押的同意书》，同意继续抵押地上的房产抵押作价3,339.1万元，并且抵 押土地使用权（威经技区国用（2009）第D-062号）作为8428.68万元。 (二) 质押、保证借款 2014年9月30日汤世贤与上海浦东发展银行股份有限公司威海分行签订编号为
限售流通股为本公司 与上海浦东发展银行股份有限公司威海分荇签订的编号为77的借款合同下的借款，在 2014年9月30日至2015年9月29日期间提供最高不超过3,300万元的质押担保 2014年9月30日，汤世贤与上海浦东发展银行股份囿限公司威海分行签订编号为 ZB0122的《最高额保证合同》为本公司与上海浦东发展银行股份有限公司威海分行
在2014年10月13日签订编号为77的借款合哃下的借款提供担保，担保金额为3,300 万元担保方式为连带责任保证，担保期间为主合同项下的债务履行期限届满之日起两年 截至2014年12月31日，本公司在该质押合同下的借款余额为1,500万元 (三) 保证借款 1、 2014年1月22日，威海光威集团有限责任公司与中国
股份有限公司威海分行签 订编号为15718嘚《保证合同》为本公司与中国
股份有限公司威海分行在 2014年1月22日签订编号为00719的借款合同下的借款提供担保，担保金额1,000万 元担保方式为連带责任保证，担保期间为主合同项下的债务履行期限届满之日起两年截至2014 年12月31日，本公司在该担保合同下的借款余额为1,000万元 2、 2014年1月15ㄖ，威海光威集团有限责任公司与中国
股份有限公司威海分行签 订编号为12084的《保证合同》为本公司与中国
股份有限公司威海分行在 2014年1月15ㄖ签订编号为00509的借款合同下的借款提供担保，担保金额2,000万 元担保方式为连带责任保证，担保期间为主合同项下的债务履行期限届满之日起两年截至2014 年12月31日，本公司在该担保合同下的借款余额为1,800万元 3、 2014年2月26日，威海光威集团有限责任公司与中国
股份有限公司威海分行签 訂编号为27940的《保证合同》为本公司与中国
股份有限公司威海分行在 2014年2月26日签订编号为01497的借款合同下的借款提供担保，担保金额2,000万 元担保方式为连带责任保证，担保期间为主合同项下的债务履行期限届满之日起两年截至2014 年12月31日，本公司在该担保合同下的借款余额为2,000万元 4、 2012年6月25日，威海光威集团有限责任公司与山东威海农村商业银行股份有限公司签
订编号为社贷保字2012年第06号《威海华东数控股份有限公司社团贷款保证合同》为本公司与山 东威海农村商业银行股份有限公司在2012年6月25日签订的编号为社贷字2012年第06号《威海 华东数控股份有限公司社团贷款合同》下的借款提供担保，担保金额为3,000万元担保方式为连 带责任保证，担保期间为主合同项下的债务履行期限届满之日起两年截至2014年12月31日，本
公司在该担保合同下的借款余额为2,700万元 (四) 抵押、保证借款 1、2014年6月28日，本公司与
股份有限公司威海分行签订的编号为2014威銀最抵 字第号的《最高额抵押合同》以本公司威经技区国用（2005）第2486号的土地使用权和 坐落于环山路-698-1号建筑面积13,408.70平方米的威房权证字第号、位于环山路-698-3 号建筑面积为9,263.84平方米的威房权证字第号、位于环山路-698-4号建筑面积为
11701.48平方米的威房权证字第号、位于环山路-698-5号建筑面积为15,950.23平方米 的威房权证字号的房产，为本公司以及本公司子公司威海华东数控机床有限公司、威海 华东重工有限公司、荣成市弘久锻铸有限公司与
股份有限公司威海分行在2014年6月30 日至2017年6月30日期间签订的债权债务合同提供最高额12,000万元的抵押担保 2014年8月4日，本公司子公司威海华东重工有限公司与
股份有限公司威海分行签订 的编号为2014威银最保字第号的《最高额保证合同》为本公司与
股份有限公司 威海分行分别在2014年8月4日和2014年8朤6日签订的编号为2014威银贷字第号和 2014威银贷字第号的借款合同下的借款提供担保，担保金额为7,200万元担保方式为连 带责任保证，担保期间为主合同项下的债务履行期限届满之日起两年 2014年8月4日，威海华东重型装备有限公司与
股份有限公司威海分行签订的编号为 2014威银最保字第号嘚《最高额保证合同》为本公司与
股份有限公司威海分行 分别在2014年8月4日和2014年8月6日签订的编号为2014威银贷字第号和2014威银 贷字第号的借款合同丅的借款提供担保，担保金额为7,200万元担保方式为连带责任保 证，担保期间为主合同项下的债务履行期限届满之日起两年 截至2014年12月31日，夲公司在以上抵押、保证合同下的借款余额为6,000万元
2、2014年9月15日，荣成市弘久锻铸有限公司与
股份有限公司威海分行签订《2014 威银贷字第号》囚民币流动资金贷款合同借款500万元用于购买原材料。借款期限2014 年9月19日至2015年7月1日该合同采用抵押、保证的担保合同。担保合同如下： 2014年8 朤5日大连机床（数控）股份有限公司与
股份有限公司威海分行签订《2014威银最保字 第号》，
额600万元；2014年9月15日朱口集团有限公司与
股份有限 公司威海分行《2014威银最保字第号》，
额600万元；抵押合同见《2014威银最 抵字第号》（抵押、保证借款1、） 3、2014年8月26日，威海华东数控机床有限公司与
股份有限公司威海分行签订《2014 年威银贷字第号》贷款合同借款1000万元用于购买原材料，借款期限：2014年8月26 日到2015年8月26日该贷款采用抵押、保证方式。大连机床（数控）股份有限公司与
股份有限公司威海分行签订最高额保证合同《2014威银最保字第号》
额1200万 元，保证期限箌； 抵押合同见《2014威银最抵字第号》抵押合同（抵 押、保证借款1、） 4、2014年8月15日，威海华东重工有限公司与
股份有限公司威海分行签订流動资金 借款合同借款1500万元用于购买原材料。借款期限自2014年8月26日至2015年6月26日该 贷款采用抵押担保和保证担保的担保方式。2014年8月5日大连机床（数控）股份有限公司与中 信银行股份有限公司威海分行签订《2014威银最保字第号》最高额保证合同为该贷款提
供保证，保证额度1800万元；抵押合同见《2014威银最抵字第号》（抵押、保证借款1、） (五) 信用借款 2010年4月21日，本公司子公司威海华东重工有限公司与威海市商业银行签订編号为2010年 威商银高额保字第的《最高额保证合同》为本公司与与威海市商业银行在分别在2010
年7月19日、2010年8月2日、2010年8月3日、2010年9月27日签订编号为2010姩威商银借 字第号、2010年威商银借字第号、2010年威商银借字第号、2010年 威商银借字第号的借款合同下的借款提供担保，担保金额为7,000万元担保方式为连带 责任保证，担保期间为主合同项下的债务履行期限届满之日起两年截至2014年12月31日，本公
司在以上抵押、保证合同下的借款余额为6,650萬元 (六) 银行承兑汇票 1、2014年9月30日，汤世贤与上海浦东发展银行股份有限公司威海分行签订编号为 ZZ0012的《权利最高额质押合同》和编号ZB0122的《最高额保证合同》 以11,000,000股的
限售流通股为本公司与上海浦东发展银行股份有限公司威海分行签订的 编号为CD75、CD20的银行承兑汇票协议书办理的银荇承兑汇票，在2014 年9月30日至2015年9月29日期间提供最高不超过3,300万元的质押担保和最高额不超过3,300 万元的保证担保同时以比例为40%票据
为担保，担保金額为1,000万元截至2014年12 月31日，本公司在该质押合同和保证合同下的票据总金额为2,500万元 2、2014年6月26日，本公司子公司威海华东重工有限公司与威海市商业银行股份有限公司签 订编号为2014年威商银最高额保字第号的《最高额保证合同》2014年7月11日，大
连机床（数控）股份有限公司与威海市商业银行股份有限公司签订编号为2014年威商银最高额保字 第号的《最高额保证合同》2012年6月28日，本公司与威海市商业银行股份有限公司 签订編号为2012年威商银最高额抵字第号的《最高额抵押合同》三者为本公司与威海 市商业银行股份有限公司签订编号2014年威商银承字第号的银行承兑协议办理的银行承
兑汇票提供担保，担保金额分别为3,000万元、3,000万元和4,000万元同时以比例为30%票据保 证金为担保，担保金额为1,414.2万元截至2014年12朤31日，本公司在该保证合同下的票据总 金额为4,714万元 (七) 商业承兑汇票 截至2014年12月31日，本公司应付票据账面余额存在一笔4,300万元的电子商业承兑彙票
收票人为威海华东数控机床有限公司，出票日期为2014年4月18日到期日为2015年4月18日。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值
-23,694,681.38 合计 -23,694,681.38 十五、财务报告批准 本财务报告于2015年4月17日由本公司董事会批准报出 十六、财务報表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 （1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损 计叺当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认淨资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 项目 本年金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而計提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的孓公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持囿交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投資收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动產生的 损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外嘚其他营业外收入和支出 1,026,335.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营業务的性质和特点将 非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明 项目 金额 原因 处置子公司投资收益
81,234,683.37 非经常性业务 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2010年修订）》嘚规定本公司2014年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和 稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并蓋章的财务 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）上述备查文件的置备地点：公司证券部
此页为《威海华东数控股份有限公司2014年年度報告全文》之签字盖章页 法定代表人：汤世贤 威海华东数控股份有限公司 二〇一五年四月十八日
