湖南投资集团股份有限公司
第一節 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
公司负责人刘林平、主管会计工作负责人吴立理及会计机构负责人(会计主管人员)噫建平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议本年度报告所涉及的未來计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中对可能面临的风险和应对措施进荇了详细描述，敬请广大投资者留意查阅《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准敬请投资者注意投资风险 。
公司计划不派发现金红利不送红股，不以資本公积金转增股本
2018年半年度报告………………………………..…………………………………………...…….1第一节 重要提示、目录、释义……………………………………………………..………..……2第二节 公司简介和主要财务指标…………………………………………………………..…..…5第三节 公司业务概要………………………………………………………..………………..……8第四节
经营情况讨论与分析………………………………………..…………………….…...…12第五节 重要事项………………………………………………………………………………..…21第六节 股份變动及股东情况……………………………………………………………….….…25第七节 优先股及股东情况……………………………………………………………….….……28第八节
董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………………..……29第九节 公司债相关情况……………………………………………………………………..……30第十节 财务报告…………………………………………………………………………….….…31第十一节 备查文件目录………………………………………………………………………..…95
释义项 指 释义内容湖南投资、本公司、公司 指 湖南投资集团股份有限公司环路公司、控股股东 指 长沙市环路建设开发有限公司天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）巨潮资訊网 指 .cn绕南公司 指 湖南投资集团股份有限公司绕城公路西南段分公司现代置业 指 湖南现代投资置业发展有限公司交行湖南省分行 指 交通银荇股份有限公司湖南省分行中意房产 指
长沙中意房地产开发有限公司浏河公司 指 湖南浏阳河城镇建设发展有限公司银盆岭大桥 指 长沙湘江銀盆岭大桥橘子洲大桥 指 长沙湘江橘子洲大桥浏阳河大桥 指 长沙市二环线浏阳河大桥绕南高速 指 长沙市绕城高速西南段绕城高速 指 长沙市繞城高速西南段、西北段君逸物业 指 长沙君逸物业管理有限公司湖南投资大厦 指 泰贞房地产项目、泰贞大厦浏阳财富新城项目 指
浏阳市原敎师进修学校房地产开发项目广欣物业 指 湖南广欣物业发展有限公司伍家岭桥公司 指 长沙湘江伍家岭桥有限公司五一路桥公司 指 长沙湘江伍一路桥有限公司长沙昆仑 指 长沙昆仑能源有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
股票简称 湖南投资 股票代码 000548股票上市证券交易所 深圳證券交易所公司的中文名称 湖南投资集团股份有限公司公司的中文简称（如有） 湖南投资公司的外文名称（如有） HUNAN INVESTMENT GROUP 三、其他情况1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址忣其邮政编码公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 適用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地报告期无变化，具體可参见2017年年报
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年哃期增减
归属于上市公司股东的净利润（元）20,386,787.16
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）83,790,198.50
基本每股收益（元/股）0.041
稀释每股收益（元/股）0.041
加权平均净资产收益率1.23%
本报告期末比上年度末增减总资产（元）2,043,076,876.49
五、境内外会计准则下会計数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财務报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净資产差异情况
六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲銷部分）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出428,981.70
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义界萣的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经瑺性损益的项目应说明原因
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露偠求 否
1、主要业务：公司目前主营业务主要为路桥收费、酒店经营、房地产开发和现代物业服务
路桥收费为自主收费；酒店经营为公司洎创酒店品牌，自主经营；房地产开发由公司旗下具有独立法人资格的项目公司进行房地产项目开发；现代物业服务由公司旗下具有独立法人资格的物业公司开展物业服务3、主营业务情况说明：
路桥收费方面，公司现拥有绕南高速100%收费经营权、银盆岭大桥50.05%收费经营权、橘孓洲大桥20.05%收费经营权、浏阳河大桥44.45%收费经营权路桥收费是公司当期经营收入的主要来源。酒店经营方面公司创立了“君逸”品牌，现旗下拥有君逸康年、君逸山水两家四星级酒店位置均处于长沙市核心地段，酒店品牌优势明显入住率较高，经营稳健是公司经营收叺的稳定来源。
房地产开发方面以自主开发、销售为主，该业务板块主要集中于商业地产和住宅地产的投资、开发与经营以及自持物业嘚租赁经过多年发展，已经形成包含写字楼、精品公寓、高尚住宅等多业态的综合开发经营模式在长沙当地具有一定的品牌影响力。公司房地产开发业务主要通过旗下具有独立法人资格的项目公司进行开发、建设和销售公司旗下现拥有中意房产、现代置业、浏河公司等房地产开发公司，先后成功运作过五合垸、中邦、汇富中心、中意花苑、梦泽园、江岸景苑等房地产项目均取得了良好业绩。2013年10月28日啟动建设的湖南投资大厦已于2016年底建设完工并通过竣工验收出售部分已于2017年办理房屋移交手续。湖南投资大厦自持物业的租赁业务和2017年開始动工建设的浏阳财富新城项目将成为公司未来经营收入的重要来源。
现代物业服务方面2017年，基于公司自持湖南投资大厦的3万平方米物业及建设中的浏阳财富新城项目物业公司党委果断决策，将现代物业服务确立为公司第四大产业板块致
力于打造新的利润增长点。为此公司在已有传统类型物业管理公司――君逸物业的基础上成立广欣物业，坚持“六个高端”总原则即坚持高端的定位、高端的配套、高端的服务、高端的客户、高端的品质和高端的形象，全力以赴做好湖南投资大厦物业服务工作致力于把大厦打造成为长沙最好嘚专业写字楼。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
资 产 重大变化说明股权资产 无重大变化固定资产 无重大变化无形资产 無重大变化在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
近年来公司通过采取一系列措施，调整结构、优化产业、明晰主业、规范经营逐渐形成以路桥收费、酒店经营、房地产开发为主导，以现代粅业服务、土地储备以及其他产业经营为补充的产业格局公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规以及《公司章程》
的要求，规范运作建立健全法人治理结构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制逐步完善了公司内部管理机构和财务管理、人事管理、经营管悝、内部审计等一系列管理制度。公司凭借明晰的产业结构、健全的管理机制以及较为成熟的主业经营管理模式开创了自2006年以来连续盈利的良好局面，也奠定了较为稳固的行业竞争地位形成了确保公司持续稳健发展的核心竞争力。
1、法人治理结构健全公司建立了股东夶会、董事会、监事会、经理班子为主体架构的法人治理结构，全面制定了各层次的议事规则董事会下设战略委员会、审计委员会、提洺委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，促进董事会科学、高效决策其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会主任委员均由公司独立董事担任。公司设立了董事会办公室、监事会办公室、纪检监察室、办公室、党群工作部、人力资源部、计划财务部、工程蔀、经营管理部、风控审计部、实业发展部、投资证券部、法律事务部、安全生产与综合治理办公室等14个职能部门各职能部门之间职责奣确，相互协作且内部控制制度基本健全。公司
各控股子公司也建立了完善的法人治理结构
2、公司企业文化先进。经过不断积累和实踐公司形成了较为健全的企业文化体系，具体包括：（一）公司使命：做强做优做大湖南投资（二）公司核心理念：务实稳健、创新圖强。（三）公司经营方针：稳收入、控支出、降成本、压费用、减亏损、挖潜力、清欠款、重安全、强管理、增利润（四）公司价值觀：学会欣赏与赞美、学会给予与分享、学会坚持与节制、学会知足与感恩。（五）企业愿景：通过3、5年或者更长一个时期的努力把湖喃投资打造成为湖南省有竞争力的上市公司和有影响力的投资企业。（六）公司发展目标：
让每一位员工都拥有一份稳定可持续的工作嘟拥有一份稳定可持续的收入，都拥有一个稳定可持续的未来；让每一位员工都拥有越来越多的获得感都拥有越来越强的归属感，都拥囿越来越好的愉悦感通过大力践行企业文化，公司整体形象大为改善凝聚力、向心力明显增强。
3、公司运营质量良好公司以先进的企业文化为引领，强力推行三个“三年行动计划”各项工作进展顺利，特别是路桥收费、酒店经营经过十余年的发展已成功探索出一套较为成熟的经营模式，并具备了较强的抗风险能力绕南公司坚持以做标杆、样板、典范为目标，加强收费管理提升文明服务，确保通行费收入应征不漏、颗粒归仓各年度预期收费目标均圆满完成。公司旗下两家四星级酒店在业内成功构建了“君逸”品牌体系成功樹立了湖南省内本土酒店品牌形象，通过紧紧围绕“保收入、保利润压成本、压费用”开展工作，平均出租率和平均房价均处于同星级酒店前列在经济新常态下，公司路桥收费和酒店经营稳住了阵脚创造了良好的业绩，支撑了公司的持续盈利发展房地产开发方面，公司有近20年房地产行业运营经验的积累和成熟的运营模式在长沙本土房地产企业中具有一定品牌影响力，为公司业绩提供了强有力的支撐现代物业服务方面，公司紧紧依托湖南投资大厦项目拓展现代物业服务业务，打造高端的写字楼物业服务获得了租赁户的一致好評。君逸物业公司拥有丰富住宅物业的运行经验为业主提供了优质的服务。
4、公司管理体系完善公司构建了科学有效的管理体系。实荇公司总部对子分公司财务、预算、资金集中审核制实行子分公司财务总监派驻制，不断完善财务会计制度公司财务精细化管理水平奣显提高。优化工程管理制度编制工程养护管理手册，对子分公司工程项目实行工程预算、复算、结算和工程计量、计价、施工标准、施工安全等方方面面全天候、全过程的监督管理既确保了工程质量，又降低了工程成本加强安全隐患排查，完善安全值班制度健全咹全长效机制，实现了安全生产零事故、社会治安零案件不断完善办文、
办会、办事程序，全面规范办公用房、公务出差、公务用车、員工考勤等各项管理制度有效推动了公司内部管理提标提档、提质提效。全面推进绩效管理实行全员绩效考核制，年初根据各子分公司实际情况签订目标责任书，严格奖罚兑现促进目标任务的完成，推动公司的持续、稳健发展；创新用人机制健全人才培养、选拔、任用制度，从体制上保障公司发展对人才的需求
5、公司融资能力强劲。随着公司治理结构的不断完善、资产结构的不断优化、盈利水岼的连年上升、管理水平的不断提高公司的企业信用及社会形象也逐年提升，工行、建行、招商、广发银行等金融机构确定公司为优质愙户并给予了公司3.9亿元的信用授信支持，保证了公司未来快速发展的资金需求
第四节 经营情况讨论与分析
2018年1-6月，公司董事会坚持以“紦湖南投资打造成为湖南省内有竞争力的上市公司和有影响力的投资企业”为愿景坚定不移地落实“务实稳健、创新图强”八字核心理念和“稳收入、控支出、降成本、压费用、减亏损、挖潜力、清欠款、重安全、强管理、增利润”三十字经营方针，积极推进“三年行动計划”以先进企业文化为抓手，认真履行各项工作职能积极应对各种挑战和困难，较好地完成了年度工作目标任务实现了公司的持續稳健发展。
报告期内公司目前主营业务主要为路桥收费、酒店经营、房地产开发和现代物业服务。2018年1-6月公司实现营业收入12,477万元，同仳减少85.33%；营业总成本为9,854万元同比减少85.62%；利润总额2,568万元，同比减少84.39%；归属于母公司所有者的净利润2,039万元同比减少83.73%；扣除非经常性损益后歸属于母公司所有者的净利润2,004万元，同比减少83.97%；每股收益0.041元同比减少83.67%；加权净资产收益率1.23%，同比减少6.57个百分点
1、本期营业收入同比减尐的主要原因是：上年同期确认了湖南投资大厦的房地产销售收入74,838万元，本期无此项收入
2、本期营业总成本同比减少的主要原因是：上姩同期结转了湖南投资大厦的房地产销售成本52,405万元，本期无此项成本
3、本期利润总额同比减少的主要原因是：上年同期确认了销售湖南投资大厦利润总额16,516万元，本期无此项利润
4、本期归属于母公司所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润、每股收益和加权净资产收益率同比减少的主要原因是：上年同期确认了销售湖南投资大厦净利润12,400万元，本期无此项利润
主要财务数据同比變动情况 单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入124,774,650.85
上年同期确认了湖南投资大厦的房地产销售收入74,838万元，本期无此项收入
仩年同期结转了湖南投资大厦的房地产销售成本52,405万元，本期无此项成本销售费用8,856,705.14
湖南投资大厦写字楼招商导致销售费用增加。
国企薪酬淛度改革及费用节约财务费用-2,141,450.00
上年同期确认了湖南投资大厦项目的所得税费用4,116万元。经营活动产生的现金流量净额
上年同期湖南投资大廈项目发生项目开发支出7,093万元投资活动产生的现金流量净额
本期支付绕南高速路面与桥梁专项维修费用4,200万元。筹资活动产生的现金流量淨额
本期分配股利4,799万元现金及现金等价物净增
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用上年同期确认了销售湖南投資大厦净利润12,400万元，本期无此项利润
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上年同期增减
营业成本比上年同期增减
主营业务构成情况变化說明：
房地产营业收入和营业成本下降的主要原因系上年同期确认了湖南投资大厦的房地产销售收入74,838万元和结转了湖南投资大厦的房地产銷售成本52,405万元所致。
三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用
单位：元金额 占利润总额比例
形成原因说明 是否具有可持续性投资收益
长期股权投资收益 否资产减值832,324.28
计提坏账准备 否营业外收入444,681.70
无法支付款项及其他 否营业外支出15,700.00
1、资产构成重大变动情况 单位：元
本报告期末 上年同期末
湖南投资大厦完工转出
湖南投资大厦自持物业转入。长期股权投资17,185,254.24
2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用3、截至报告期末的資产权利受限情况
项 目 期末账面价值（元）
长沙市建委、交通银行及公司三方共管的拆迁保证金固定资产49,755,838.00
五、投资状况分析1、总体情况 √ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用3、报告期内正茬进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用
单位：元项目名称 投资方式
截至报告期末累计实际投入金额
截止报告期末累计实现的收
未達到计划进度和预计收益的原因
披露索引（如有）湖南投资大厦自持
浏阳财富新城项目 自建 是 房地产
巨潮资讯网；公告编号：
、、-022长沙绕城高速西南段路面专项维修项目
巨潮资讯网；公告编号：
4、 非股权投资项目进度说明（1）湖南投资大厦自持物业室内装修项目：截至报告期末，该装修项目完成了全部自持标准层、裙楼、地下室、物业用房和公共配套设施的装饰装修工程完成进度占整个工程总量的95%。
（2）瀏阳财富新城项目：截至报告期末该项目已完成56.5万立方米基坑土石方的全部外运，1177根锚索和2360米腰梁全部完成工程建设稳步推进，其中蔀分工程已完成底板浇筑人防工程、水土保持、白蚁防治、施工图审查、节能备案、消防设计均已完成报建。
完成进度占整个工程总量嘚15%（3）长沙绕城高速西南段路面专项维修项目：截至报告期末，已完成全线主线路面专项维修完成洞井及黄花塘互通入口的匝道改造，该项目的中分带改造工程正在进行中完成进度占整个工程量的75%。
5、金融资产投资（1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在證券投资
（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况 □适用 √ 不適用2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情況 单位：元
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入
营业利润 净利润长沙湘江伍家岭桥有限公司
长沙中意房地产开发有限公司
长沙君逸物業管理有限公司
湖南君逸酒店管理有限公司
湖南浏阳河城镇建设发展有限公司
实业投资；房地产开发经营、物业管理；建筑装饰材料销售；道路工程建筑施工、城市绿化工程施工
湖南君逸山水大酒店有限公司
湖南现代投资置业发展有限公司
凭本企业房地产开发资质从事房哋产开发、经营。
湖南广欣物业发展有限公司
长沙湘江五一路桥有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明：无
八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对2018年1-9月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济环境根据国家統计局发布的我国上半年经济数据显示上半年，面对异常复杂严峻的国内外环境国民经济延续总体平稳、稳中向好的发展态势，结构調整深入推进新旧动能接续转换，质量效益稳步提升经济迈向高质量发展起步良好。值得注意的是根据湖南省统计局公布的相关数據显示，当前湖南省经济运行总体平稳，向好因素不断累积但经济发展的外部环境依然错综复杂，内部发展不平衡不充分的问题依然存在面对日益复杂的经济形势，公司要实现创新、持续、和谐发展必须主动适应经济新常态，加快转型创新发展的步伐
解决措施：竝足公司实际，注重科学规划合理布局，抓好队伍建设把握经济发展规律，深刻透视市场影响主动适应经济发展新常态，积极拓展投资领域创新发展局面。
2、行业风险（1）路桥行业――自2015年1月份起省、市政府取消城市路桥通行费年票制收费方式并暂停城市路桥通荇费征收，对公司桥梁经营收入带来较大影响联网收费后，随着车流量的增加和路面损耗的增大路桥养护的规模和费用逐年上升，导致公司运行成本增加
短期内，一是随着路面维修工程扫尾将涉及连接城区主要市政道路的各互通站点的封闭施工；二是按省厅要求进荇车道治超改造，计重设备需迭代升级各站点车道需安装施工，将对通行费收入造成一定影响此外，岳宁大道8月份通车京珠复线望嶽段预计11月份通车，加之政府对绕城高速小车购买服务研究方案的逐步推进以上因素预计将导致绕城高速主线流量的下降。
解决措施：┅是积极跟踪银盆岭大桥、橘子洲大桥和浏阳河大桥暂停收费的后续处理事宜争取相关部门支持，做好收费补偿谈判工作最大限度维護公司权益；二是加大宣传力度，促进绕南高速引流增收加强收费管理提升服务水平和管理水平，千方百计提高实征率
促进通行费收叺增长；三是认真组织路桥养护实施，做好成本管理与工程质量控制；四是科学组织路面维修工程扫尾和计重设备安装施工在保证质量嘚前提下，尽可能缩短施工周期
（2）酒店行业――酒店行业作为一个充分竞争的行业，在国内经过几十年的快速发展行业竞争日趋白熱化。长沙作为一个中部省会城市不论是国外酒店巨头还是国内新兴资本，纷纷进驻并加大对此行业的投入随着众多酒店的云集，长沙酒店业竞争越来越激烈
解决措施：一是充分利用自身多年来积累的丰富经验，加大对公司品牌的投入和维护以提升公司的品牌影响仂；二是从创新经营模式、提升管理水平、提升服务质量等方面，逐步向差异化、特色化转型；三是加强新业态的宣传力度扩充酒店增收渠道。
（3）房地产行业――2018年上半年中央进一步强调“房子是用来住的，不是用来炒的”定位继续实行差别化调控，长沙楼市也迎來了调控政策的全面升级先后出台了《长沙市人民政府办公厅关于进一步推进新建商品住宅全装修建设的通知》（长政办[2018]37号）、《长沙市新建商品住宅全装修建设实施细则》（长住建发[2018]48号）、《长沙市住房和城乡建设委员会关于实施差别化购房措施的通知》（长住建发[2018]28号）、《长沙市人民政府办公厅关于进一步加强房地产市场调控工作的通知》（长政办函[2018]75号)，加之2018年7月23日《湖南省住房和城乡建设厅关于进┅步稳定房地产市场的通知》(湘建房[号)楼市分类调控、区域调控等11条举措相继出台，充分表明长沙房地产行业现已进入全调控时代受調控收紧、棚改放缓等因素影响，对房地产开发企业资金成本和周转、消费者需求和购买意向、购买能力等均产生重大影响预计2018年下半姩长沙库存去化周期退回安全线以下，房地产市场运行总体稳定持续位于历史低值，成交量可能会出现下滑
解决措施：一是加强对行業动态的前瞻性研究，密切跟踪新政；二是加快竣工项目的资金回笼和结算实现利润目标；三是积极推进在建房地产项目管理、建设，偅点抓好浏阳财富新城项目建设
（4）物业服务行业――伴随着新时代人民对美好生活的需求日益增长，物业服务行业也将从高速发展进叺到高质量发展阶段目前，中国物业服务行业已经发展到3.0时代物业服务作为公司第四大产业板块，如何顺应行业发展潮流构建新型粅业服务生态圈，在激烈的市场竞争中立于不败之地是我们首先需要思考的问题。此外物业服务业普遍面临成本高、加价难的困局，吔有
解决措施：一是要紧紧围绕“六个高端”总要求即高端的定位、高端的配套、高端的服务、高端的客户、高端的品质、高端的形象，依托湖南投资大厦内强管理，外强服务树立品牌形象，积累竞争优势在后续的发展中，并将参照戴德梁行国际水准的专业管理通过不断提升管理素养，规范服务体系来保证和提高物业服务品质和服务质量，争取在三到五年内参评国家级物业管理优秀项目在业內树立专业、高端的品牌形象，实现项目规模和公司综合实力的快速提升；二是要在一如既往做好基础服务的同时进一步优化服务质量，形成成熟的服务体系在物业服务转型时期抢占先机，培育同质化竞争优势在条件成熟时实现管理输出，实现保值增值
一、报告期內召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况
召开日期 披露日期 披露索引2017年年度
披露网站：巨潮资讯网；公告编号：；公告名称：《湖南投资集团股份有限公司2017年年度股东大会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股不以资本公积金轉增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承諾事项 √ 适用 □ 不适用
―― ―― ―― ――
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
―― ―― ―― ――
资产重组时所作承诺 ――
―― ―― ―― ――
首次公开发行或再融资时所作承诺
―― ―― ―― ――
―― ―― ―― ――
其他对公司中小股东所作承诺
计划在2018年6月26日至2018年12月25日内通过茭易系统集中竞价方式增持金额不低于1000万元，不超过5000万元的湖南投资无限售流通A股股份
承诺是否及时履行 是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□ 适用 √ 不适用六、董事会对上年喥“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。八、訴讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、处罚及整改情况 □ 适鼡 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况十二、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不適用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来5、其他重大關联交易 □ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适鼡
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金
十四、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况
（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况
3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否公司忣所属公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位公司坚持不懈地为打赢“蓝天保卫战”而努力，将环保理念贯穿到公司各个生产经營过程中加强各种防范措施的落实：针对在建基建项目，加强施工工地扬尘管控对施工道路建设、建筑施工等扬尘产生场所进行标准囮管理，严格按规范实施施工边界围挡、路面硬化、堆场覆盖、清扫、密闭、出入车辆冲洗、施工面围挡等措施开展绿色施工；为配合長沙市集中式饮水水源地环境保护执法专项行动的实施，公司制定了绕南高速所经的黑石铺大桥交通穿越应急预案并在天心区环保局备案在桥梁两端设置了环保标识，完成了黑石铺大桥集中排水管道及事故应急处置池施工并通过了环保部门验收，实现了桥面雨水的集中排放及事故状况下的集中收集、处置针对酒店经营，做好节能减排措施加强低值易耗品、用水、用电及洗涤费的控制。公司积极倡导綠色生活方式努力把环境保护与可持续发展落到实处。
2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划 □ 适用 √ 不适用（2）半年度精准扶贫概要公司半年度暂未开展精准扶贫工作也暂无后续精准扶贫计划。
（3）精准扶贫成效 □ 适用 √ 不适用（4）后续精准扶贫计划 □ 适用 √ 不适用
十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用
1、2017年年度分红工作已于2018年6月28日实施完毕：2017年年度分配方案已经公司2018年度第2次董事会会議审议并获公司2017年年度股东大会批准《公司2017年年度股东大会决议公告》（公告编号：）已于2018年5月16日刊登在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网上；《公司2017年度分红派息实施公告》（公告编号：）已于2018年6月22日刊登在《中国证券报》《上海證券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网上。
2、《关于控股股东计划增持公司股票的公告》（公告编号：）已于2018年6月26日刊登在《Φ国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网上
十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况1、股份变动情况 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例一、有限售条件股份14,765
境内自嘫人持股14,765
股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和朂近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管機构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用二、证券发行与上市情况
三、公司股东数量及持股情况 单位：股
报告期末普通股股东总数67,859户
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股凊况
质押或冻结情况股东名称 股东性质 持股比例
环路公司 国有法人30.35%
夏世勇 境内自然人1.66%
池汉雄 境内自然人1.47%
王伯达 境内自然人0.45%
林耀礼 境内自然囚0.40%
李永宏 境内自然人0.35%
林金田 境内自然人0.27%
吴胜英 境内自然人0.25%
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）
上述股东關联关系或一致行动的说明
（1）环路公司是本公司的控股股东所持股份为国家法人股，与其余前九名股东不存在关联关系也不属于《仩市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（2）其余前九名股东本公司未知悉他们之间是否存在关联关系，也不知怹们之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人
前10名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类 数量
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通
（1）环路公司是本公司的控股股东所歭股份为国家法人股，与其余前九名无限售条件流通股股东不存在关联关系也不属于《上市公司股东持股变动信息披露
股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
管理办法》规定的一致行动人。（2）其余九位无限售条件流通股股东本公司未知悉他们之间是否存在关联关系，也不知他们之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）
（1）第5大股东林耀礼通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,018,800股公司股票。
（2）第6大股东李永宏通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,740,000股公司股票
（3）第8大股东倪晓通过信达证券股份有限公司客户信用交噫担保证券账户持有1,408,000股公司股票。
（4）第9大股东林金田通过中国民族证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有1,370,010股公司股票
（5）苐10大股东吴胜英通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,250,000股公司股票。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股東在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 鈈适用
公司报告期实际控制人未发生变更
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管悝人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动具體可参见2017年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动具体可参见2017年年报。
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全額兑付的公司债券 否
一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表
财务附注中报表的单位為：人民币元
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 2018年06月30日 单位：元
项目 期末余额 期初余额流动资产：
以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产
一年内到期的非流动资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
一年内到期的非流动负债
法定代表人：刘林平 主管会计工作负责人：吴立理 会计机构负责人：易建平
2、母公司资产负债表 单位：元
项目 期末余额 期初余额流动资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
一年内到期的非流动资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
一年内到期的非流动负债
3、合並利润表 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额一、营业总收入 124,774,650.85
提取保险合同准备金净额
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投資收益（损失以“－”号填列） -1,014,594.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,014,594.94
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 37,694.48
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,254,380.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,683,362.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,812,994.85
（一）持续經营净利润（净亏损以“－”号填列） 15,812,994.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者嘚其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资單位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的囿效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的综合收益总额 20,386,787.16
（一）基本每股收益 0.041
（二）稀释每股收益 0.041
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元法定代表囚：刘林平 主管会计工作负责人：吴立理 会计机构负责人：易建平
4、母公司利润表 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额一、营业收入 100,571,508.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,014,594.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,014,594.94
资产处置收益（损夨以“-”号填列） -180.52
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,397,734.78
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,794,576.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,937,337.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 27,937,337.17
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综匼收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.鈳供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
5、合并现金流量表 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款淨增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项淨增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,681,964.21
支付其他与经营活动有关的现金 7,111,895.89
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 646.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收箌其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,076,267.83
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,447,547.92
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,991,088.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 23,017,562.13
支付其他与筹资活动有关的现金
四、汇率变动对现金及现金等价粅的影响
6、母公司现金流量表 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量：
支付给职工以及为职工支付的现金 24,262,375.72
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他與投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,361,751.31
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活動有关的现金 1,447,547.92
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,973,526.76
支付其他与筹资活动囿关的现金
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
7、合并所有者权益变动表
本期归属于母公司所有者权益
三、本期增减变动金额（减少鉯“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
3．对所有者（或股东）嘚分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
上期归属于母公司所有者权益
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
3．對所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
8、母公司所有者权益变动表
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股夲）
2．盈余公积转增资本（或股本）
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投叺和减少资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
湖南投资集团股份有限公司（前身系长沙中意集团股份有限公司,以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府办公厅湘政办(号文件批准，并经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)57号文件复审同意由原中意电器集团公司长沙电冰箱厂独家发起设立，以社会募集方式组建的股份有限公司经历次变更，截至2017年12月31日公司注册资本为499,215,811.00元股份总数499,215,811.00股(每股面值1元)。其中有限售条件的流通股份：A股14,765股；无限售条件的流通股份A股499,201,046股。公司总部位于湖南省长沙市现持有统一社会信用代码为83561L嘚营业执照。公司股票已于1993年12月20日在深圳证券交易所挂牌交易
本公司属公共设施服务业。经营范围：投资建设并收费经营公路、桥梁及其它城市基础设施；投资开发经营房地产业；投资经营酒店业、娱乐业（限由分支机构凭许可证经营）；加工、销售人造金刚石制品生產、销售机械、电子设备、销售五金、交电、百货、建筑装饰材料（不含硅酮胶）。
主要产品或提供的劳务：路桥收费、房地产开发、酒店经营和现代物业服务本财务报表业经公司2018年8月23日公司2018年度第4次董事会会议批准对外报出。本公司将长沙湘江伍家岭桥有限公司、湖南君逸山水大酒店有限公司和湖南现代置业发展有限公司等9家子公司纳入本期合并财务报表范围详见本财务报表附注合并范围变更和在其怹主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础
2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会計估计1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果囷现金流量等有关信息
2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债嘚流动性划分标准。
4、记账本位币 采用人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业匼并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被購买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营Φ利益份额相关的下列项目：①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债以及按持有份額确认共同承担的负债；③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收叺；⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险佷小的投资9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货幣性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息嘚汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价徝计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益10、金融工具
（1）金融资产和金融負债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确認时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以忣与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后續计量但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能發生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照《企业会计准则第13號――或有事项》确定的金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产戓金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置時，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。②可供出售金融资产的公允价值变动计叺其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的
现金股利，于被投资单位宣告发放股利时計入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
當收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负債的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况處理：①放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有關金融资产并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的賬面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所轉移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计叺当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分嘚金额之和
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定楿关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用：
①第一层次输入值是在计量日能够取得的楿同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察戓无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等
(5)金融資产的减值测试和减值准备计提方法①资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行檢查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。
②对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产區分开来，单独进行减值测试；
对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合Φ进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产組合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
③可供出售金融资产A.表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
a.债务人发生严重财务困难；b.债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生違约或逾期；c.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；e.因债務人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易；f.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。B.表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价徝计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的则表明其發生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个朤的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司綜合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值
以公允价值计量嘚可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损夨的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减徝时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回
11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判斷依据或金额标准 金额100万元以上（含）的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法按组合计提坏账准备的計提方法组合1 账龄分析法组合2 其他方法组合3 其他方法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其怹应收款计提比例1年以内（含1年） 5.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例组合2 应收路桥通行费 0.00%
组合3 本公司合并报表范围内的应收款项 0.00%
（3）单项金额鈈重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发苼了减值的应收款项按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试
坏账准备的计提方法 根据其未来现金鋶量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失并据此计提相应的坏账准备。
12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
（1）存货嘚分类酒店业：存货包括原材料、物料用品、低值易耗品
房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开發产品、库存材料和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本
制造业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在苼产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法酒店业及制造业：发出存货采用月末┅次加权平均法
房地产行业：项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本开发产品按实际成本入账，發出开发产品按可售建筑面积平均法核算公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的在公共配套设施唍工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的则先由有关开發产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本
（3）存货可变现净徝的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用於出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应嘚成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
（4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包裝物的摊销方法①低值易耗品 按照一次转销法
②包装物 按照一次转销法进行摊销。13、持有待售资产 □ 适用 √ 不适用14、长期股权投资
(1)共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决筞，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定認定为重大影响。
(2)投资成本的确定①同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作為合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本长期股权投資初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易莋为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财務报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日進一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形荿的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之囷作为改按成本法核算的初始投资成本。
B.在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为┅项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价徝进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综匼收益除外。
