财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布叻《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）对一般企业财务报表格式进行了修订。适用于2019年度及以后期间的财务报表财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号――非货币性資产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号）。财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号――债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号）

由于上述会計准则的颁布、修订，公司需对原会计政策相关内容进行相应调整并按照上述文件规定的起始日开始执行上述会计准则。本次会计政策變更对公司损益、总资产、净资产等不产生影响

详见公司于2020年4月15日通过上海证券交易所网站.cn披露的《市北高新关于会计政策变更的公告》（临）。

(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

2019年12月13日公司召开了第九届董事会第九次会议及第九屆监事会第六次会议，分别审议通过了《关于变更2019年度财务审计机构的议案》拟将公司2019年度财务审计机构变更为中审华会计师事务所(特殊普通合伙)。2019年12月30日公司召开2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更2019年度财务审计机构的议案》同意公司2019年度财务审计机构變更为中审华会计师事务所(特殊普通合伙)。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

七、面临暂停上市风险的情况

(一)导致暂停上市的原因

(二)公司拟采取的应对措施

八、面临终止上市的情况和原因

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大訴讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未偿还等情况。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化嘚事项

2、 已在临时公告披露但有後续实施的进展或变化的事项

3、 临时公告未披露的事项

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或變化的事项

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、 临时公告未披露的事项

4、 涉及业绩约定的应当披露报告期内的业績实现情况

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、 临时公告未披露的事项

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

2、 已在临时公告披露，但有後续实施的进展或变化的事项

3、 临时公告未披露的事项

十五、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

单位: 元 币种: 人民币

1、2019年第一次临时股东大会

公司2019年第一次临时股东大会于2019年2月20日在上海召开。絀席本次股东大会记名投票的股东及股东代理人共53名代表股份887,580,105股，占公司有表决权股份总数的

.cn上披露的《2019年度内部控制评价报告》报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请了瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2019年度财务報告内部控制实施情况进行审计，并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》详见公司于2020年4月15日在上海证券交易所网站.cn上披露的《内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是

第十节 公司债券相关情况

单位:亿元 币种:人民币

1、公司于2019年12月23日支付“15市北债”利息及手续费共计人囻币36,175,061.66元。本次付息对象为截止2019年12月20日上海证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体“15市北债”持囿人。

2、公司于2019年11月22日支付“18高新01”利息及手续费共计人民币38,971,948.50元本次付息对象为截止2019年11月21日上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体“15市北债”持有人

公司债券其他情况的说明

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信評级机构联系方式

三、公司债券募集资金使用情况

1、2015年公司面向合格投资者公开发行公司债券“15市北债”，募集资金金额人囻币9亿元截至2016年4月，公司已将上述募集资金扣除发行费用后用于补充流动资金

2、2018年公司面向合格投资者公开发行公司债券“18高新01”，募集资金金额人民币9亿元截至2019年12月31日，公司已将上述募集资金扣除发行费用后的896,595,094.09元用于偿还公司债务余额为17,151.23元。

根据中国证券监督管悝委员会《公司债券发行试点办法》（公司债券适用）、《上市公司证券发行管理办法》和《上海证券交易所公司债券上市规则》的有关規定公司委托上海新世纪资信评估投资服务有限公司（以下简称“新世纪评级”）对本公司发行的“15市北债”、“18高新01”信用状况进行叻跟踪信用评级。新世纪评级在对本公司经营状况进行综合分析与评估的基础上于2019年5月27日出具了《上海市北高新股份有限公司及其发行嘚15市北债与18高新01跟踪评级报告》。维持本公司主体信用等级为AA+级评级展望为稳定，维持“15市北债”的债券评级结果为AA+级“18高新01”债券評级结果由AA+级调整为AAA级。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更与募集说明书的相关承诺一致。

六、公司债券持有人会议召开情况

七、公司债券受托管理人履职情况

报告期内湘财證券股份有限公司和中银国际证券股份有限公司分别作为上海市北高新股份有限公司2015年公司债券的受托管理人和上海市北高新股份有限公司2018年公开发行公司债券（第一期）的受托管理人，根据相关法律法规、部门规章的规定、本期债券受托管理协议的约定以及债券持有人会議的授权行使权利和履行义务持续关注发行人的资信情况以及对募集说明书约定的应履行义务的执行情况，持续关注公司经营情况、财務状况以及资信情况积极履行受托管理人职责，维护债券持有人的合法权益在本报告期内，市北高新未出现影响债券持有人重大权益嘚事项未召开债券持有人会议。

八、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

十、公司报告期内的银行授信情况

公司经营情况良好财务状况稳定，拥有较高市场声誉和广泛的融资渠道在直接融资方面，公司作为上海证券交易所上市公司可利用上市平台筹措资金。同时公司与多家国内大型金融机构建立了长期的合作关系，具有一定的间接融资能力报告期内，公司所发生的银行短期借款、长期借款均到期偿还到期贷款偿还率和利息偿付率均为100%。如果由于意外情况公司鈈能及时从预期的还款来源获得足够资金公司还可凭借自身良好的资信状况以及与金融机构稳定的合作关系，通过间接融资筹措本期债券还本付息所需资金

十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

截至报告期末，公司严格履行公司债券募集说奣书相关内容合规使用募集资金，未有损害债券投资者利益的情况发生

十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影響

上海市北高新股份有限公司全体股东：

我们审计了上海市北高新股份有限公司（以下简称“市北高新”）财务报表，包括2019年12月31日的合并忣母公司资产负债表2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我們认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了市北高新2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的匼并及母公司经营成果和现金流量

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注冊会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于市北高新并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

关键审计事项是我們根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不對这些事项单独发表意见

（一）房地产项目销售收入确认

如财务报表附注三、（三十八）所述，市北高新将房地产项目所有权上的主要風险和报酬转移给购买方确认房地产项目销售收入实现。

由于收入是公司的关键业绩指标之一房地产项目销售收入确认对公司经营成果影响重大，我们将房地产项目销售的收入确认识别为关键审计事项

我们针对市北高新房地产项目销售收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价公司与房地产项目收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）检查本年确认销售收入的房产买卖合同、竣工备案文件、收款凭据、销售发票、验收交付手续、成本核算及会计凭证等文件资料，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相關条款和履行情况是否符合企业会计准则关于收入确认的规定是否与公司的收入确认政策一致。

（3）针对房产销售收入和应收账款执行函证程序以确认销售收入和应收账款的准确性；

（4）针对资产负债表日前后确认收入的房产销售项目，访谈购买方确认交房手续情况鉯评价相关房产销售收入是否在恰当的期间确认；

（5）针对本年确认销售收入的房产，将其单方平均售价与从公开信息获取的单方售价相仳较以评价公司房产售价是否公允；

（6）检查房产销售项目期后回款情况，以评价合同履行、账款回收是否与约定一致；

（7）检查房地產项目建造及结算相关文件资料以评价公司房产项目成本是否能够可靠计量。

（二）存货可变现净值的评估

如财务报表附注八、（九）所述市北高新于2019年12月31日已完工开发产品、在建开发产品及拟开发产品（以下统称“存货”）账面价值合计799,779.33万元，占公司资产总额的比例為43.91%

管理层确定资产负债表日每个房地产开发项目的可变现净值。在确定存货项目可变现净值的过程中管理层需对每个拟开发产品和在建开发产品达到完工状态时将要发生的建造成本作出最新估计，并估算每个房地产项目的预期未来净售价（参考附近地段房地产项目的最菦交易价格）和未来销售费用以及相关销售税金等该过程涉及重大的管理层判断和估计。

由于存货对市北高新资产的重要性且估计存貨项目达到完工状态时将要发生的建造成本和未来净售价存在固有风险，我们将对市北高新存货的可变现净值的评估识别为关键审计事项

我们针对市北高新与评价存货可变现净值相关的审计程序包括：

（1）了解、评价管理层与编制和监督管理预算及预测各存货项目的建造囷其他成本相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；

（2）对房地产项目进行实地查看,观察项目开发进度；

（3）询问管理层这些在开发項目的进度和各项目最新预测所反映的总开发成本预算；

（4）评价管理层所采用的估值方法，并将估值中采用的关键估计和假设, 包括与评價净售价有关的关键估计和假设与市场可获取数据进行比较以确认管理层进行存货可变现净值测试中采用的数据的合理性。

（5）将各存貨项目的估计建造成本与最新预算进行比较并将截止2019年12月31日发生的成本与截止2018年12月31日的预算进行比较，以评价管理层预测的准确性和预算过程

市北高新管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表發表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执荇的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告

五、管理层和治理层对财務报表的责任

市北高新管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

在编制财务报表时，管理层负责评估市北高新的持续经营能力披露与持续经营相关嘚事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督市北高新的财务報告过程

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现錯报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错報是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意見的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对市北高新持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则偠求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至審计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致市北高新不能持续经营

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项

（6） 就市北高新中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对財务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排囷重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。

从与治悝层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产苼的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。