四川海特高新技术股份有限公司2006年年度报告
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任哬虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对姩度报告内容的真实性、准确
性、完整性无法保证或存在异议
四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准
无保留意见嘚审计报告。
公司董事长李再春先生、总经理万涛先生及财务总监杨红樱女士
声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整
四川海特高新技术股份有限公司2006
第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况..................
四川海特高新技术股份有限公司2006
第一节 公司基本情况简介
一、公司法萣中文名称：四川海特高新技术股份有限公司
四、公司注册地址：成都市高新区高朋大道21号
公司办公地址: 成都市高新区高朋大道21 号
公司年喥报告备置地点：深圳证券交易所、公司证券办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
1、公司首次注册登记日期：2000年11月24日
公司最菦一次变更注册登记日期：2006年6月20日
公司注册登记地点：四川省工商行政管理局
2、公司企业法人营业执照注册号：1
3、公司税务登记号码：川國税字612
4、公司聘请的会计师事务所：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：成都市洗面桥街18号金茂礼都南28樓
四川海特高新技术股份有限公司2006
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要财务数据和指标
2、公司于2006年10月9日在本公司二号楼一楼会議室以现场方式召开了2006年第一
次临时股东大会。该次会议决议刊登在2006年10月10日《证券时报》、《上海证券报》及
巨潮资讯网站（.cn）上
二、選举、更换公司董事、监事的情况
报告期内，股东大会无选举、更换公司董事或监事的情况
（一）报告期内公司经营情况的回顾
（一）報告期内公司经营情况的回顾
2006年度，公司董事会立足企业的长远发展本着对股东负责的精神，在充分发挥自身
优势的基础上通过对内強化管理、提高维修质量、缩短维修周期、大力开发新品、扩大生
产规模、拓展进货渠道、完善维修市场布局、对外积极采取合资、合作等一系列强有力的措
施，克服困难,使公司的生产经营仍然保持稳定市场竞争能力继续得到提升。2006年在航空
公司调低航修单价的情况下唍成主营业务收入15,上。
3、第二届董事会第十九次会议于2006年4月25日在公司会议室召开该次会议审议通
过的《公司2006年第一季度报告》刊登在2006 年4朤27日《证券时报》、《上海证券报》及
指定信息披露网站.cn上。
4、第二届董事会第二十次会议于2006年8月17日在公司会议室召开该次会议决议公
告刊登在2006 年8 月19 日《证券时报》、《上海证券报》及指定信息披露网站
5、第二届董事会第二十一次会议于2006年9月15日下午在本公司二号楼一楼会議室以
现场方式召开。该次会议决议公告刊登在2006 年9 月16 日《证券时报》、《上海证券报》及
指定信息披露网站.cn上
6、第二届董事会第二十二佽会议于会议于2006年9月28日下午在公司二号楼一楼会议
室以现场方式召开。该次会议决议公告刊登在2006 年10月9日《证券时报》、《上海证券报》
及指定信息披露网站.cn上
7、第二届董事会第二十三次会议于2006年10月24日在本公司2号楼一楼会议室召开，
该次会议决议公告刊登在2006年10月26日《证券时報》、《上海证券报》及指定信息披露网
（二）报告期内董事会对股东大会决议的执行情况
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1、2005 年度利润分配及公积金转增股本方案的执行情况
根据2005年4月26日公司2004年度股东大会决议公司2004年度利润分配及公积金转增股
本方案为：以公司2004年12月31日总股夲78,391,484股为基数，向全体股东每10股派发现金
红利人民币2元(含税)合计派发现金15,678,上。
2、2006年8月17日在本公司二号楼一楼会议室以现场表决的方式召开叻公司第二届监事会第
六次会议全体监事出席会议，会议审议通过了《公司2006年中期报告》及其摘要
该次监事会决议公告刊登在2006年8 月19日《证券时报》、《上海证券报》及指定信息披
3、2006年10月24日在本公司二号楼一楼会议室以现场表决的方式召开了公司第二届监事会
第七次会议，全体监事出席会议会议审议通过了《公司2006年第三季度报告》。
该次监事会决议公告刊登在2006 年10月26日《证券时报》、《上海证券报》及指萣信息披
二、监事会对2006 年度公司有关事项的独立意见
经核查监事会认为：公司2006年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《深
圳證券交易所股票上市规则》、《中小企业板块上市公司企业特别规定》等有关法律法规和
《公司章程》进行规范运作，决策程序合法；公司运行情况良好发展持续稳定。
公司建立了财务管理制度、内部审计制度、关联交易制度、重大投资决策制度、信息披
露制度等完善的各项全内部控制制度落实有效，保护了公司全体股东的利益
监事会认为公司财务管理正常，公司2006年度财务决算报告数据真实、准确愙观反映
了公司财务状况和经营成果。未发现公司财务人员有违章违纪现象
报告期内，公司募集资金使用与管理规范、严格公司使用蔀分闲置募集资金暂时补充
流动资金程序合法，截止2006年12月31日已全部归还使用时间均未超过六个月。公司募集
资金实际投入项目与承诺投叺项目一致没有变更募集资金的投向。部分募集资金调整实施
方式和实施地点以及部分募集资金项目调整资金额度均程序合法，符合公司实际无损害
部分股东权益或造成公司资产流失的情形。
4、公司收购、出售资产情况
报告期内公司收购、出售资产的价格合理、公尣，没有发现损害股东的权益或者造成
公司资产损失的情况没有发生内幕交易。
报告期内公司发生的关联交易公平合理，没有损害公司的利益
6、股东大会决议执行情况。
公司监事会对股东大会决议的执行情况进行了监督认为公司董事会能够认真执行公司
三、监事列席董事会、股东大会情况
各位监事列席了2006年各次董事会、股东大会。监事会认为：董事会、股东大会召开合
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法实施程序正确，各项议案、报告的通过符合公司章程的规定
一、公司重大诉讼、仲裁事项
本公司与大连长丰机械厂于2002 年组建合作車间，双方按协议比例分配利润合作期限
为10 年。2006 年7 月大连长丰机械厂单方面终止履行上述合作协议。本公司已就此向大连
市中级人民法院提起诉讼该诉讼尚在受理中。
二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程
本年度公司无收购及出售资产、吸收匼并事项
1、2006年7月，本公司与新加坡盈申控股集团签署了《四川奥特附件维修有限责任公司
股权转让协议》本公司受让新加坡盈申控股集团持有的四川奥特附件维修有限责任公司48％的股权。此次股权转让以四川奥特附件维修有限责任公司2006年6月30日净资产为参考
确定股权转讓总价款为17,774,400.27元，股权并购日确定为2006年6月30日
2、2006年9月，子公司四川银燕创新机电技术有限公司与四川海特投资有限公司签署了
《四川海特国際贸易有限公司股份转让协议书》四川银燕创新机电技术有限公司受让四川海
特投资有限公司持有的四川海特国际贸易有限公司100％的股權。此次股权转让以四川海特国
贸有限公司2006年8月31日净资产为参考确定股权转让总价款为215.46万元，股权并购
日确定为2006年8月31日
三、报告期内公司重大关联交易事项
2006年9月27日，本公司控股子公司四川银燕创新机电技术有限公司与本公司关联方四
川海特投资有限公司签署了《四川海特国际贸易有限公司股份转让协议书》四川银燕创新机
电技术有限公司受让四川海特投资有限公司持有四川海特国际贸易有限公司100％的股权。此
次股权转让以四川海特国贸有限公司2006年8月31日净资产为参考确定股权转让总价款
根据2006年7月本公司及子公司四川奥特附件维修有限責任公司与新加坡盈申控股集团
（新加坡tpa集团）签订的《关于债务清偿及担保协议》，四川奥特附件维修有限责任公司应
付新加坡tpa集团借款8,896,639.73元应于2007年6月15日以前一次性付清并由本公司
提供不可撤销的连带责任保证。
根据子公司四川海特国际贸易有限公司2006年3月与深圳发展银行簽订的出口押汇总合
同对四川海特国际贸易有限公司办理的出口押汇业务均由四川海特投资有限公司承担连带
保证责任和抵押担保责任。
四、重大合同的履行情况
1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资
四川海特高新技术股份囿限公司2006年年度报告
2、报告期内公司对外担保事
1）公司未向股东、实际控制人及其关联方提供担保
2）公司未直接或间接为资产负债率超过70%嘚被担保对象提供债务担保金额
3）公司未向控股子公司以外的第三方提供贷款担保
3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理的事项
五、公司或持股5％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
（1）公司股东李再春、王万和、刘生会、李飚、郑超、李刚做出的《避免同业竞爭承诺函》
均得到严格实施没有出现同业竞争的情况。
（2）持股5%以上股东关于股改的承诺事项见本节“九、其它重大事项之公司股权分置改革
六、公司解聘、聘任会计师事务所及支付报酬的情况
本年度公司继续聘任四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司为公司2006年度姩报
审计的审计机构2006年度审计费用为40万元，到目前为止该会计师事务所已经为公司提供
七、报告期内公司、公司董事会及董事无受中国證监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批
评、证券交易所公开谴责的情况公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情
八、签字注册会计师的轮换
根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》（证监会计字[2003]13
号）中“为首次公开发行股票的公司提供审计服务的签字注册会计师,在该公司上市后连续提
供审计服务的期限,不得超过两个完整会计年度；签字注册会计师连续为某一相关機构提供审
计服务,不得超过五年”之规定,2006年年报本公司其中一名签字注册会计师更换。
（一）原非流通股股东在公司股权分置改革时的承諾履行情况
公司2005年8月8日股权分置改革实施方案公司股票于2005年8月9日恢复交易，对价股
序号 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
1、持有的公司非鋶通股股份自获得上市流通权之日起在24
个月内不上市交易或者转让。
2、在前项承诺期期满后通过深圳证券交易所挂牌交易出售股
份，絀售数量占公司股份总数的比例在12 个月内不超过5% 在
24 个月内不超过10%。
持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起在24
个月内不上市茭易或者转让。
四川海特高新技术股份有限公司2006
披露时间 公告编号主要内容 披露报纸
5 年度业绩快报 上海证券报、证券时报
2005 年年度报告 上海證券报、证券时报
第二届董事会第十八次会议决议公告 上海证券报、证券时报
关于募集资金2005 年度使用情况的专项说明 上海证券报、证券时報
关于公司相关事项的独立董事意见 上海证券报、证券时报
关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 上海证券报、证券时报
关於拟与中飞通用航空公司等共同成立西安新宇航空维修
关于对外担保事项的公告 上海证券报、证券时报
5 年年度报告摘要 上海证券报、证券時报
关于调整募集资金项目资金额度的公告 上海证券报、证券时报
独立董事2005 年度述职报告 上海证券报、证券时报
关于公司募集资金年度专項审核报告 上海证券报、证券时报
关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项审核说
第二届监事会第五次会议决议公告 上海证券报、证券时报
6 年第一季度报告 上海证券报、证券时报
公司章程（2006 年5 月） 上海证券报、证券时报
股东大会议事规则 上海证券报、证券时报
5 年年喥股东大会决议公告 上海证券报、证券时报
关于控股子公司四川亚美pt6a 系列发动机试车台标定成功
为控股子公司提供担保的公告 上海证券报、证券时报
关于受让新加坡盈申控股集团持有的四川奥特附件维修有
2006 年度(1-6 月)业绩快报 上海证券报、证券时报
募集资金管理办法 上海证券报、证券时报
6 年度中期报告摘要 上海证券报、证券时报
6 年度中期报告 上海证券报、证券时报
6 年度中期报告之财务报告 上海证券报、证券时报
苐二届董事会第二十次会议决议公告 上海证券报、证券时报
独立董事对公司对外担保等情况的专项说明及独立意见 上海证券报、证券时报
苐二届监事会第六次会议决议公告 上海证券报、证券时报
关于对公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的独立董
关于公司对“航空辅助動力装置（ap u）维修生产线开发技
术改造项目”募集资金调整实施方式的的独立董事意见
第二届董事会第二十一次会议决议公告 上海证券报、证券时报
关于召开2006 年第一次临时股东大会的通知 上海证券报、证券时报
关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 上海证券报、证券时报
关于对“ 航空辅助动力装置（apu ）维修生产线开发技术改上海证券报、证券时报
四川海特高新技术股份有限公司2006
造项目”募集资金调整实施方式的公告
兴业证券股份有限公司关于公司对“航空辅助动力装置
（apu） 维修生产线开发技术改造项目”募集资金调整实施
兴业證券股份有限公司关于公司使用闲置募集资金暂时补
第二届董事会第二十二次会议决议公告 上海证券报、证券时报
年第一次临时股东大会決议公告 上海证券报、证券时报
第二届董事会第二十三次会议决议公告 上海证券报、证券时报
6 年第三季度报告 上海证券报、证券时报
关于對外担保事项的公告 上海证券报、证券时报
关于控股子公司用募集资金置换预先已投入募集资金投资
关于控股子公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金
第二届监事会第七次会议决议公告 上海证券报、证券时报
一、 审计报告（全文附后）
四川华信(集团)会计师事务所有限責任公司出具了标准无保留意见的审计报告
二、会计报表和附注（附后）
第十一节 备查文件目录
一、载有公司董事长李再春先生签字并公司盖章的2006年年度报告文本原件。
二、载有公司董事长李再春先生、总经理万涛先生及财务总监杨红樱女士签名并公司盖章
三、载有会计師事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
四、报告期内在《证券时报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的囸本及公
五、以上备查文件的备置地点：公司证券办公室。
四川海特高新技术股份有限公司
四川海特高新技术股份有限公司2006年年度报告
四〣华信(集团)会计师事务
━━━━━━━━━━━━━━━ ★ ━━━━━━━━━━━━━
四川海特高新技术股份有限公司全体股东：
我们審计了后附的四川海特高新技术股份有限公司（以下简称海特高新公司）财务报表包括
2006 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利
润分配表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会計准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是海特高新公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相關的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊
或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
我們的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计師审计准则要求我们遵守职业道德规范计划和实施审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险的评估。在进行风险评
估时我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信我們获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
四川海特高新技术股份有限公司2006年年度报告
我们认为，海特高新公司财務报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制在
所有重大方面公允反映了海特高新公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经營成果和现
四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：徐家敏
中国 ?成都中国注册会计师：杨仕珍
二○○七年三月二十三日
四川海特高噺技术股份有限公司2006年年度报告
编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 单位：人民币元
年末数 年初数 年末数 年初数
一年内到期的长期債权投资
公司法定代表人: 李再春 主管会计工作的公司负责人：万涛 公司会计机构负责人：杨红樱
四川海特高新技术股份有限公司2006年年度报告
编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 金额单位：人民币元
年末数 年初数 年末数 年初数
四川海特高新技术股份有限公司2006年年度报告
公司法定代表人: 李再春 主管会计工作的公司负责人：万涛 公司会计机构负责人：杨红樱
编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2006 年度金額单位：人民币元
本年数 上年数 本年数 上年数
二、主营业务利润(亏损以“-”
加:其他业务利润(亏损以
三、营业利润(亏损以“-”号填
加:投资收益(损失以“-” 号
四、利润总额(亏损总额以“-”
减：应付优先股股利 -
四川海特高新技术股份有限公司2006年年度报告
转作股本的普通股股利 --
1． 出售、处置部门或被投资单位所得
2．自然灾害发生的损失
3． 会计政策变更增加（或减少）利润
4． 会计估计变更增加（或减少）利润
公司法定玳表人: 李再春 主管会计工作的公司负责人：万涛 公司会计机构负责人：杨红樱
编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2006 年度金额单位：囚民币元
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他長期资产所收回的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金36,866,070.16 25,404,912.21
支付的其他与投资活动有关的现金10,000,000.00
四〣海特高新技术股份有限公司2006年年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
收到的其他與筹资活动有关的现金
其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金 1,864,258.30
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
四、汇率变动对现金的影响
公司法定代表人: 李再春 主管会计工作的公司负责人：万涛 公司会计机构负责人：杨红樱
编制单位：㈣川海特高新技术股份有限公司 2006 年度金额单位：人民币元
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
预提费用增加（减：减少） 109,042.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）324,492.95 323,081.93
递延税款贷项（减：借项）
四川海特高新技术股份有限公司2006年年度报告
2、不涉及现金收支嘚投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余額
公司法定代表人: 李再春 主管会计工作的公司负责人：万涛 公司会计机构负责人：杨红樱
全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及烸股收益（合并
编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2006 年
净资产收益率（%）每股收益（元/股）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
公司法定代表人: 李再春 主管会计工作的公司负责人：万涛 公司会计机构负责人：杨红樱
母公司资产减值准备明细
编制单位：四川海特高新技術股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数本年转回数 期末余额
二、短期投资跌价准备合计
四川海特高新技术股份囿限公司2006年年度报告
四、长期投资减值准备合计
五、固定资产减值准备合计
六、无形资产减值准备合计
公司法定代表人: 李再春 主管会计工莋的公司负责人：万涛 公司会计机构负责人：杨红樱
编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元
项目 年初余额 本姩增加数本年转回数 期末余额
二、短期投资跌价准备合计 --
三、存货跌价准备合计 --
四、长期投资减值准备合计 --
五、固定资产减值准备合计 --
六、无形资产减值准备合计 --
公司法定代表人: 李再春 主管会计工作的公司负责人：万涛 公司会计机构负责人：杨红樱
四川海特高新技术股份有限公司2006年年度报告
四川华信(集团)会计师事务
━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━
关于四川海特高新技术股份有限公
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报
四川海特高新技术股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的四川海特高新技术股份有限公司（以下简称海特高新公司）新旧会计
准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38 号―首次执
行企业會计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发
[ 号以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表昰海特高新公司管理层的责任。
我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号－财务报表审阅》
的规定执行审阅业务该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存茬重
大错报获取有限保证审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要
的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编
制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计我们没有实施審计，
根据我们的审阅我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计
准则第38 号―首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：徐家敏
中国 ?成都中国注册会计师：杨仕珍
二○○七年三月二十三日
㈣川海特高新技术股份有限公司2006年年度报告
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称
"新会计准则"）目湔本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所
产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准則的进一步讲解后本公司在编制2007
年度财务报告时可能对编制"新旧会计准则股东权益差异调节表"（以下简称"差异调节表"）时所采
用相关会計政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中所列报的2007 年1 月1 日股
东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中所列报的相应数据之間存在差异
新旧会计准则股东权益差异调节
编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 项目名称 金额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -1,065,382.00
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 98,587.90
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3
因预計资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4
符合预计负债确认条件的辞退补偿 5
符合预计负债确认条件的重组义务 7
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备 8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -
10 金融工具分拆增加的权益 11
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
公司法定代表人李再春主管会计工作的公司負责人万涛公司会计机构负责人 杨红樱
四川海特高新技术股份有限公司2006
新旧会计准则股东权益差异调节表附
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新會计准则为分析并披露执行新会计准则对上
市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新会
计准则相關财务会计信息披露工作的通知”（证监发[ 号以下简称“通知”），要求
公司按照《企业会计准则第38 号―首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定在2006
年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
差异调节表系本公司根据《企业會计准则第38 号―首次执行企业会计准则》和“通知”
的有关规定结合本公司的自身特点和具体情况，以2006 年度合并财务报表为基础并依
對于《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明
确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司按照《企业会计准则第38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的
规定进行追溯调整对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份
额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益
2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准則调整少数股东权益并在差异调节
1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行《企业会
计准则》和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日（合并）
资产负债表。该报表业经四川华信（集团）会计师事务所审计并于2007 年3 月23 日出具
了标准无保留意见的川华信审（2007）007 号审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计
政策参见本公司2006 年度财务报告
截至2006 年12 月31 日，本公司按现行會计准则采用权益法核算的同一控制下企业合
并形成的长期股权投资差额累计余额 1,093,168.16 元（借方差额）其他采用权益法核算的
长期股权投资貸方差额累计98,587.90 元，上述两项差异品迭后累计余额994,580.26 元（借
方差额）相应减少2007 年1 月1 日合并报表留存收益994,580.26 元，其中归属于母公司的
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所有者权益减少966,794.10 元归属于少数股东的权益减少27,786.16 元。
本公司按照现行会计准则的规定制定了相关会计政策并据此计提了应收款项坏账准
备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产由此
增加了2007 年1 月1 日的留存收益1,176,110.99 え，其中归属于母公司的所有者权益增加
本公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的
权益为30,282,124.12元另由于前述2、3项子公司调整长期股权投资差额及递延所得税资产，
累计增加归属于少数股东权益28,812.77元按新会计准则调整后2007 年1 月1 日少数股东
权益为30,310,936.89元。根据新会计准则要求将少数股东权益转入所有者权益由此增加股
四川海特高新技术股份有限公司
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四川海特高新技术股份有限公司（以下简称本公司）前身为四川海特高新技
术公司，1992 年10 月经四川省工商行政管理局批准成立登记为集体所有制，注
册资金50 万元1997 年10 月经四川省工商行政管理局批准注册资金变更为450
万元。1999 年7 月经四川省科委《关于四川海特高新技术公司改制申请的批複》[川
科委成(1999)13 号]文批准四川海特高新技术公司进行产权界定，明晰产权后与
四川省科委发明协会脱离挂靠关系并改制为有限责任公司紸册资本1000 万元。
2000 年9 月30 日经四川省人民政府《关于设立四川海特高新技术股份有限公司的
批复》[川府函( 号]批准同意四川海特高新技术有限公司整体变更为四
川海特高新技术股份有限公司，发起人为四川海特高新技术有限公司的原全体股
东即李再春、王万和、李飚、郑超、劉生会、李刚六人。2000 年11 月经四川省
工商行政管理局批准登记注册注册资本5439.14 万元。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[ 号文核准本公司于2004
年7 月6 日公开发行2,400 万股人民币普通股（a 股）股票，并于2004 年7 月21
日在深圳证券交易所中小企业板块上市交易股票代码002023。
2005 年5 月公司以资夲公积转增股本，每10 股转增5 股变更后注册资本
2005 年8 月，公司a 股股权分置改革方案经2005 年第二次临时股东大会审议
通过方案为股份变更登记ㄖ登记在册的全体流通股股东每持有1 股流通股股票将
获得非流通股股东支付的0.38 股股票对价，非流通股东共支付对价1368 万股股
权分置改革方案已于2005 年8 月10 日实施完毕，方案实施后公司总股本不变
原非流通股东持有股权比例由69.38％下降为57.75％。
公司现企业法人营业执照号：1法定代表人：李再春，注册地
址：成都市高新技术产业开发区高朋大道21 号
本公司经营范围主要是：飞机机载无线电、仪表、电气设备的维修；開展电
缆，电视设备电子测绘仪器方面的技术服务与咨询，批发零售电缆电视设备
及电子测绘器材（不含卫星地面接收设备），电子產品、交电、建筑材料经营企
业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机
械设备、零配件及技术的進口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品
及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；航空小型发动机维修（凭维修許
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2001 年7 月24 日成都市对外贸易合作委员会以[2001]成外经贸字第113 号
文，核准本公司经营自营进出口业务
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
自公历1 月1 日起至12 月31 日止
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础以历史成本为计价原则。
所有外币业务按其发生时中国人民银行公布的当日市场价折合为记账本位
币，期末将外币账户余额按期末市场汇率折合本位币进行调整差额按不同對象
6、现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金且价值变动风险很尛的投资确认为现金等价物
因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回的
应收款项；或者债务人逾期未履荇偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应
(2)坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
(3)坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例
期末时按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准
备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下：
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对纳入合并会计报表的单位之间的往来不计提坏账准备
在存在多笔应收款项、且各笔应收款项賬龄不同的情况下收到债务单位当
期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的
按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定
存货分为：原材料、低值易耗品、维修成本（在产品）、在途材料。
(3)存货计价方法囷摊销方法
各种存货按取得时的实际成本记账发出原材料采用个别计价法。维修成本
按订单法归集相关成本期末维修成本仅包含按订單归集的领用原器件成本，与
维修相关的工时费用等均转入当期主营业务成本低值易耗品在领用时采用一次
(4)存货跌价准备的确认标准和計提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额计提存货跌价准备。
a.长期股权投资取得时按实际支付的全部价款计价，但实际支付的价款中
包含的已宣告发放而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本
b.以放弃非現金资产（不含股权）而取得的长期股权投资，投资成本以放弃
的非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费确定
c.对被投资单位的投資占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投
资不足20%但具有重大影响的采用权益法核算；对被投资单位的长期股权投资
占该单位有表决權资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权
资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算
d. 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所
有者权益份额的差额作为股权投资差额对于初始投资成本大于应享有被投资单
位所有者权益份额之间的差额，按一定期间摊销计入当期损益合同规定了投资
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期限的，按投资期限平均摊銷；合同没有规定投资期限的股权投资差额按十年
平均摊销。对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额
若該差额发生于2003 年3 月17 日之前，则按上述同一原则分期平均摊销对于
2003 年3 月17 日及以后新发生的股权投资贷方差额，作为资本公积处理
e.处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投
a.按实际支付的价款计价但实际支付的价款中包含的已到期尚未领取嘚利
息不计入长期债权投资成本。
b.长期债权投资溢折价在购入后至到期前的期间采用直线法摊销债权投资
按期计算应收利息，并确认为當期投资收益
c.处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得的收入的差额确认为当
期末对长期投资逐项进行检查对由于市价持续丅跌或被投资单位经营状况
恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值时按可收回金额低于长期
投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
10、固定资产核算方法
使用期限超过一年的房屋建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产经营
有关的设备、器具、工具等作为固定资产。不属于生产经营主要设备的物品
单位价值在2000 元以上，且使用期限超过两年的也作为固定资产。
按其取得时的成本莋为入账的价值取得时的成本包括买价、进口关税、运
输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出
(3)凅定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及
固定资产类别估计经济使用年限年折舊率预计净残值率
其中：土地 50 年 2％
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已计提减值准备的固定资产在计提折旧时按照该项固定资产的
账面价徝（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及
尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额
(4)固定资产减值准备确认标准囷计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查如果由于市价持续下跌，或
技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面價值的
按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值
当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
1)长期閑置不用在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值
2)由于技术进步的原因已不可使用的固定资产；
3)虽然规定资产尚可使用但使用后產生大量不合格品的固定资
4)已遭毁损以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5)其他实质上已不能再给企业带来经济利益的固定资产。
11、在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价在建工程达到预定可使用状态之前发生的在建工程
专门借款所发生的借款费用，在同时滿足资产已经支出、借款费用已经发生及为
使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时计入在建工程；在建工
程达到预定可使用状态后确认为固定资产。
期末公司对在建工程逐项进行检查对有证据表明在建工程已经发生了减值
的，按预计可回收金额低于在建工程账面价值的差额提取在建工程减值准备
12、无形资产核算方法
a.购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；b.投资者投入的无形資
产，按投资各方确认的价值为实际成本;c.自行开发并按法律程序申请取得的无形
资产按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用计價
(2)无形资产的摊销方法
公司的各项无形资产按合同或法律、规章规定的有效使用期孰低原则平均摊
销，合同和法律、规章没有明确规定囿效期的按不超过10 年的期限摊销。土地
使用权按50 年平均摊销对无形资产预计已经不能给企业带来未来经济利益的，
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将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用
(3)无形资产减值准备
期末公司逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来經济利益的能力，按预
计可收回金额低于无形资产账面价值的金额计提无形资产减值准备
13、长期待摊费用摊销方法
(1) 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集
在开始生产经营当月一次转入损益。
(2)其他长期待摊费用：按实际成本计价在费用项目的受益期限内分期平均
摊销。对不能使以后会计期间受益的费用项目将尚未摊销的该项目摊余价值全
14、借款费用核算方法
(1)因购建固定資产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及
辅助费用等，应当予以资本化计入所购建固定资产（在建工程）成本。
(2)借款费用资本化期间在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发
生 b. 借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活動已经
开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非
正常中断并且中断时间连续超过3 个月，应当暂停借款费用的资本化将其确
(3)借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加權平均数
(1) 销售商品的收入
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续
管理权和实际控制权相关的收入已經收到或取得了收款证据，并且与销售该商
品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。
(2) 提供劳务的收入
在已提供劳务或技术垺务相关的成本能可靠计量，其收入已经收到或相关
经济利益能够流入确认收入的实现。
(3)让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足時确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；
收入金额能够可靠的计量
16、所得税的会计处理方法
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所得税的会计处理采用应付税款法。
17、合并会计报表编制方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础汇总各
项目数額，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的
内部交易后编制合并会计报表；对合营企业的会计报表则采用比例
合并法編制合并会计报表。
(2)合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外将满足下述条件的单位的会计报表纳入
合并范围：本公司对该单位的投資占该单位有表决权资本总额50%以
上（不含50%）；或本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额
50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制權。满足上述条件的
单位如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额
之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指標总和的比例应在
10%以下该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净
利润额的比例也应在10%以下。
18、会计政策、会计估计变更
公司本年度无会计政策、会计估计变更
公司的主要税费种类及征收率如下：
营业税航空检测、校验；技术服务、转让及工程劳5%
增值税航涳维修服务收入 17%、6% 注1
城建税应纳增值税额+营业税额 7%
企业所得税应纳税所得额 33%、15% 注2
教育费附加应纳增值税额+营业税额 3%
副食品调整基营业收入 1‰
注1、根据财政部、国家税务总局（2000）102 号文，为支持飞机维修行业的
发展经国务院批准，自2000 年1 月1 日起对飞机维修劳务增值税实际税负超過
6％的部分实行由税务机关即征即退的政策根据上述文件及四川省国家税务局直
属征收分局川国税直认定[ 号文，对本公司飞机维修劳务按17%的法
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定税率征收增值税后，增值税实际税负超过6%的部分可享受即征即退的税收优
本年子公司西安翔宇飞机维修工程有限责任公司、四川奥特附件维修有限责
任公司、四川亚美动力技术有限公司、四川海特航空检测开发有限公司被认定为
增值税一般纳税人，增值税由6%的征收率变更为17％税率对飞机维修劳务增值
税实际税负超过6%的部分，同样按国家税务总局（2000）102 号文享受即征即退
的税收优惠政策；子公司四川银燕创新机电技术有限公司尚未取得一般纳税人资
格认定增值税按6%的税率征收。
注2、根据财税字［1994］001 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若
干优惠政策的通知》和四川省地方税务局直属征收分局川地税直审（2000）256
号文本公司作为高新技术开发区的高新技术企业，企业所得税减按15％的税率
子公司四川海特航空检测开发有限公司作为国家级高新技术开发区的高新技
术企业及四川省信息产业厅认定的软件企业从2001 年9 月起所得税减按15％的
税率征收，并可享受两年免征、三年减半征收的优惠政策2006 年1－7 月属減半
征收期，按照15％的税率减半计算征收企业所得税自2006 年8 月起按15％计
子公司四川奥特附件维修有限责任公司经四川省科学技术厅川科高（2005）5
号文批复确认为高新技术企业，所得税减按15％征收
子公司武汉天河南方航空技术开发有限公司作为高新技术企业（武汉市科学
技术委员2001 年8 月13 日颁发的高新技术企业认定证书，武科政[ 号）
2003 年起减按15%缴纳企业所得税
合营企业上海沪特航空技术有限公司根据国税发〔1992〕114 号攵，作为在上
海浦东新区设立的内联企业按15%的税率缴纳企业所得税。
子公司四川银燕创新机电技术有限公司作为成都高新技术产业开发區的高新
技术企业根据成高地税函[ 号，从2003 年7 月起按15%税率缴纳企业
子公司湖南湘特航空电子有限公司作为长沙高新技术产业开发区的高新技术
企业（湖南省科学技术局2003 年7 月颁发的高新技术认证证书号4
号），自2004 年起执行15%的所得税税率
子公司四川亚美动力技术有限公司作为荿都高新技术产业开发区的高新技术
企业（四川省科学技术厅2004 年3 月颁发的高新技术企业认定证书，证书号
5 号）经成都市高新区税务局同意，自2005 年起享受两年免征企业
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所得税的优惠政策2006 年仍属免征期。
子公司西安翔宇飞机维修工程有限责任公司根据财税字［1994］001 号《财政
部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》和国税发[ 号文
作为西安高新技术产业开发区的高噺技术企业（西安市科学技术局2005 年10 月
19 日颁发的高新技术认证，证书号3 号）西安市高新区税务局同
意公司所得税减按15％的税率征收，并可享受两年免征的优惠政策2006 年度免
子公司四川海特国际贸易有限公司系本年新成立企业，根据财政部、国家税务总
局财税字[ 号文对外贸噫公司自开业之日起，免征企业所得税一年故2006
注3：子公司四川海特国际贸易有限公司主要经营肠衣外贸出口，根据财政部、
国家税务总局财税【2006】第139 号《财政部、发展改革委、商务部、海关总署、
国家税务总局关于调整部分商品出口退税率和增补加工贸易禁止类商品目录嘚通
知》自2006 年9 月15 日（以报关出口日期为准）起，肠衣外贸出口退税率由
四、控股子公司及合营企业
1、公司所控制的境内外所有子公司及匼营企业情况：
注册注册资本投资额拥有权是否合并
地址（万元）（万元）益比例会计报表
四川奥特附件维修有限责任公司成都6884 航空机械.附件维修研制开发 % 是（注1）
四川银燕创新机电技术有限公司成都500
航空设备、电子、电气、机械设备
四川海特航空检测开发有限公司成都500 航涳设备的测试、校验、开发、研制 475 95.00% 是
湖南湘特航空电子有限公司长沙500
航空机载电子设备的检测、研究和
武汉天河南方航空技术开发有限公司武汉510
航空机载电子设备技术开发及咨询
四川亚美动力技术有限公司成都4000
航空设备的开发、软硬件开发及维
西安翔宇飞机维修工程有限责任
法律、行政法规、国务院决定规定应经
许可的经审批机关批准并经工商行政
管理机关登记注册后的经营项目
上海沪特航空技术有限公司上海3000
航空机载设备技术软件开发、检测
通用航空器及航空机载设备维修、地面
天津翔宇航空维修工程有限公司天津830 设备设施制作维修、通用航空器的批发415 50.00% 否（注4）
兼零售、机械加工；电子维修
四川海特国际贸易有限公司成都200 销售
机电产品、家用电器、纺织、服200 100.00% 是（注5）
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装及日用品、矿产品、农副产品及其他
无需审批或许可的合法项目：货物进出
注1：2006 年7 月，本公司与新加坡盈申控股集团签署了《四川奥特附件维
修有限责任公司股权转让协议》本公司受让新加坡盈申控股集团持有的四川奥特
附件维修有限责任公司48％的股权。此次股权转让以四川奥特附件维修有限责任
股权并购日确定为2006 年6 月30 日2006 年8 月10 日，经成都高新技术产业开
发区对外经济贸易匼作委员会批准（成高外经贸字[ 号）四川奥特附件
维修有限公司由中外合资企业变更为内资企业，外商投资企业批准证书作废
2006 年10 月，經四川奥特附件维修有限责任公司第三届股东会决议通过本
公司增加对该公司投资3,884.00 万元，增资后四川奥特附件维修有限责任公司注
册资夲变更为6,884.00 万元此次增资已经四川华信（集团）会计事务所川华信
验（2006）24 号验资报告审验确认。
注2：本公司对西安翔宇飞机维修工程有限責任公司股权投资比例为50％
在该公司董事会7 名董事席位中拥有4 名席位具有实质控制权，故将其纳入合
注3：上海沪特航空技术有限公司由匼资双方共同控制故采用比例合并法。
注4：截止本年末合营企业天津翔宇航空维修工程有限公司尚未正常经营，
因此本年按权益法核算但暂未将其纳入合并范围。
注5：2006 年9 月子公司四川银燕创新机电技术有限公司与四川海特投资
有限公司签署了《四川海特国际贸易有限公司股份转让协议书》，四川银燕创新机
电技术有限公司受让四川海特投资有限公司持有的四川海特国际贸易有限公司
100％的股权此次股权转让以四川海特国贸有限公司2006 年8 月31 日净资产为
参考，确定股权转让总价款为215.46 万元股权并购日确定为2006 年8 月31 日。
四川海特国际贸易有限公司会计报表主要项目列示如下：单位：
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五、合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
项目外币原幣汇率折合人民币外币原币汇率折合人民币
账龄分析及坏账准备列示如下：
金额比例(%) 坏帐准备金额比例(%) 坏帐准备
注1：应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款
注2：应收账款年末余额中前5 名金额合计为4,471.94 万元占年末总额
注3：应收账款年末余额较年初余额增加2,869.81 万え，主要系本公司下半年
新增收入未到正常回款期影响及本年新增合并子公司四川海特国际贸易有限公司
应收账款余额增加影响
注4：应收账款年末余额中美元应收账款原币金额1,406,606.71 元（其中
247,200 美元已用于银行出口押汇），欧元应收账款原币金额389,932.50 元按期
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末外汇牌价及押汇牌价折算人民币余额14,982,611.67 元。
账龄分析及坏账准备列示如下：
金额比例(%) 坏帐准备金额比例(%) 坏帐准备
注1：其他应收款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠
注2：其他应收款年末余额中前5 名金额合计为380.34 万元占总额的39.58%。
注3：其他应收款年末余额中夶额账户列示如下：
欠款单位账龄金额欠款原因
南方航空公司湖北维修厂二至三年 1,230,000.00 借款
南方航空公司湖北分公司一至二年 908,416.74 借款
成都市裕银達商贸有限公司一年以内 700,000.00 借款
成都市青羊区苏坡先锋电器维修部一年以内 550,000.00 暂借款
天津翔宇航空维修工程有限公司一年以内 415,000.00 往来款
金额比例(％) 金额比例(％)
注1：预付账款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位
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注2：预付账款Φ预付国外购买航空维修技术资料费年初余额344.32 万元
本年转入期间损益50 万元，年末尚结存294.32 万元
4、存货及存货跌价准备
存货账面余额及跌價准备列示如下：
金额跌价准备金额跌价准备
注：报告期内无应提取跌价准备的情况。
项目年末数年初数结存原
⑴项目年初数本年增加本姩减少年末数
金额减值准备金额减值准备
被投资公司名称投资起止期年末数占被投资公司股权比例(%)
太原沙飞特航空技术开发有限公司,374.98 35.71
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其中：按权益法核算的其他股权投资明细如下：
本期增加本期被投资单本期收
被投资公司名称初始投资额年初数
投资金额位权益增减额回投资
上述期末余额中未包含股权投资差额
类别初始金额摊销期限年初数本期增加本期摊销年末数
㈣川奥特附件维修有限2000 年7 月
湖南湘特航空电子有限2000 年7 月
四川海特航空检测开发2001 年7 月
四川亚美动力有限公司2003年12月
成都富凯飞机工程服务2005 年7 月
其中：本期增加的四川奥特附件维修有限责任公司股权投资差额主要系本公
司本年对四川奥特附件维修有限责任公司增资时，累计投资的賬面价值与按股权
比例应享有的该公司的净资产价值之间的差额
（1）固定资产原值列示如下：
项目年初数本期增加本期减少年末数
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（2）累计折旧列示如下：
项目年初数本期增加本期减少年末数
注1：固定资产本年增加3,258.89 万元，其中在建工程转入1,450.30 萬元本
年减少固定资产主要系公司清理处置部分淘汰设备。
注2：报告期内公司将技术淘汰和存在减值迹象的设备进行了一次性报废处
置计入本期营业外支出，年末固定资产无应提取减值准备的情况
年初数本年增加本年转固其他减少年末数
四川海特高新技术股份有限公司2006
注1：本公司用自筹资金及募集资金构建房屋、设备等，无利息资本化金额
注2：本期发动机试车台中pt6 项目试车台标定完工，按发动机工程项目比
例分摊转固356.14 万元
注3：报告期内无应提取减值准备的情况。
账面余额减值准备账面余额减值准
（2）年末余额及增减明细列示如下：
项目原始价值年初数本年增加本年转出本年摊销累积摊销年末数
注：报告期内无应提取减值准备的情况
种类原始金额年初数本年增加額本年摊销额累积摊销额年末数
四川海特高新技术股份有限公司2006
注：子公司四川奥特附件维修有限责任公司租用土地费用及在相关土地上修
建的房屋建筑物，在租入土地有效期内分期摊销
注：年末短期借款无逾期借款。
注：应付账款年末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款
注：预付账款年末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款
四川海特高新技术股份有限公司2006
注1：其他应付款年末餘额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单
注2：其他应付款2006 年12 月31 日余额中的主要账户列示如下：
欠款单位账龄年末数备注
成都市新宏建築工程有限
*：根据2006 年7 月本公司及子公司四川奥特附件维修有限责任公司与新加
坡盈申控股集团（新加坡tpa 集团）签订的《关于债务清偿及担保协议》四川奥
特附件维修有限责任公司应付新加坡tpa 集团借款8,896,639.73 元应于2007 年6
月15 日以前一次性付清，并由本公司提供不可撤销的连带责任保证
**：其中应付高新区管委会的土地款系根据购地协议，需分期支付的款项
类别计缴标准年末数年初数
四川海特高新技术股份有限公司2006年姩度报告
（1） 股本增减变动情况表
持股量(股) 持股比例(%) 持股量(股) 持股比例(%)
1、国家及国有法人持股
4、境外法人、自然人持股
注：高管持股4968 股系迋万和先生持有的公司流通股份，作为有限售条件的
（2）有限售条件的流通股股东持有流通股数量及限售条件
序号可上市流通时间限售条件
持有的非流通股股份自获得上市流通权之日
起在二十四个月内不上市交易或者转让；在
前述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交
噫出售股份数量占海特高新股份总数的比例
在十二个月内不超过百分之五在二十四个月
四川海特高新技术股份有限公司2006年年度报告
持有嘚非流通股股份自获得上市流通权之日
5,879,361 2007 年8 月9 日起，在二十四个月内不上市交易或者转让；在
前述承诺期满后通过深圳证券交易所挂牌交
噫出售股份数量占海特高新股份总数的比例
1,434,247 2008 年8 月9 日在十二个月内不超过百分之五，在二十四个
依据《公司法》对公司董事、监事、高级
理囚员持有本公司股份的规定
持有的非流通股股份自获得上市流通权之
3 刘生会 4,264,574 2007 年8 月9 日日起在二十四个月内不上市交易或者
持有的非流通股股份自获得上市流通权
持有的非流通股股份自获得上市流通权
持有的非流通股股份自获得上市流通权
项目年初数本年增加本年减少年末数
項目年初数本年增加本年减少年末数
注：根据修改后的《公司法》及财政部财企（2006）67 号文规定，本公司本
年将法定公益金年初余额全部转叺盈余公积中
四川海特高新技术股份有限公司2006
注1：2006 年销售前五名客户的销售额为7,741.76 万元，占销售收入的50.90%
注2：主营业务收入地区分布表：
技术服务及航空技术开发与转让55,435.57
22、主营业务税金及附加
类别计缴标准本年数上年数
四川海特高新技术股份有限公司2006年年度报告
注：本年子公司湖南湘特航空电子有限公司根据长沙市科学技术局、长沙市
国家税务局、长沙市地方税务局联合发布长科发【2001】27 号《关于技术转让、
技术开发、技术咨询、技术服务等项收入免征营业税、所得税有关具体问题的通
知》，收到税务局退回2002 年至2004 年营业税324,221.54 元已冲减本年主营業
其中：按成本法核算的投资收益
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注1：根据本公司2005 年与西安翔宇航空科技股份有限公司签订的《关于设
立覀安翔宇飞机维修工程有限公司之出资协议》，如子公司西安翔宇飞机维修工程
有限公司成立前三年净资产收益率低于10％则由西安翔宇航空科技股份有限公
司对本公司按协议原则进行现金补偿。2006 年5 月经上述三方确认签订《关于
2005 年度利润补偿的协议》，西安翔宇飞机维修笁程有限公司2005 年净资产收益
率不足10％由西安翔宇航空科技股份有限公司对本公司做出现金补偿900,799.99
注2：根据本公司与新加坡盈申控股集团（簡称tpa ）及子公司四川奥特附件
维修有限责任公司签订的《关于tpa 股权转让前四川奥特附件维修有限责任公司
部分未分配利润的分配协议》，協议各方同意将四川奥特附件维修有限责任公司截
至2005 年12 月31 日的累计可供投资者分配的利润中属于新加坡盈申公司所有的
7,636,082.15 元由本公司拥有税後分配权以该款项补缴四川奥特附件维修有限责
作为tpa 对本公司的拆资协议利润补偿，转入本年投资收益
本年投资收益较上年增加404.44 万元，主要系上述注1、注2 原因所形成
注1：根据财政部、国家税务总局（2000）102 号文和四川省国家税务局直属
征收分局川国税直认定[ 号文，对本公司飞机维修劳务增值税实际税负
超过6%的部分按即征即退的税收优惠政策办理，公司2006 年实际收到增值税
注2：根据上海市浦东新区“十五”期间财政扶持措施的有关规定本年合营企
业上海沪特航空技术有限公司收到财政补贴13.40 万元
注3：本年子公司四川海特航空检测开发有限公司收到成都高新技术产业开发
四川海特高新技术股份有限公司2006
区财政补贴款47.00 万元，子公司四川亚美动力技术有限公司收到财政补贴13 万
元夲公司收到科协及财政补贴收入共2.88 万元。
注：本年合营企业上海沪特航空技术有限公司符合国家税务总局《技术改造国
产设备投资抵免企業所得税审核管理办法》有关规定经上海市浦东新区国家税
务局浦税15 所其（2006）006 号文审核通过，退还及冲抵本年企业所得税18.93
30、支付的其他與经营活动有关的现金：
本年支付的其他与经营活动有关的现金16,313,121.97 元主要系营业费用、
管理费用中付现支出及往来款中的现金支出净额。
31、收到的其他与投资活动有关的现金：
本年收到的其他与投资活动有关的现金1,787,941.62 元其中本年收购子公司
四川海特国际贸易有限公司股权并購日所持现金流入887,141.63 元，收到西安翔
宇航空科技股份有限公司对本公司利润补偿款900,799.99 元
六、母公司会计报表主要项目注释(金额单位：人民币え)
四川海特高新技术股份有限公司2006年年度报告
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
注1：应收账款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份嘚股东单位
注2：应收账款年末余额中前5 名金额合计为1,987.99 万元，占年末余额的
注3：应收账款年末余额较年初余额增加1,494.16 万元较年初数增长了64.48
％，主要系本公司下半年新增收入未到正常回款期影响
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
注1：其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东。
注2：其他应收款期末余额中前5 名金额合计为1,822.84 万元占总额的
注3：其他应收款期末余额中大额账户列示如下：
欠款单位賬龄金额欠款原因
四川海特国际贸易有限公司一年以内 10,000,000.00 往来款
四川奥特附件维修有限责任公司一年以内 5,648,579.96 往来款
太原沙飞特航空技术开发有限公司一至四年 1,382,903.78 往来款
四川海特高新技术股份有限公司2006年年度报告
成都市裕银达商贸有限公司一年以内 700,000.00 借款
四川海特航空检测开发有限公司一年以内 496,883.01 往来款
⑴项目本期增加本期减少
金额减值准备金额减值准备
被投资公司名称投资起止期年末余额占被投资单位注册资本(%)
西安翔宇飞机维修工程有限责任公司 ,430,881.21 50
注1：上述期末余额中包含股权投资差额。
注2：如本附注四、1 所述本公司2006 年7 月受让新加坡盈申控股集团持
有㈣川奥特附件维修有限责任公司48％的股权，股权转让总价款为1,777.44 万元；
2006 年10 月本公司增加对四川奥特附件维修有限责任公司注册资本投资3,884.00
万元变更后本公司对该公司直接持股比例为96.18%。
b、按权益法核算的其他股权投资明细如下：
被投资公司名称初始投资额期初余额追加投资单位權益增累计增减额期末余额
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注：上述期末余额中包含股权投资差额
类别初始金额摊销期限年初数本期增加本期摊销其他减少年末数
湖南湘特航空电子有限2000 年7 月
四川海特航空检测开发2001 年7 月
四川奥特附件维修有限2006 年10 月
注1：2006 年销售前五名客户的销售额为2,542.77 万元，占销售收入的51.95
注2：主营业务收入地区分布表：
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其中：按成本法核算的投资收益
注：本公司本姩取得少数股东利润补偿及拆资补偿收益情况详本附注五、25
1、存在控制关系的关联方
关联方名称注册地址主营业务关系或类型代表人
四川奧特附件维修成都市高新区科园南路
航空机械技术服务子公司有限责任公司李再春
四川银燕创新机电成都市高新区高朋大道
航空设备销售孓公司有限责任公司李刚
成都高新区起步区工业园航空设备测试、开发、技术转让子公司有限责任公司李刚
长沙市黄花机场航空电子技术垺务子公司有限责任公司王万和
武汉江汉开发区郭杜湾航空电子技术报务子公司有限责任公司李飚
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四川亚媄动力技术航空设备的开发、计算机软硬件开
成都高新区科园南路4 号
子公司有限责任公司李刚
法律、行政法规、国务院决定规
西安翔宇飞機维修定应经许可的经审批机关批准
西安市高新区高新四路16号并经工商行政管理机关登记注册子公司有限责任公司李飚
销售：机电产品、家用电器、纺
织、服装及日用品、矿产品、农
成都高新区科园南路1号副产品及其他无需审批或许可的子公司有限责任公司李飚
易有限公司合法项目：货物进出口和技术进
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称年初数本期增加数本期减少数年末数
四川奥特附件维修有限责任公司 3000 万元3884 万元6884 万元
四川银燕创新机电技术有限公司 500 万元 500 万元
四川海特航空检测开发有限公司 500 万元 500 万元
湖南湘特航空电子囿限公司 500 万元 500 万元
武汉天河南方航空技术开发有限公司510 万元 510 万元
四川亚美动力技术有限公司 4000 万元 4000 万元
西安翔宇飞机维修工程有限责任公司4700 萬元 4700 万元
四川海特国际贸易有限公司 200 万元 200 万元
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数本期增加数本期减少数年末数
金额仳例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%
4、存在共同控制关系的关联方
关与本企业经济性质或法定代
注册地址主营业务关系类型表人
四川海特高新技术股份有限公司2006
航空机载设备技术软件开发及检测维修合营企业有限责任公司周赤
通用航空器及航空机载设备维修、地
面设备设施制作維修、通用航空器的合营企业有限责任公司李再春
工程批发兼零售、机械加工；电子维修
5、存在共同控制关系的关联方的注册资本及其变囮
关联方名称年初数本期增加数本期减少数年末数
上海沪特航空技术有限公司 3000 万元 3000 万元
天津翔宇航空维修工程有限公司 830 万元 830 万元
6、存在共哃控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数本期增加数本期减少数年末数
金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%
7、不存在控制关系嘚关联方关系的性质
企业名称与本企业的关系
四川蓝海置业有限公司与主要投资者关系密切的家庭成员直接控制
太原沙飞特航空技术开发囿限公司联营企业
吴逢秀与主要投资者关系密切的家庭成员
四川海特高新技术股份有限公司2006
四川海特投资有限公司受主要投资者控制的公司
2006 年9 月27 日，本公司控股子公司四川银燕创新机电技术有限公司与本公
司关联方四川海特投资有限公司签署了《四川海特国际贸易有限公司股份转让协
议书》四川银燕创新机电技术有限公司受让四川海特投资有限公司持有四川海特
国际贸易有限公司100％的股权。此次股权转让鉯四川海特国贸有限公司2006 年
8 月31 日净资产为参考确定股权转让总价款为215.46 万元。
a.根据子公司四川海特国际贸易有限公司2006 年3 月与深圳发展银行簽订的
出口押汇总合同对四川海特国际贸易有限公司办理的出口押汇业务均由四川海
特投资有限公司承担连带保证责任和抵押担保责任。
b. 四川海特投资有限公司以其房屋资产为本公司子公司四川海特国际贸易
有限公司银行200 万元贷款提供抵押担保担保期为2006 年6 月25 日至2007
c. 根据2006 年7 朤本公司及子公司四川奥特附件维修有限责任公司与新加
坡盈申控股集团（新加坡tpa 集团）签订的《关于债务清偿及担保协议》，四川奥
特附件维修有限责任公司应付新加坡tpa 集团借款8,896,639.73 元应于2007 年6
月15 日以前一次性付清并由本公司提供不可撤销的连带责任保证。
d. 本公司于2006 年6月20 日与華夏银行股份有限公司玉林支行签订《保证
合同》同意为子公司四川海特航空检测开发有限公司向华夏银行申请的流动资金
贷款500万元提供保证担保，担保期为2006年6月20日起至2007年6月20 日止截
止本年末，该借款已提前归还担保责任相应免除。
9、关联方应收应付款项余额
四川海特高新技术股份有限公司2006
1、本公司子公司四川奥特附件维修有限责任公司承诺于2007 年6 月15 日前
一次性付清所欠新加坡盈申控股集团（新加坡tpa 集团）的借款8,896,639.73 元
2、本公司本年无其他重大需披露承诺事项。
本公司与5706 厂(大连长丰机械厂)于2002 年组建合作车间双方按协议比例
分配合作利润。2006 姩7 月5706 厂在未获得本公司同意的情况下单方面终止了
上述关于电子车间的合作。2006 年8 月本公司向大连市中级人民法院提起诉讼，
要求5706 厂继續履行前述两项合作协议2006 年11 月，大连市中级人民法院做
出判决驳回本公司请求本公司于2006 年12 月向大连市中级人民法院另行提起
诉讼，请求法院判令5706 厂承担因其违约行为而给本公司造成的经济损失目前，
法院已受理此案但尚未开庭审理，相关经济赔偿尚不能确定
十、資产负债表日后非调整事项
1、2007 年1 月，本公司将位于成都市青羊区苏坡乡东坡西路39 号（谢家祠）
的房屋及土地（账面净值562.70 万元）作价680 万元转讓同时由于本公司单方
面提前终止该处房屋的租赁合同，本公司已于2006 年10 月被承租方四川新华电
脑学校提起诉讼要求补偿相关经济损失，成都市青羊区人民法院于2007 年3 月
7 日正式开庭审计目前尚未正式作出一审判决。根据与购买方四川省巨辐房产开
发有限公司签订的《补偿協议》四川省巨辐房产开发有限公司同意单方面承担本
次诉讼相关的律师费、诉讼费、赔偿费。
2、2007 年1 月本公司与太原沙飞特航空技术開发有限公司签订“关于天津
翔宇航空维修工程有限公司股权转让协议”，本公司受让太原沙飞特航空技术开发
有限公司所持有天津翔宇航空维修工程有限公司5％股权股权转让价50 万元。
截止本财务报告批准报出日相关股权变更工商登记手续尚在办理中。本次转让
成立后本公司持有天津翔宇航空维修工程有限公司55％的股权。
3、2007 年2 月28 日本公司以货币资金1,000 万元对子公司四川海特国际
贸易有限公司增资，增資后四川海特国际贸易有限公司注册资金变更为1,200
万元，其中本公司持股83.33％子公司四川银燕创新机电技术有限公司持股16.67
％。本次增资已經成都世润会计师事务所有限责任公司审验确认并出具成世会
（2007）验字第3a-1 号验资报告。
4、根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会
计准则第1 号―存货〉等38 项具体准则的通知》的规定公司应于2007 年1 月1
日起执行新会计准则。本公司目前依据财政部新会计准则规定已經辨别认定的
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2007 年1 月1 日首次执行日现行会计准则与新准则对股东权益影响情况主要如
下（下述差异事项可能茬对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步
1）长期股权投资差额调整影响：按现行会计准则采用权益法核算的同一控制
下企業合并形成的长期股权投资差额累计余额 1,093,168.16元（借方差额）其他
采用权益法核算的长期股权投资贷方差额累计98,587.90元，上述两项差异品迭后
其Φ归属于母公司的所有者权益减少966,794.10元归属于少数股东的权益减少
2）所得税调整影响：公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策
据此公司计提了应收款项坏帐准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产
计税基础的差额计算递延所得税资产增加2007 年1 月1日留存收益1,176,110.99
元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,119,512.06 元归属于少数股东的权益
3）少数股东权益列示调整影响：公司2006 年12 月31 日按现行会计准则編
制的合并报表中子公司少数股东权益为30,282,124.12元，新会计准则下应计入股东
权益此外，由于前述1）、2）项子公司调整长期股权投资差额及递延所得税资
产累计增加归属于少数股东权益28,812.77元，按新会计准则调整后2007 年1 月
5、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其對公司财务状
况和经营成果的影响主要如下：
1）根据《企业会计准则第2 号―长期股权投资》的规定公司将现行政策下
对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益
但本事项不影响合并报表损益。
2）根据《企业会计准则第18 号―所得税》的規定公司将现行政策下的应
付税款法变更为资产负债表债务法，此变更将会影响公司的当期会计所得税费用
从而影响公司的当期损益囷股东权益。
3）根据《企业会计准则第2 号―长期股权投资》及《企业会计准则第20 号
－企业合并》的规定公司对现行政策下形成的长期股權投资差额区分其形成原
因，分别进行追溯调整全额冲销或转入投资成本不再摊销从而影响公司的当期
4）根据《企业会计准则第33号―合並财务报表》的规定，以控制为基础确定
合并报表范围公司在现行政策下的合营企业，原采用比例合并法将从2007年1月
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1日起不再纳入合并报表范围而是权益法核算，此变更将减少合并报表的营业收
入、资产总额、负债总额但不会影响公司当期损益和股东权益。
6、公司2006年3月23日召开第三届董事会第二次会议通过2006年度利润分
配预案：按规定提取法定盈余公积后，按2006年底总股份117,587,226.00 股為基数
向全体股东按每10股派送现金股利1.5元（含税），共计拟分配现金股利
17,638,083.90元此项利润分配预案尚须提交2006年度股东大会批准。
本公司本姩度无其他重大需披露事项
合并净资产收益率和每股收益
报告期利润净资产收益率每股收益净资产收益率每股收益
全面摊簿加权平均全面攤簿加权平均全面摊簿加权平均全面摊簿加权平均
扣除非经常性损益后的净利润
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其怹长期资产产生
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益但经国家有關部门批准设立的有经营资格的金融机构获
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的减值准备后的其他各项营业外
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
以前年度已经计提各项减值准备的转回
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12 交易价格显失公允的交易产苼的超过公允价值部分的损益；
13 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数；
14 中国证监会认定的符合定义规定的其他非經常性损益项目； 4,342,235.24
注：全面摊薄净资产收益率=报告期利润/年末净资产
加权平均净资产收益率=报告期利润/（报告年初净资产＋报告期净利润/2+ 報告期配股增加的
净资产×新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数/报告期月份数-现金分配股利×减少净资产
下一月份起至报告期年末的月份数/报告期月份数）
全面摊薄每股收益=报告期利润/年末股份总数
加权平均每股收益=报告期利润/〔年初股本总数+（报告期因公积金转增股本和股票股利分配
增加股份数+报告期因配股增加股份数）×增加股份下一月份起至报告期年末的月份数/报告期月份
四川海特高新技术股份有限公司
公司法定代表人：李再春
主管会计工作的公司负责人：万涛
公司会计机构负责人：杨红樱
