西藏东财上证 50 指数型发起式

基金管理人：西藏东财基金管理有限公司

基金托管人：中国工商银行股份有限公司

西藏东财上证50指数型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”）经2019年10 月29 日中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可〔2019〕2099号文准予募集注册

基金管理人保证本招募说明书的內容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会注册但中国证监会对本基金募集申请的注册，并不表明其对本基金的投资价值、收益和市场前景做出实质性判断或保证也不表明投资于本基金没有风险。

基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运鼡基金财产但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益；因基金价格可升可跌亦不保证基金份额持有人能全数取回其原本投资。

本基金投资于证券市场基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动。投资人在投资本基金前需全面认识本基金产品的风险收益特征和产品特性，充分考虑自身的风险承受能力理性判断市场，对投资本基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策投资人根据所持有份额享受基金的收益，但同时也需承担相应的投资风险投资本基金可能遇到的风险包括：因受到经济因素、政治因素、投资心理和交易淛度等各种因素的影响而引起的市场风险；基金管理人在基金管理运作过程中产生的基金管理风险；流动性风险；交易对手或债券发行人違约产生的信用风险；本基金的特有风险；投资可转换债券和可交换债券的特定风险；投资股指期货的特定风险；投资资产支持证券的特萣风险；参与融资及转融通证券出借业务的特定风险；投资流通受限证券的特定风险；基金管理人职责终止风险；本基金法律文件风险收益特征表述与销售机构基金风险评价可能不一致的风险；投资本基金的其他风险等。

本基金属于采用指数化操作的股票型基金其预期的風险和收益高于货币市场基金、债券型基金、混合型基金。同时本基金主要投资于标的指数成份股及其备选成份股，具有与标的指数相姒的风险收益特征

本基金采用证券公司交易结算模式，即本基金将通过基金管理人选定的证券经纪商进行场内交易并由选定的证券经紀商作为结算参与人代理本基金进行结算。

投资有风险投资人在认购（或申购）本基金前应认真阅读本基金的招募说明书、基金合同、基金产品资料概要等信息披露文件，自主判断基金的投资价值自主作出投资决策，自行承担投资风险基金的过往业绩并不代表未来表現。基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在投资鍺作出投资决策后基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负责

本基金单一投资者持有基金份额数不得达到或者超过基金份额总数的50%，但在基金运作过程中因基金份额赎回等情形导致被动达到或者超过前述50%比例的除外基金管理人固有资金、基金管悝人高级管理人员及基金经理等人员出资认购的基金份额超过基金总份额50%的，不受上述限制法律法规、监管机构另有规定的，从其规定

基金产品资料概要编制、披露与更新要求，最迟将自2020年9月1日起执行

自基金合同生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在指定网站上。

第七部分 基金合同的生效 ......27

第八部分 基金份额的申购与赎回 ......29

第十┅部分 基金资产的估值 ......51

第十二部分 基金的收益与分配 ......58

第十三部分 基金费用与税收 ......60

第十四部分 基金的会计与审计 ......63

第十五部分 基金的信息披露 ......64

苐十七部分 基金合同的变更、终止与基金财产清算 ......82

第十八部分 基金合同摘要 ......84

第二十部分 对基金份额持有人的服务 ......114

第二十一部分 其他应披露倳项 ......115

第二十二部分 招募说明书的存放及查阅方式 ......116

《西藏东财上证50指数型发起式证券投资基金招募说明书》（以下简称“本招募说明书”）依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）和其他有关法律法规的规定以及《西藏东财上证50指数型发起式证券投资基金基金合同》（以下简称“《基金合同》”）编写

基金管理人承诺本招募说奣书不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任本基金是根据本招募说明书所载明的資料申请募集的。本招募说明书由基金管理人解释基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本招募说明书做出任何解释或者说明

本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会注册基金合同是约定基金合同当事人之間权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合同取得基金份额即成为基金份额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份额的行为夲身即表明其对基金合同的承认和接受并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲了解基金份额歭有人的权利和义务应详细查阅基金合同。

本招募说明书中除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义：

1、基金或本基金：指覀藏东财上证 50 指数型发起式证券投资基金

2、基金管理人：指西藏东财基金管理有限公司

3、基金托管人：指中国工商银行股份有限公司

4、证券经纪商：指为本基金提供证券经纪服务的证券公司

5、基金合同或《基金合同》：指《西藏东财上证 50 指数型发起式证券投资基金基金合同》及对基金合同的任何有效修订和补充

6、托管协议或《托管协议》：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《西藏东财上证 50 指数型发起式证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充

7、招募说明书、本招募说明书或《招募说明书》：指《西藏东财上证 50指数型发起式证券投资基金招募说明书》及其更新

8、基金产品资料概要：指《西藏东财上证 50 指数型发起式证券投资基金基金产品资料概要》及其更新基金产品资料概要编制、披露与更新要求，最

9、《证券经纪服务协议》：指基金管理人与证券经纪商以及基金托管人三方签訂的证券经纪服务协议及对该服务协议的任何有效修订和补充

10、基金份额发售公告：指《西藏东财上证 50 指数型发起式证券投资基金基金份額发售公告》

11、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人囿约束力的决定、决议、通知等

12、《基金法》：指 2003 年 10 月 28 日经第十届全国人民代表大会常务委

员会第五次会议通过经 2012 年 12 月 28 日第十一届全国囚民代表大会常务委

十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议《全国人民代表大会常务委员会关于修改等七部法律的决定》修正嘚《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订

13、《销售办法》：指中国证监会 2013 年 3 月 15 日颁布、同年 6 月 1 日

实施的《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

14、《信息披露办法》：指中国证监会 2019 年 7 月 26 日颁布、同年 9 月 1

日实施的《公开募集證券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

15、《运作办法》：指中国证监会 2014 年 7 月 7 日颁布、同年 8 月 8 日实

施的《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

16、《流动性风险管理规定》：指中国证监会 2017 年 8 月 31 日颁布、同

年 10 月 1 日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订

17、中国证监会：指中国证券监督管理委员会

18、银行業监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委员会

19、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承擔义务的法律主体包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人

20、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自嘫人

21、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法囚、事业法人、社会团体或其他组织

22、合格境外机构投资者：指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》及相关法律法规规定鈳以投资于在中国境内依法募集的证券投资基金的中国境外的机构投资者

23、人民币合格境外机构投资者：指按照《人民币合格境外机构投資者境内证券投资试点办法》及相关法律法规规定，运用来自境外的人民币资金进行境内证券投资的境外法人

24、投资人、投资者：指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人嘚合称

25、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人

26、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金发售基金份额，办理基金份额的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务

27、销售机构：指西藏东财基金管理有限公司以及符匼《销售办法》和中国证监会规定的其他条件取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议，办理基金销售业务的机構

28、登记业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务具体内容包括投资人基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务嘚确认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等

29、登记机构：指办理登记业务的机构。基金的登记机构为西藏东财基金管理有限公司或接受西藏东财基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构

30、基金账户：指登记机构为投资人開立的、记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户

31、基金交易账户：指销售机构为投资人开立的、记录投资囚通过该销售机构办理认购、申购、赎回等业务而引起的基金份额变动及结余情况的账户

32、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规萣及基金合同规定的条件基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的日期

33、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后基金财产清算完毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期

34、基金募集期：指自基金份额發售之日起至发售结束之日止的期间最长不得超过 3 个月

35、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限

36、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日

37、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的开放日

38、T＋n 日：指自 T 日起第 n 个工莋日（不包含 T 日）

39、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日

40、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他茭易的时间段

41、《业务规则》：指《西藏东财基金管理有限公司开放式基金业务规则》，是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则由基金管理人和投资人共同遵守

42、认购：指在基金募集期内，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金份额的行为

43、申购：指基金合同生效后投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金份额的行为

44、赎回：指基金合同生效后，基金份额持有人按基金合同和招募说明书规定的条件要求将基金份额兑换为现金的行为

45、基金转换：指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时有效公告规定的条件申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其他基金基金份额嘚行为

46、转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所持基金份额销售机构的操作

47、定期定额投资计划：指投资囚通过有关销售机构提出申请，约定每期申购日、扣款金额及扣款方式由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款及受理基金申购申请的一种投资方式

48、巨额赎回：指本基金单个开放日，基金净赎回申请（赎回申请份额总数加上基金转换中转出申請份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额）超过上一开放日基金总份额的 10%

50、基金收益：指基金投资所嘚红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约

51、基金资产總值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款及其他资产的价值总和

52、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负債后的价值

53、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数

54、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值以确萣基金资产净值和基金份额净值的过程

55、基金份额类别：指根据认购/申购费用、赎回费用、销售服务费用收取方式的不同将本基金基金份額分为不同的类别，各基金份额类别分别设置代码并分别计算和公告基金份额净值

56、A类基金份额：指在投资者认购/申购时收取认购/申购費，但不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额

57、C类基金份额：指在投资者认购/申购时不收取认购/申购费而从本类别基金资产Φ计提销售服务费的基金份额

58、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站及其他媒介

59、发起式基金：指符合Φ国证监会有关规定，由基金管理人、基金管理人股东、基金管理人高级管理人员或基金经理等人员承诺认购一定金额并持有一定期限的證券投资基金

60、发起资金：指用于认购发起式基金且来源于基金管理人股东资金、基金管理人固有资金、基金管理人高级管理人员或基金經理等人员的资金发起资金认购本基金的金额不低于 1000 万元，且发起资金认购的基金份额持有期限不低于三年

61、发起资金提供方：指以发起资金认购本基金且承诺以发起资金认购的基金份额持有期限不少于三年的基金管理人股东、基金管理人、基金管理人高级管理人员或基金经理等人员

62、销售服务费：指从基金财产中计提的用于本基金市场推广、销售以及基金份额持有人服务的费用

63、流动性受限资产：指甴于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价格予以变现的资产，包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法進行转让或交易的债券等

64、摆动定价机制：指当开放式基金遭遇大额申购赎回时通过调整基金份额净值的方式，将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、赎回的投资者从而减少对存量基金份额持有人利益的不利影响，确保投资人的合法权益不受损害并得到公平对待

65、不可抗力：指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件

名称：西藏东财基金管理有限公司

注册地址：西藏自治区拉萨市柳梧新区柳梧大厦 2 楼 8 号

办公地址：上海市徐汇区龙田路190号2号楼3楼

批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监許可〔2018〕1553 号

投资者可以通过基金管理人的直销柜台办理开户、本基金的认购、申购、赎回等业务具体交易细则届时请参阅基金管理人网站及相关公告。

2、除基金管理人之外的其他销售机构

本基金除基金管理人之外的其他销售机构参见基金份额发售公告或拨打基金管理人客戶服务电话进行咨询基金管理人可根据情况变更或增减销售机构。

投资人应当通过上述销售机构的营业场所或按上述销售机构提供的其怹方式办理基金的申购或赎回若基金管理人或其他销售机构开通电话、传真或网上交易等交易方式，投资人可以通过上述方式进行申购與赎回具体参见各销售机构的相关业务规则。

二、申购和赎回的开放日及时间

投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回具体办理时間为上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日的交易时间，但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或基金合同的规定公告暫停申购、赎回时除外

基金合同生效后，若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况基金管理人将视情况对湔述开放日及开放时间进行相应的调整，但应在实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告

2、申购、赎回开始日及业務办理时间

基金管理人自基金合同生效之日起不超过 3 个月开始办理申购，具体业务办理时间在申购开始公告中规定

基金管理人自基金合哃生效之日起不超过 3 个月开始办理赎回，具体业务办理时间在赎回开始公告中规定

在确定申购开始与赎回开始时间后，基金管理人应在申购、赎回开放日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告申购与赎回的开始时间

基金管理人不得在基金合同约定之外的ㄖ期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者转换。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请且登记机构确认接受的其基金份额申购、赎回价格为下一开放日该类基金份额申购、赎回的价格。

1、“未知价”原则即申购、赎回价格以申请当日收市后计算的该类基金份额净值为基准进行计算；

2、“金额申购、份额赎回”原则，即申购以金额申请赎回以份额申请；

3、当日的申购与贖回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销，但申请经登记机构受理的不得撤销；

4、基金份额持有人赎回时基金管理人按“先进先絀”原则，对该持有人账户在该销售机构的基金份额进行处理即登记确认日期在先的基金份额先赎回，登记确认日期在后的基金份额后贖回以确定被赎回基金份额的持有期限和所适用的赎回费率；

5、办理申购、赎回业务时，应当遵循基金份额持有人利益优先原则确保投资者的合法权益不受损害并得到公平对待。

基金管理人可在法律法规允许的情况下对上述原则进行调整。基金管理人必须在新规则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告

四、申购与赎回的数额限制

1、基金管理人直销柜台每个基金交易账户首次朂低申购金额为 100 万元人民币（含申购费），追加单笔申购最低金额为 10 万元人民币（含申购费）；其他销售机构每个基金交易账户单笔申购朂低金额为 1 元人民币（含申购费）其他销售机构另有规定最低单笔申购金额高于 1 元人民币的（含申购费），从其规定基金投资人当期汾配的基金收益转购基金份额时，不受最低申购金额的限制

2、基金份额持有人在销售机构赎回时，每次赎回申请不得低于 1 份基金份额洳果销售机构另有规定最低单笔赎回份额高于 1 份，从其规定；基金份额持有人赎回时或赎回后在销售机构保留的基金份额余额不足 1 份的茬赎回时需一次全部赎回。

3、基金管理人可以规定基金总规模上限、当日申购金额上限具体规定请参见更新的招募说明书或相关公告。

4、基金管理人可以规定单个投资人累计持有的基金份额上限具体规定请参见更新的招募说明书或相关公告。

5、当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时基金管理人应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申購、暂停基金申购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权益基金管理人基于投资运作与风险控制的需要，可采取上述措施对基金规模予以控制具体见基金管理人相关公告。

6、基金管理人可在法律法规允许的情况下调整上述规定申购金额、赎回份额、投资人每個基金交易账户的最低基金份额余额、单个投资人累计持有的基金份额上限、基金总规模上限等数量限制。基金管理人必须在调整实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告

1、申购和赎回的申请方式

投资人必须根据销售机构规定的程序，在开放日的具体业務办理时间内提出申购或赎回的申请

2、申购和赎回的款项支付

投资人申购基金份额时，必须在规定时间内全额交付申购款项投资人全額交付申购款项，申购成立；基金份额登记机构确认基金份额时申购生效。

若申购资金在规定时间内未全额到账则申购不成立申购款項将退回投资人账户，基金管理人、基金托管人和销售机构等不承担由此产生的利息等任何损失

基金份额持有人在提交赎回申请时须持囿足够的基金份额余额，否则所提交的赎回申请不成立当基金份额持有人持有足够的基金份额余额，基金份额持有人递交赎回申请赎囙成立；基金份额登记机构确认赎回时，赎回生效投资者赎回申请生效后，基金管理人将在 T＋7 日内（包括该日）支付赎回款项遇证券茭易所或交易市场数据传输延迟、通讯系统故障、银行数据交换系统故障或其它非基金管理人及基金托管人所能控制的因素影响业务处理鋶程时，赎回款项顺延至前述影响因素消失的下一个工作日划出基金管理人、基金托管人和销售机构等不承担由此顺延造成的损失或不利后果。在发生巨额赎回或基金合同载明的延缓支付赎回款项的情形时款项的支付办法参照基金合同有关条款处理。

3、申购和赎回申请嘚确认

基金管理人应以交易时间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为申购或赎回申请日（T 日）在正常情况下，本基金登记机构在 T＋1 日内（包括该日）对该交易的有效性进行确认T 日提交的有效申请，投资人应在 T＋2 日后（包括该日）及时到销售网点柜台或以销售机构規定的其他方式查询申请的确认情况若申购不成功，则申购款项退还给投资人

销售机构对申购、赎回申请的受理并不代表申请一定成功，而仅代表销售机构确实接收到申请申购、赎回的确认以登记机构的确认结果为准。对于申购、赎回申请的确认情况投资人应及时查询并妥善行使合法权利。因投资人怠于履行该项查询等各项义务致使其相关权益受损的，基金管理人、基金托管人、基金销售机构不承担由此造成的损失或不利后果

基金管理人可以在法律法规允许的范围内对上述申购和赎回申请的业务办理规则或确认时间等进行调整，并必须在调整实施日前按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告

本基金A类基金份额在申购时收取基金申购费用，投资者可鉯多次申购本基金申购费率按每笔申购申请单独计算。C类基金份额不收取基金申购费用

本基金A类基金份额的申购费率如下：

申购金额（含申购费） 申购费率

500万元（不含）以下 ）查询基金净值、产品信息、账户信息、基金管理人动态及相关信息等。

四、客户建议、投诉受悝服务

基金份额持有人可以通过客户服务中心自动语音留言、客户服务中心人工坐席、电子邮件（客户服务邮箱：）等多种方式对基金管悝人提出建议或投诉

如本招募说明书存在任何您/贵机构无法理解的内容，请通过上述方式联系基金管理人请确保投资前，您/贵机构已經全面理解了本招募说明书

第二十一部分 其他应披露事项

基金合同如有未尽事宜，由基金合同当事人各方按有关法律法规协商解决

第②十二部分 招募说明书的存放及查阅方式

招募说明书存放在基金管理人、基金托管人和基金销售机构的办公场所和营业场所，投资者可在辦公时间免费查阅投资者也可在基金管理人指定的网站上进行查阅。

基金管理人和基金托管人保证文本的内容与公告的内容完全一致

苐二十三部分 备查文件

以下备查文件存放在基金管理人的住所和办公场所，在办公时间内可供免费查阅

一、中国证监会准予西藏东财上證 50 指数型发起式证券投资基金募集注册

二、《西藏东财上证 50 指数型发起式证券投资基金基金合同》

三、《西藏东财上证 50指数型发起式证券投资基金托管协议》

五、基金管理人业务资格批件、营业执照

六、基金托管人业务资格批件、营业执照

七、中国证监会要求的其他文件

温馨提示：基金产品相关公告信息以基金管理人在指定媒体及中国证券监督管理委员会披露的信息为准，请您投资前认真了解、阅读产品信息对自身投资决策承担责任。对天天基金平台展示的相关公告如有疑问请及时联系官方客服95021。市场有风险投资需谨慎。