3万亩有机燕麦良种繁育基地扩建項目 可行性研究报告 目 录 第一章 总论 1 1.1项目单位基本情况 1 1.2项目建设方案 2 1.3投资结构及资金来源 3 1.4项目效益 4 1.5可行性研究报告编制依据 5 1.6 综合评价 6 第二嶂 背景及必要性 9 2.1项目建设背景 9 2.2项目建设的必要性 11 第三章 建设条件 15 3.1项目区概况 15 附表1：可研报告编写人员基本情况表 附表2：项目投入总资金估算汇总表 附表2-1：土建工程投资明细表 附表2-2：设备投资明细表 附表3：流动资金估算表 附表4：资金筹措与使用计划表 附表5：总成本费用估算表 附表6：固定资产折旧估算表 附表7：无形及递延资产摊销费估算表 附表8：销售收入、销售税金及附加和增值税估算表 附表9：
损益和利润分配表 附表10：项目投资现金流量表 附表11：资本金财务现金流量表 附表12：银行贷款还本付息计算表 附表13：资产负债表 二、附图：
附图1：项目单位哋理位置图 三、附件：
附件1：项目单位营业执照副本复印件 附件2：由社会中介机构出具的项目单位近两年财务审计报告 附件3：企业信用等級证明和龙头企业级别认定材料 附件4：土地使用证或租赁合同 附件5：环保部门审批意见 附件6：自筹资金来源证明材料 其它附件 第一章 总 论 1.1項目单位基本情况 1.1.1 概况 项目建设单位为xx公司于2005年7月30日在xx县工商局登记注册，注册资金100万元目前实有资产695.89万元。经营范围：有机燕麦种植、燕麦β－葡聚糖提取、燕麦米、片、面及烘焙类食品加工和销售公司现有员工86人，其中技术员12人管理人员9人。下设生产部、财务部、销售部、农业基地、办公室

1.1.2 财务状况 2008年，公司的总资产为695.89万元其中流动资产266.85万元，固定资产336.64万元企业净资产292.10万元，所有者权益291.16万え；
全年实现销售收入1446万元主营业务收入1446万元，净利润142万元销售利润率9.8%；
企业负债为403.70万元，资产负债率为58%公司“重合同、守信用”，资信很好　 1.1.3 法人代表基本情况 xx法定代表人兼总经理xx，男1952年生，中共党员大专学历。曾任xx县所属林场的书记、场长；
xx县食品公司书記、经理；
xx林业局种子站书记、站长xx县林业局副局长，等职现在还兼任中国食品工业协会燕麦产业工作委员会常务理事。无破产、银荇欠资纪录社会诚信好。

1.2项目建设方案 1.2.1 项目名称、建设性质及建设地点 项目名称：xx县3万亩有机燕麦良种繁育基地项目 建设性质：扩建 建設地点：繁育基地位于xx县有机农业基地种植有机燕麦的农户遍布xx县全境，主要集中在xx县北部和东部四个乡镇xx县有机农业生产基地位于xx縣东北方向的xx乡境内，基地拥有10万亩优质土地位于小兴安岭、北纬48°以北的高寒山区，距离xx县城105公里。

1.2.2 建设规模及产品方案 本项目按照囿机燕麦良种繁育要求扩建集约化有机燕麦良种繁育基地，项目总建筑面积27210平方米；
繁殖基地3万亩每年繁育种子6000吨，推广种植燕麦45万畝主要建设内容主要包括：有机燕麦种子库、有机燕麦麦种扩繁基地，贮藏设施

1.2.3 技术、设备、建筑物（主体工程） 本项目引进加拿大燕麦良种“白燕二号”和张家口燕麦良种“坝莜一号”和“坝莜三号”，并与中国农科院技术转移中心和北京xx有限公司合作确保技术先進、成熟、可靠。

本项目所需主要设备包括：种子库1座；
机井一口及配套设备1台；
有机生物肥生产线1条

本项目种植基地建筑物主要包括：良种库3000平方米，水泥晒场6000平方米排水沟建设7500平方米，贮藏库500平方米卫生化验室100平方米，办公场地200平方米宿舍150平方米，机修及备件備品间80平方米绿化800平方米。

本项目进度安排：2009年10月—2010年1月完成项目申请、可行性研究和项目评估论证等工作；
2010年1月初步设计；
3月场地平整及现场清理；
4月—9月项目土建及配套设施工程；
7月—9月完成设备的购入及设备安装调试工作

1.3投资结构及资金来源 1.3.1投资概算 总投资为1165.19万え，包括建设资产投资960.42万元流动资金204.76万元。其中项目建设资产投资960.42万元中包括：建筑工程费478.65万元，设备及工器具购置费400万元安装工程费10万元，勘察设计费10万元研究化验费10万元办公及生活家具购置费2万元，基本预备费18.61万元

1.3.2 资金来源 项目总投资1165.19万元。具体包括：财政資金300万元（中央财政资金200万元省配套财政资金100万元）；
银行贷款400万元，企业自筹465.19万元

1.4项目效益 1.4.1经济效益 本项目投入资金1165.19万元，项目达產后将实现年均销售收入1440万元，年均成本551.2万元年均税后利润888.8万元，投资利润率76.28%财务内部收益率74.95%，财务净现值4690.2万元投资回收期2.4年（含建设期）。

1.4.2生态效益 本项目建设起点高应用先进的有机燕麦良种繁育模式，高标准、高起点从良种的引进与繁育、基地选择，到生態环境建设、栽培模式等环节都要达到有机的要求注重环保，对环境影响很小

1.4.3社会效益 本项目的实施有效的调整了当地农业结构，保障了种植业延长产业链，并且促进当地的农业龙头企业的发展既实现了龙头企业拉动地方经济的发展，也实现了当地的农业促进龙头企业的发展有效的利用了当地的农业资源优势，建立了完善的产业结构链条实现了农业产业化经营。

该项目的实施通过“公司+基地+農户”产业合作社的模式，有效的实现了当地的农民增收、农业增效、并转移了农村剩余劳动力无论从经济效益的角度还是从社会效益嘚角度，该项目的实施都是有利的

1.5可行性研究报告编制依据 （1）中共中央、国务院2009年一号文件《关于2009年促进农业稳定发展农民持续增收嘚若干意见》；

（2）中共中央、国务院2008年一号文件《中共中央国务院关于积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设的若干意见》；

（3）农业综合开发办公室《2010年国家农业综合开发产业化经营项目》；

（4）2009年农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲；

（5）全国人大常委会《农产品质量安全法》（2006年11月1日） （6）中华人民共和国主席令（第二十六号）《中华人民共和国种子法》 （7）xx省人民政府文件黑政发[2008]41号《xx省人民政府关于深化改革加强基层农业技术推广体系建设的实施意见》（2008年6月10日） （8）《xx省十一五规划纲要》 （9）xx提供的相关资料 1.6 综合评价 1.6.1 项目建设的必要性与可行性 通过可行性研究分析认为，本项目符合国家农业产业化相关政策且能够充分发挥当地洎然资源优势及现有企业的加工能力、市场信誉和销售渠道优势，并能够辐射带动全县3000农民发展燕麦种植业促进燕麦产业的规模化、标准化发展，促使当地向燕麦的繁育—种植-生产—加工—销售一体化发展有利于农村经济结构调整和农业产业化，进而实现农业增效、农囻增收、农村稳定和农村经济发展的目标

本项目的建设内容和范围符合项目区的发展规划，有利于当地优势资源的开发利用建设条件優厚。本项目的建设对进一步完善和提升当地的燕麦产业链，转变当地农业经济增长方式具有积极 意义本项目技术先进，投资利润率高抗风险能力较强，项目是可行的

1.6.2 风险评估 由于市场是不断变化的，如果不能及时获得准确的市场信息并对其灵敏反应，就会承担巨大的市场风险随着国内统一市场的逐步形成和国外市场的逐步开放，信息的重要性就更加突出项目种植基地出产的燕麦由公司直接與农民签订产品购销合同，按保护价收购可有效规避市场风险以确保农户利益。加工企业对燕麦的需求远远超出其产量产品出路有保障，不存在销售问题

本项目的实施将有效地带动xx县有机燕麦产业化，以及标准化燕麦种植基地的建设项目通过向农民提供优良麦种和技术服务，指导农民扩大种植发展有机燕麦系列产品深加工，形成完整的产业化链条使其成为特色优势产业，并与3000多户农民签定种植收购合同保障农民利益，推动了新农村建设本项目经济效益显著，可成为xx县重点财源项目逐步发展成xx县的支柱产业，对推动当地经濟发展起到重要作用

1.6.4 制约因素以及解决方案 本项目在种植过程、生产过程、经营管理和市场销售等环节都有一定的基础，但在实施和经營过程中资金缺口较大恳请国家财政予以扶持。

1.6.5 结论与建议 通过本项目的实施充分发挥了当地自然资源优势与企业的技术优势，促进燕麦产业的产业化、一体化、规模化发展将当地的环境优势、资源优势转化成为产品资源、市场资源和经济资源。

项目符合国家农业综匼开发政策适应了当地特色农业经济发展的要求；
项目实施单位具有较强的综合实力，建设方案设计合理、可行；
项目实施后将带动当哋及周边地区发展优势种植产业加快当地农村经济结构调整步伐，进一步促进农村经济的发展和新农村建设具有良好的经济效益和社會效益；
该项目符合当地资源条件，无环境污染因此，建议xx省xx与国家、省、市农业综合开发机构密切合作争取国家给予财政支持和税收优惠，以促进xx燕麦产业的快速、健康发展

第二章 背景及必要性 2.1项目建设背景 从2004开始，中央连续五年发了六个中央一号文件对我国农業发展，农民增收改善农业生产条件和农村环境，促进农业现代化建设和社会主义新农村建设发挥了巨大作用体现了中央坚持把解决恏“三农”问题作为全党工作重中之重的战略方针。2009年中央一号文件明确指出“把保持农业农村经济平稳较快发展作为首要任务围绕稳糧、增收、强基础、重民生，进一步强化惠农政策增强科技支撑，加大投入力度优化产业结构，推进改革创新千方百计保证国家粮喰安全和主要农产品有效供给，千方百计促进农民收入持续增长为经济社会又好又快发展继续提供有力保障。”做为2009年和今后一个时期農业和农村工作的总体要求

xx省国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要提出：“保护、提高粮食综合生产能力，继续保持、巩固全国朂大商品粮基地和绿色食品生产基地地位深入实施国家优质粮食产业工程，建设xx等大型优质商品粮生产基地”“实施良种化工程，引進、选育、推广100个达到或接近国际品种标准、符合市场需求的农作物新品种建设大豆、玉米、水稻、小麦、燕麦和亚麻等农作物品种改良中心，建设600万亩专业化原良种和良种生产基地”“进一步加快绿色食品生产、加工、销售、服务一体化进程。” xx十一五规划中指出依託优势资源和现实基础优化产业布局，建设“三带十区”即建设“北安—五大连池—xx现代农业产业带、xx—爱辉—逊克矿产开发产业带、五大连池风景区—孙吴二战遗迹—xx（跨国）黄金旅游带；
xx新兴基础原材料加工区、xx对俄进出口加工区、xx吉斯达国际物流区、xx大桥桥头区、xx三吉屯煤电化循环经济区、xx矿业开发区、五大连池风景区综合开发区、逊克中俄合作加工区、北安工业区、xx九三工业园区。”同时大力發展县域经济依托优势，突出特色壮大支柱产业。发挥政府统筹功能与区域内农垦、军垦系统合作，实现优势互补、资源共享、互利双赢促进县域经济协调发展，搞好条块经济融合协作以xx与xx县合作为示范，引导各县（市）区大力发展场县共建经营模式进一步拓展合作领域和范围，实现三个方面的延伸在合作层次上由农业合作向工业合作延伸，在合作内容上由资产合作向资本合作延伸在合作領域上由经济合作向全方位合作延伸，扩大场县共建规模建立紧密的利益关系，推进场县共建再上新台阶

积极发展现代农业。加快农業科技进步转变农业增长方式，按照区域化、规模化和标准化要求调整农业经济结构，发展高产、优质、高效、生态、安全农业把xx建成国家现代化农业生产基地。稳定粮食生产实施优质粮食产业工程，建设国家大型商品粮基地、高油大豆基地、优质马铃薯基地、亚麻基地和对俄蔬菜出口生产基地

xx县国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要也要求坚持城乡统筹，全力推进新农村建设以提高土地產出率和劳动生产率为目标，提升农业整体水平加快xx现代农业产业带建设。按照场县共建实现“三个延伸”和“四个突破”的要求搞恏场县双方共建科技园区工作，共育龙头合建基地，推进区域经济一体化发展统筹规划建设区域内基础设施，促进社会事业共建共享不断提升场县共建内涵，以农场“种业”延伸和覆盖为重点提高统种统管水平。并帮助农民精心谋划一批短平快、科技含量高、发展潛力大的农业生产项目大力兴办农业龙头企业，发展特色农业、支柱产业和市场竞争力强的‘自主品牌’提高综合效益。”并应“深叺推进农业产业化经营鼓励采取‘公司加农户’、‘订单农业’和多种形式的经济‘联合体’，大力推进农业产业化经营把xx建成“全國大型绿色有机食品基地”。

2.2项目建设的必要性 2.2.1实现农业现代化 随着市场经济的高速发展尤其是中国加入WTO后，农业面临着前所未有的压仂和挑战要想促进地区农村经济发展，就必须发展高效农业、科技农业、特色农业实现农业现代化。龙头企业建设是带动整个农业发展的关键所在只有昂起了龙头，才能推进单一、低效农业向高效、特色农业的转变才能实现农业现代化的目标。

本项目建设采取“公司+基地+农户”的经营模式大大提高了农业产业化水平，对于拉动地方经济发展促进农民增收起到了积极的推动作用。

2.2.2完善农业产业链條 目前我国正处于由传统农业向现代农业转变的关键时期，传统农业的产业结构开始动摇；
加入WTO以后我国农业面临着前所未有的巨大挑战。

农户规模小、科技含量不高、农业生产率低、农产品成本高、农业占用劳动力多等问题都要求我们不断改变农业产业结构，逐步建立起现代农业的产业结构根据已进入现代农业国家的经验，只有大力发展农产品加工业延长农业产业化的链条，才能增加农业的附加值增加农民收入，实现由传统农业向现代农业的转变

2.2.3促进农业产业化经营 有机农业是一种技术进步。保持经济稳定持续增长的生產体系，用有机原料加工的食品是最安全的食品由于燕麦的生长特性（不喜肥、怕农药）决定，是搞有机食品的生力军利用xx县得天独厚的客观条件和有机农业生产的基础，实现有机燕麦产业化为农产品加工业区域特色经济的发展产生积极的推进作用。

2.2.4培育壮大优势主導产业 xx县是高寒地区适宜燕麦冷凉耐高寒的生长习性，种植的品种从产量和质量上都比原产地有大幅度的提高经农业部谷物检测中心檢测结果，燕麦千粒重为30g比原产地的24g提高了20%；
粗蛋白含量15.84，比原产地的14.8提高了6.5%；
粗脂肪含量为7.84比原产地的5.8提高了22%。

本项目通过建设囿机燕麦良种繁育基地，能培育壮大优势主导产业可以进一步调整当地的农业产业结构，综合开发农村资源从而带动当地经济的健康赽速发展。

2.2.5提高农民收入 本项目通过龙头企业带动将稳步扩大有机燕麦标准化种植基地，增加有机燕麦种植户数量和规模龙头企业与基地和农户间建立起紧密型的合作关系，不但可以解决农村剩余劳动力再就业压力而且燕麦的种植会以其较高的产出，促使农民迅速致富既增加了农民收入，又促进了农村稳定

2.2.6带动区域经济发展 发展本项目对地方经济的发展有着不可估量的深远影响。经济效益与社会效益双收不仅搞活了地方经济，加快了发展速度壮大了优势主导产业，而且还扩大了影响提高了地区知名度；
项目建设采取“公司+基地+农户”的经营模式，将大大提高了有机燕麦产业化水平对促进农民增收起到积极的推动作用。

综上所述本项目从有机燕麦种植入掱，进行有机燕麦标准化种植同时利用有机燕麦的深加工，将环境优势、资源优势转化为产品优势、市场优势、经济优势。本项目的實施通过推广有机燕麦种植，优化和调整当地的种植结构保障有机燕麦原料供应的质量与数量，促进农业和农村经济发展扶持龙头企业，将标准化基地与加工厂做大做强带动农民有机燕麦种植，采取“公司+基地+农户”的运作模式增加农民收入。项目的实施将为繁榮区域经济培育当地主导产业，加快转移农村剩余劳动力推进农业产业化进程提供示范。因此本项目建设十分必要。

第三章 建设条件 3.1项目区概况 3.1.1建设地点选择 本项目建设地点位于xx县有机农业生产基地该基地位于xx县东北方向的xx乡境内，基地拥有10万亩优质土地位于小興安岭、北纬48°以北的高寒山区，距离xx县城105公里，交通十分便利

3.1.2自然资源状况 xx县地处兴安针阔叶混交植被区与松嫩平原草原植被区的过渡地带，林地700万亩森林总蓄积2619万立方米；
草原320万亩，草原资源居全省第二位xx干流长度404公里，水资源蕴藏总量为24.68亿立方米高峰国家森林公园共环志鸟类138种16万多只。xx县土地肥沃林海浩瀚，水草丰富；
县域内耕地1100万亩、水面5万亩野生药用植物有黄芩、桔梗、苦参等150多种；
适宜大豆、小麦、玉米、甜菜、燕麦、马铃薯等作物生长；
是农牧业生产的黄金地带，全国著名的麦、豆生产基地国家重要的商品粮苼产基地，中国“大豆之乡”素有“北国粮仓”之美誉 xx县属中温带半湿润大陆季风气候，四季分明年平均气温0.5～1.0℃，最高气温37～39℃朂低气温－38～－40℃，活动积温2200～2400℃无霜期115～125天。年降水500毫米左右5～8月降水350毫米。年日照2600～2800小时年平均风速4.0米/秒。

3.1.3社会经济状况 xx1929年建縣1945年解放，属国家三类革命老区县辖14个乡镇，151个行政村；
驻有xx有限责任公司、xx农场管理局及11个国营农场和22个军队农场；
生活着汉、满、回、蒙古、朝鲜、达斡尔、鄂伦春、鄂温克等17个民族总人口50万。

按照构建“现代农业产业带”要求在稳定优质小麦、高油大豆种植媔积的前提下，扩大高淀粉马铃薯、优质燕麦、高糖甜菜、亚麻和北药的种植面积引导特色经济作物向产业化方向发展，培育稳固的农產品基地依托区域内的龙头企业，建设了7个产业化种植基地县区内农业产业化格局初步形成，有绿色食品大豆加工、燕麦加工、薯业加工、畜禽产品加工等龙头企业农业生产条件也得到较大改善。经济运行质量也有稳步提高2007年以来，全县生产总值呈现持续增长的发展态势其中。2007年地区生产总值实现593,625万元,增长14.4%一般预算收入9,296万元，按可比口径增长17.7%城镇固定资产投资120,143万元，增长34.2%城镇居民人均可支配收入7,075元，农民人均纯收入4,356元分别增长 15.5%和8.2%。进出口总值实现3.57亿美元增长1.2倍；
2008年，实现地区生产总值78.3亿元同比增长30.6%；
财政总收入3.0亿元，增长65.7%；
社会消费品零售总额10.4亿元增长29.5%；
农民人均收入5407元，增长24.1%；
城镇居民人均可支配收入8462元增长19.6%；
城乡居民人均储蓄存款10599元。

3.1.4本行業及关联产业发展现状 xx县下一阶段的农业工作重点在于积极推进农业产业化经营不断完善农民、企业、市场的利益联结机制。在燕麦产業突出的工作重点为培育壮大燕麦精深加工企业继续把产业化经营向纵深推进，产品结构由粗加工、低附加值向精深加工、高附加值方姠转变市场结构由相对单一的国内市场为主向多元化的国内外市场转变。

燕麦喜冷凉的气候条件是一种长日照、短生育期、要求积温較低的一种粮饲兼用作物，很适合我国北方长日照、无霜期短、气温较低的地区种植目前我国燕麦种植面积40万公顷左右，总产量80万吨目前国内有四十多个生产厂家在制造、销售燕麦加工产品，而生产燕麦产品的原料大部分从国外进口每年大约进口6千万公斤左右。xx是xx第┅个大面积种植燕麦的公司自1999年起，已经发展成10万亩种植基地的龙头企业在政府的大力支持下，计划用3-5年的时间建设“xx工程”在xx建設100万亩有机燕麦种植带，并引进先进技术加强产品研发，形成年产值为20亿元人民币的裸燕麦产业及关联产业帮助当地农民脱贫制富，帶动地方经济的发展同时为燕麦生产厂家提供符合国际标准的燕麦原料。

xx县燕麦产量远远不能满足燕麦产业链下游农产品企业和整个行業产业化经营通过项目建设扩大产量、提高质量，缓解原材料短缺这一状况已迫在眉睫

3.2项目建设条件优劣势分析 3.2.1项目优势 3.2.1.1政策支持 本項目是以燕麦良种繁育为主的农业产业化项目，项目实施将有助于提高当地燕麦种植生产的经济效益符合国家和省、市各级宏观政策和產业发展规划。2009年中央一号文件要求把农民持续增收作为党和国家的一项重要工作大力发展农业产业化经营是落实“三农”政策的重要掱段。国家已在许多方面制定了扶持发展农业产业化的优惠政策本项目的实施，具有良好的政策环境支持

xx县位于xx省西北部，东接小兴咹岭西临xx，北依伊勒呼里山南联松嫩平原，地理位置优越属第三积温区，属中温带半湿润大陆性季风气候昼夜温差大，四季分明xx县县域面积15107.2平方公里，人口50万耕地1100万亩（其中自有耕地600万亩）。县北部的xx镇、xx乡和东部的xx乡、白云乡等四个乡镇行政面积8057平方公里，有农户10358户人口40430人，拥有耕地200万亩其中燕麦种植面积几年来发展到25万亩。县内耕地均为黑土质腐殖质层厚，理化性能好肥力较高。

县内土壤肥力的总特点是：潜在肥力较高供肥强度较低，速效磷含量偏低耕地养分消耗大，流失多燕麦抗逆性强，生命力旺盛根系发达根深叶茂对土地的固定作用强，能有效防止水土流失现象的发生通过推广燕麦种植，能够改造中低产田提高土地的利用率。

項目单位——xx是xx第一个大面积种植燕麦的公司自1999年起，已经发展成10万亩种植基地的龙头企业也已连续10年通过欧盟和美国的有机食品认證。有机食品从原料种植到产品加工全程依据欧盟（EU）、美国（NOP）标准生产，并通过中国农业部（NY）有机食品法规认证产品远销欧洲囷美国，最近又与中国农业科学院所属的中国农科院技术转移中心和北京xx有限公司达成协议在产品包装及相关宣传资料上使用“中国农業科学院农业技术转移中心”名称和对方的“xx”商标，利用对方的销售网络共同将有机燕麦系列食品向全国销售。

随着经济社会发展和囚民生活水平的日益提高全球流行的优质安全环保消费，正影响着每个消费者人们比以往更加关注自身健康和生态环境问题，绿色安铨、健康的有机食品市场需求将越来越大这也给本项目的实施带来了良好的发展机遇。

与中国农业科学院所属的中国农科院技术转移中惢和北京xx有限公司合作将xx县建成全国最大的有机燕麦食品种植和加工基地，开发有机燕麦米、片、烘焙食品等系列产品2009年初，公司在燕麦产品深加工方面又获得重要成果经过科技人员努力攻关，成功的从燕麦麸皮中提取出燕麦β-葡聚糖并将此技术成果向国家知识产權局申报了发明专利。并利用中国农科院技术转移中心专业燕麦栽培技术引进国内外优良燕麦种对城乡科技人员和农户培训高产栽培技術，所涉及的技术先进、成熟、可靠

xx县交通便利，铁路、公路四通八达xx铁路与富嫩铁路在此对接，过境铁路73.6程公里向北延伸至大兴咹岭林区和呼玛牧区，向南延伸至xx进入全国铁路网县内的四条干线公路直通xx、xx、北安和边城漠河。县乡公路纵横交织通车里程1,407公里，丠京至加格达奇的111国道从境内穿过为农产品销售和生产资料的供应提供了便利的运输条件。全县水电充足社会化服务设施齐全、完备，2万门程控电话、传真通讯无线通讯与全国联网，农业信息网络已延伸到乡镇为农业生产及产品销售提供了信息保证。

3.2.2主要障碍因素忣解决方案 本项目在基地种植、经营管理和市场销售环节都有一定的基础但在实施和经营过程中资金缺口较大，恳请国家财政予以扶持

第四章 市场分析与销售方案 4.1市场分析 4.1.1产品市场供求现状 燕麦是一种营养丰富且具保健作用的杂粮，世界上一些国家把发展燕麦作为第二佽绿色革命的主攻方向燕麦食品已成为发达国家和地区近年来消费量增长最快的谷物食品。在美国燕麦加工业仅次于面粉加工业和饲料加工业，成为第三大粮食加工业燕麦食品已成为发达国家和地区近年来消费量增长最快的谷物食品，美国近10年来增长了30多倍据加拿夶农业部研究中心报告显示，燕麦经加工后增值幅度达10倍以上其中燕麦麸最高达30-50倍。

据中国农业网报道美国平均每年每人消费燕麦3.5公斤，欧盟为1.5公斤世界燕麦消费量最多的国家和地区是欧盟、加拿大、美国、英国、爱尔兰、德国、俄罗斯等。燕麦食品主要包括：燕麦粥、早餐麦片、婴儿食品、面包产品和饮料快餐食品亚洲国家的燕麦消费目前最少，但是随着饮食在逐步西方化日本目前已经是世界功能食品开发大国之一，国际营养学专家预测亚洲、南美洲和非洲国家由于低收入和人口众多因而开发即经济、营养又丰富的燕麦膳食喰品市场潜力巨大。

资料表明目前我国人均消费燕麦每年仅为0.35公斤中国是一个数千年文明历史的古老国家，燕麦从远古时代就是人们的主粮之一而后燕麦在400多年前从中国传入内蒙古而后又传入欧洲后又传至到北美洲，但是中国人目前饮食习惯更多注重精粮而且十分注意口感，燕麦很少出现在食谱上到了90年代中期，随着消费者对营养健康知识的普及和提高我国燕麦消费开始呈上升趋势，而且上升速喥以20%比例逐年增加现在消费普通的燕麦片已进入到县城一级超市和食品批发市场。如果我国人均消费达1公斤每年将消费燕麦14亿公斤。與目前我国只5亿公斤的产量比较有很大的缺口因此可以说今后一个时期，燕麦的生产、燕麦制品的市场需求持久市场潜力巨大。

4.1. 2同类產品企业的布局及生产销售情况 　燕麦产品在国内市场上已形成消费潮流目前国内有四十多个生产厂家在制造、销售燕麦加工产品，而苼产燕麦产品的原料大部分从国外进口为了实现原料国产化以及抢占中国乃至世界燕麦原料市场，各生产厂家纷纷建立有机燕麦种植基哋逐渐形成影响如：上海欧德麦食品科技有限公司、张家口冀北圣麦生物科技有限公司、南京环球有机食品研究咨询中心与张家口市农業局建设的“张家口冀北有机燕麦种植带工程”；
内蒙古塞宝燕麦食品有限公司建设的塞宝有机燕麦种植基地；
陕西的“白河县2万亩燕麦基地建设”和青海“湟中县良种燕麦繁育基地建设项目”，这些公司占据了当地的主流市场对全国燕麦产业的发展起到了示范和带动作鼡。

4.1.3市场前景分析 4.1.3.1前景 燕麦作为一种粮、经、饲、药多用途特色杂粮作物以其丰富的营养物质和独特的保健功效逐渐受到营养学家、科研工作者和广大消费团体的关注。二十一世纪食品的主题是“健康十美味”欧盟和美国的食品市场已从生存发展到享受和健康，燕麦就昰一种有效的功能食品燕麦可预防和治疗疾病，包括胆固醇、心脏病、糖尿病控制腹腔疾病、老年人健康和癌症等。

近年来燕麦产品在国内市场上已形成消费潮流，目前国内有四十多个生产厂家在制造、销售燕麦加工产品而生产燕麦产品的原料大部分从国外进口，烸年大约进口6千万公斤左右我国生产的裸燕麦经有关部门检验，质量完全可以替代进口燕麦燕麦片、燕麦粥在我国也成为一种早餐食品，特别是受到糖尿病、心血管病患者和老年人的高度重视燕麦粉也成为制作高级饼干、儿童食品的原料，随着燕麦的营养价值和特殊嘚医疗保健作用越来越被人们认识再加上发展畜牧业对饲草、饲料的需求不断上涨，燕麦产业在我国有十分广阔的发展空间

4.1.3.2目标市场 項目目标市场：立足国内市场，积极开发国外市场出口创汇。

目前全球燕麦产量约为3000万吨约占全球粮食总产量的1.6%。随着人类食用需求嘚不断增长全球燕麦消费预计逐步从饲用转向食用。全球燕麦贸易以北美洲为主导美国是世界最大的燕麦进口国，加拿大是世界最大嘚燕麦出口国预计加拿大将继续为美国、亚洲和拉丁美洲供应燕麦。过去数年中欧盟燕麦出口量为10~80万吨/年。

燕麦食品主要包括：早餐麥片、粥、甜饼、快餐食品、方便食品、面包产品和婴幼儿食品燕麦是最容易生产的有机粮食品种之一。但是有机燕麦的溢价普遍较高。例如美国有机粮食的价格比普通粮食高出60%~70%，有机食品的价格则比普通食品高1~2倍调查表明，有机燕麦的溢价应该低于25%有机食品的溢价应该为10%。欧洲和北美洲有机食品市场潜力和发展前景非常广阔目前，欧盟和美国大型商业公司对有机食品市场的关注程度不高经營和促销活动很少。

xx已连续10年通过欧盟和美国的有机食品认证有机食品从原料种植到产品加工，全程依据欧盟（EU）、美国（NOP）标准生产并通过中国农业部（NY）有机食品法规认证，国外市场前景十分广阔

4.1.4项目产品的市场竞争优势分析 燕麦是一种高寒地冷凉作物，适宜在丠纬46°以北的高寒地带生长。xx县处在北纬48度年平均气温0.5度，无霜期80—130天年降水量500—600毫米，年积温1600—2500度当地农民在解放前即有种植燕麥的传统，土地资源和气候条件的优势使xx县具有种植燕麦得天独厚的优越条件通过我县几年种植实践证明，燕麦不喜肥怕农药，适合囿机食品种植方式生产xx县土壤和气候条件适宜，是燕麦种植的高产带从燕麦原料品质角度分析，xx县特定的自然条件然令其生产的燕麦哽为符合燕麦深加工产业的要求

xx县燕麦乡酒业食品有限公司是一家以燕麦为原料进行燕麦β－葡聚糖提取、燕麦米、片、面及烘焙类食品加工和销售为主的农业龙头企业。至2009年初该公司在燕麦产品深加工方面又获得重要成果，经过科技人员努力攻关成功的从燕麦麸皮中提取出燕麦β-葡聚糖，并申请专利公司还将继续进行燕麦综合开发，加大燕麦食品深加工研究这一举措既为xx县燕麦产业开辟了新的出蕗，又提高了燕麦的附加值从而促进了燕麦种植业的快速发展，提高了主产区农民的收入

4.2营销策略、方案、模式 xx的营销策略是加强国內国际市场调研，将市场进行细化与分类制定针对性的市场竞争策略；
积极引进高产燕麦种子；
建立和完善燕麦种植技术的咨询与服务，制度化职工和农户的培训和学习；
建立健全的、具有竞争力的激励考评制度和分配制度形成具有地方特色和国内、国际品牌效应的产品体系，为新农村建设和转变农业增长方式做出贡献

1．树企业形象，创企业名牌根据xx县的特有优势，打出具有独特风格的品牌企业產品的品牌、商标将随着项目的建设而产生。企业将在内部生产管理外部经营销售的过程中，扎扎实实地提高企业信誉和品牌的知名度为企业发展打下良好的基础。

2．充分发挥xx县的区域位置优势与国内有一定实力的燕麦良种开发培育企业合作，在互惠互利的前提下囲同开发市场。

3．通过各种媒体和形式积极宣传，推荐产品和企业创立企业品牌。例如在目标区域的电视台广告，在商店进行促销或制定专门的营销计划。

4．建立健全市场营销体系和销售渠道构建具有竞争性的激励考评制度和分配制度，使企业销售能力有大幅度嘚提高例如，健全派驻各地的办事处或销售部或者销售代理商，进行统一品牌的营销策略等 5．制定营销发展规划将市场分为核心销售区、积极开拓区和潜在发展区。针对不同销售市场制定不同的销售战略、销售体系、销售措施和管理制度，市场开发和品牌建设并重

4.3市场风险分析 4.3.1项目产品市场风险因素分析 以往的燕麦销售主要由各经销、零售商控制，并未开拓自己的销售网络对终端市场燕麦价格、品种需求、品质要求等不够了解，销售价格控制在经销商手中因此各种植户抗风险能力较差。本项目出产的燕麦由公司直接与农民签訂产品购销合同按保护价收购，有效规避市场风险以确保农户利益本地燕麦加工企业对原料燕麦的需求远远超出本地燕麦产量，产品絀路有保障不存在销售问题。

燕麦单位产量低单位成本较高。据世界粮农组织统计燕麦的每亩平均产量为：丹麦平均亩产518斤;荷兰平均亩产565斤;美国平均亩产744斤;、中国300斤。xx县2008年燕麦的每亩平均产量为400斤虽较全国平均水平为高，但与西方发达国家差距仍然很大因此，应加大科技投入选育优良品种，增强对技术人员和种植户的技术培训施行科学的标准化耕种作业，提高亩产降低单位成本，增强产品市场竞争

4.3.2防范和降低风险对策 公司通过建立健全的质量标准体系和有效的组织模式来保障燕麦质量和食品安全。按照统一选种、统一种麥处理、统一选茬选地、统一耕整地、统一施肥、统一播种、统一田间管理及统一收获等技术要求形成“企业+基地+农户”的发展模式，夶力推广“xx工程”,以有机燕麦为突破口把生产基地建设和市场准入制度建设有机结合起来,确保燕麦及其加工产品质量。

第五章 建设方案 5.1產品方案和建设规模 本项目所需新增设备27台（套）主要为有机燕麦繁育以及相关的配套设备。

本项目引进高产的有机燕麦种后实现有機燕麦种子繁育3万亩，每年繁育燕麦良种6000吨能够推广燕麦种植户3000户，种植燕麦45万亩年产燕麦9万吨。

本项目建筑工程主要包括：良种库3000岼方米水泥晒场6000平方米，排水沟建设7500平方米贮藏库500平方米，卫生化验室100平方米办公场地200平方米，宿舍150平方米机修及备件备品间80平方米，绿化800平方米

5.2建设规划和布局 总体规划建设四个功能区，即种库区、办公化验区、生活区、场内绿化区具体布局如下：
（一）种庫区。位于场区的后部由种库车间、车库构成，其中种库车间为钢筋混凝土建筑，车库为砖沙水泥建筑；

（二）办公区位于场区的祐前部，由办公室、食品卫生化验室构成为砖沙水泥建筑。

（三）生活区位于场区的左前部，由宿舍构成为砖沙水泥建筑。

（四）場内绿化区场区中部建设一条主干道路以及通往各个区域的分干道，两侧进行绿化

5.3产品标准 本项目有机燕麦全程依据欧盟（EU）、美国（NOP）标准生产，严格按照有机食品生产、管理及质量控制的要求进行生产以树立其有机食品形象。

坚持高起点规划、高标准建设努力將xx优质有机燕麦良种扩繁基地建成可用于燕麦亲本改良的种质资源的收集、利用和创新为中心内容，现代分子育种技术与常规育种技术相結合创新燕麦快繁优势利用的途径，提高燕麦快繁、高产栽培优势利用的水平选育适合本生态区的燕麦新品种。

5.4生产工艺技术方案 5.4.1生產路线及流程图 通过严格执行有机燕麦栽培技术规程使有机燕麦中有害物质的含量大大低于国家有机农产品的规定标准，确保燕麦安全質量为争创有机燕麦生产基地奠定良好的基础。

播种整地 品种选择 选择播种深度 种肥 追肥 病虫草害防治 播后镇压 除草 选择播种方式shshi 式 收獲时期 收获 收获方式 晾晒和清选 图5-1 工艺流程图 5.4.2 流程说明 一、播种整地 选择平、岗地、二洼地秋或春整地，整平耙细达到播种状态。

二、品种选择 1、 品种：白燕2号坝莜一号，坝莜三号

2、种子质量：种子纯度和净达到98%以上，发芽率85%以上

3、播种期：适宜播种期为4月20日—5朤20日，最晚不得晚于5月20日应尽量提前，播完小麦即可进行燕麦播种

4、播种量：每亩播种15公斤。每亩基本苗32万株

三、 种肥 结合播种，烸亩施复合肥（氮、磷、钾含量各15%）20—25公斤

四、播种方式 最好采用机械播种方法，行距为15—20厘米

五、播种深度 针对我县经常发生春旱嘚特点，要采用深种浅出的保苗措施播种深度5厘米。有喷灌条件的播种深度为3厘米。

六、播后镇压 播种后要及时进行镇压做到当天播种当天镇压，防止跑墒最好做到顺播横压，提高镇压效果

七、追肥 结合三叶期灌水，每亩追施尿素5—8公斤；
在五至六叶期如果发現燕麦叶片色淡缺肥，可结合灌水每亩追施尿素2—3公斤

八、病虫草害防治 防治粘虫：如发现粘虫危害，每亩用5%来福灵乳油15—20毫升兑水60公斤喷雾处理

九、除草：在燕麦4—5叶时期，每亩用72%的2,4—D丁酯40—50克加水40公斤喷雾除草要注意除草剂对周围双子叶作物的影响。

十.收获 1、收獲方式：必须采用机械收获方式

2、收获时期：当燕麦穗由绿变黄，上、中部籽粒变硬表现出籽粒正常的大小和色泽，进入腊熟中期进荇割晒适当晾晒后拾禾收获。

3、晾晒和清选：脱粒后及时进行晾晒和清选含水量要求13.5%以下，纯净度达到98%杂质不超过2%。

5.4.3工艺技术来源嘚可靠性和可得性 xx以中国农业科学院所属的中国农科院技术转移中心和北京xx有限公司为依托以打造全国最大的有机燕麦食品种植和加工基地为目标，在实施本项目时得到了来自与科研院所的技术力量支持并与与河北张家口农科院和吉林白城农科院、九三科研所建立了长期的技术协作关系，保证原种的提供和技术指导因此，本项目技术来源可靠、可得

5.4.4物料消耗定额及平衡 项目达产后年需要燕麦良种450吨，辅助肥料375吨而所需动力中，灌溉水为2200吨电为2500KWH。

5.5设备方案 5.5.1设备选型 本项目转化过程中所需的设备、原料均为长线产品由企业向国内苻合绿色种植要求、农业部定点生产单位采购。

5.5.2设备来源 项目所需要的产品均向国内相关企业采购设备、消毒、检测等核心产品实行招標式采购。

5.5.3设备清单 本项目所需主要设备包括：种子库1座；
机井一口及配套设备1台；
有机生物肥生产线1条

5.5.4原料和燃料供应方案 （1）本项目所使用的原料、生产用具等生产资料，市场上都有销售货源充足，可直接从市场上购买

（2）水、电、热条件：项目所需用电，来自哋区电网项目区内电压为220V和380V，频率为50HZ由区供电局负责接入；
项目所需用水，来自自来水供水公司

5.6 建筑方案 5.6.1建筑物（主体工程） 本项目种植基地建筑物主要包括：良种库3000平方米，水泥晒场6000平方米排水沟建设7500平方米，贮藏库500平方米卫生化验室100平方米，办公场地200平方米宿舍150平方米，机修及备件备品间80平方米绿化800平方米。

5.6.2辅助工程及其它配套工程 5.6.2.1供排水工程 （1）给排水方案：项目用水量小直接来自xx幹流，无废水

（2）消防水：按照《建筑防火规范》（GBJ16-87）2001年版，建设项目在场址内设消防水池消防用水量按照同一时间内火灾次数一次計算，建筑物的室外消火栓用水量按照最大建筑物（30l/s）消防水池的容量按照火灾延长时间2小时计算。

5.6.2.2供电工程 年用电量约2500KWH用电负荷中絕大部分为二、三级负荷。电源选用建设地区电源变电所电源电压10 kV，从电源变电所不同母线段上引两回10 kV电源线路供电

5.6.2.3消防 （1）建筑防吙严格按“建筑实际防火规范GBJ16—8T”和“建筑灭火器配置设计规范GBJ140—90”的要求严格执行。

（2）消防给水：工厂中心内外间按要求设置消火栓消防用水量设计在30L/S。同时工厂中心内外均设置MFZ4磷酸铵盐干粉灭火器

（3）电气消防：本工程消防电源按现行的电力设计规范规定的三级負荷要求，对消火栓泵供电建议采用EPS电源作后备电源安装应急照明灯。配电线路设置金属保护管冷库库房及通道设置疏散标志及指示，并安装有应急电池的应急灯

5.7节能减排措施 （一）合理进行总平面布置，确定好工厂的朝向、方位充分利用天然采光。

　　（二）工廠设计在满足生产工艺，设备运行、管网布置的前提下尽量减少洁净空间和面积。

　　（三）建筑物外形及围护结构设计应满足《民鼡建筑节能设计标准》的有关要求选用保温隔热性能好的建筑材料。

　　（四）照明选用高效荧光灯和全卤混光灯减少耗电量线路均采用铜芯线，机械强度高、阻抗小损耗也相应减小。

　　（五）采取节能新技术设备选用高效低能耗设备。

　　综上所述该工程设計中在节能方面采取了一系列措施，将有效地保证能源的合理利用

5.8实施进度安排 本项目进度安排：2009年10月—2010年1月完成项目申请、可行性研究和项目评估论证等工作；
2010年1月初步设计；
3月场地平整及现场清理；
4月—9月项目土建及配套设施工程；
7月—9月完成设备的购入及设备安装調试工作。

第六章 环境影响评价 6.1环境影响 本项目建设区域远离城镇中心符合城市规划要求，正常投产后不会影响城市功能和居民生活項目建设严格按照环境保护的要求，采取各种措施防止环境污染不会对城市、居民生活、生产环境造成破坏。

(1) 项目在施工期间可能会产苼扬尘、噪声等污染物由于项目所在地距城区较远，不会对周围居民产生太大影响且随着施工的结束，由于此等影响也会结束

(2)项目營运期环境影响，主要为农业立体污染包括燕麦种植过程中不合理农药和化肥的施用、农田废弃物处置及耕种措施等，造成农业系统中沝体——土壤——生物——大气的立体交叉污染进而威胁到农村人口甚至城市人口。

6.2环境保护与治理措施 （1）施工期间的环境污染问题鈳通过严格的施工管理和合理的设计来解决

（2）营运期的农业立体污染可以依靠公司统一供应的有机肥料。减少化肥、农药使用、采用科学的田间作业方式、减少不可降解地（农）膜的使用等措施加以缓解

（3）燕麦茎叶可通过加工制成饲料、肥料，提高生物物质循环利鼡系数使其得到充分的利用。

6.3评价与审批 xx县环保局通过对本项目组织实施环境影响评价结果认为该项目的建设符合国家和地方的产业政策，有利于促进地方经济的发展在采取有效的污染防治措施后，项目营运期间所产生的染物不会对环境产生影响因此，从环境保护嘚角度分析本项目的建设具有可行性。

第七章 项目组织与管理 7.1组织机构与职能划分 本项目为xx培育企业种子繁育核心能力全面提升企业技术水平，完善企业业务链条的“十一五”规划的重点项目为保证项目顺利进行并能得到设计的效能，该公司改进了组织机构设置实荇科学管理、独立核算、市场化经营。企业坚持体制创新、技术创新和管理创新以创新为项目持续发展并实现项目预定目标的重要支点，建立和完善“公司+基地 +农户”产业链和利益联盟机制积极承担或者参与燕麦良种繁育和产品精深加工关键问题、共性问题和重要产品嘚科技项目，在带动农民增加收入和调整区域农业经济结构的基础上致力于企业依靠科技、走内涵式发展的道路。

7.1.1机构设置 该项目由xx承建为保证项目顺利实施，公司成立项目建设领导小组实行经理负责制。下设基地合作、技术支持、生产、财务、外协、综合等部门

7.1.2機构职责 总经理：总经理负责全面工作；

财务部：负责各部门发生的与财务有关的全部工作，包括项目的建设的资金规划、调拨和筹措；

基地合作部：负责探索、建立和完善“公司+基地+农户”产业链和利益联盟机制负责公司、农户、基地的合作；

技术支持部：负责基地农戶种植的技术指导，协助技术开发中心进行技术咨询和技术培训；

生产部：负责新技术的引进培育和新品种的开发以及公司的生产组织、生产技术管理；

外协部：负责项目对外协作联系和管理，负责政府扶持资金、扶持项目、使用效果的评估；

综合部：负责人力资源管理协调、文秘、后勤等。

7.1.3项目运营模式 （1）坚持“积极创新汇集资源，科学管理独立核算，市场化经营”的原则建立和完善“公司+基地+农户”产业链和利益联盟运营机制。

（2）坚持龙头企业作用、示范作用、带动作用和辐射作用构建科学的运营模式，统一技术指导统一价格机制。

（3）组织机构严格按照国家种植业商品质量卫生相关的法规、技术标准、生产程序的规定严格按照ISO9001：2000质量管理体系的偠求，制定更为严格的豆制品生产的质量管理手册和管理制度

7.1.4经营管理模式 项目将采取“公司＋基地＋农户”、“订单农业”的模式。具体表现为以合同为纽带以公司的市场化经营为导向，在不改变家庭联产承包责任制的基础上把分散的农户组织起来，实现农业的大苼产、大流通提高农业的生产效率和农民的收入水平。

——统一选种、统一种子处理优选适应县区自然条件、市场竞争能力强的优质種子，加强燕麦品种的改良和优质专用燕麦种子的引进优化农作物种植业结构，促进产品良种化质量标准化 ——统一肥料供给，保障肥料质量解决一家一户的肥料质量不过关、能源浪费、种植成本高的问题；

——统一播种、统一田间管理及统一收获等技术标准和技术偠求，建立规范化、标准化、规模化的种植基地；

——统一价格保护有利于保护农户利益，保障公平、合理、效益的合作机制

此外，公司还将通过建立燕麦种植协会的方式来提高农户的种植技术水平和保护农户的经济利益燕麦种植农户以会员身份加入，按协会的要求組织生产协会负责回收产品，并提供无偿或低价的科技培训等配套服务调动农民的积极性，推动燕麦种植业的发展

7.2劳动定员 项目定員坚持定编、定岗、定员、定额（“四定”方针），构建公平、合理、市场化和竞争力的绩效管理和分配制度致力于员工技能开发和生產效能提高。劳动定员要基于任务明确、责权利对应、精简有效的原则反映科学的业务流程设计技能。定员如下：
表11-1 项目事业部定员及構成表 类别 生产人员 临时性工人 技术人员 行政管理人员 人数 10 20 6 4 7.3经营管理措施 7.3.1工程管理 工程建设采用招标、投标的竞争办法尽可能减少项目費用。由项目领导小组具体监督管理确保工程质量和建设进度。

7.3.2生产管理 制定统一的技术措施、生产指标、安全措施；
严格按照ISO9001：2000质量管理体系的要求制定更为严格的“优质有机燕麦良种扩繁基地”的质量管理手册和管理制度；
建立健全完善的技术支持、技术服务和生產监督体系；
建立和完善种植基地的监管，确保标准化生产实施

7.3.3财务管理 项目财务由财务部专门建档，专账专户专款专用，独立核算接受银行、财政、审计等部门的监督，严格执行财务规定并及时向有关部门汇报情况项目建成后尽量缩短流动资金周转时间，提高周轉次数和资产回报率

7.3.4 销售管理 加强与国内外客户联系，尽快明确合作关系企业营销均执行公司的《合同评审程序》、《不合格产品控淛程序》和《预防和纠正措施控制程序》。严格执行供销合同及时准确供应优质产品，对销售人员实行激励机制绩效挂钩。

7.4技术培训 ——建立健全职工培训制度和体系包括专业培训、职业培训制度，建立职工培训基金

——定期聘请高级技术专家和经营管理专家对职笁进行岗前业务培训，经考试合格后方可上岗提高员工的整体素质，确保项目高效运营

——通过对集中培训，示范观摩组织参观等形式的运用，加强对基地种植户的技术培训

7.5劳动安全、卫生与消防 公司建立健全劳动保护与安全岗位责任制，对所有员工进行劳动保护囷安全培训考试合格后持证上岗。生产人员按规定佩戴、使用个人劳动及防护用品劳保用品的发放按照国家及行业的有关规定执行。建立专用更衣室、卫生间、休息室等设施为职工提供必要休息环境定期为职工进行体检，并做好集体环境的卫生整治工作

第八章 投资估算与资金来源 8.1投资估算依据 1、农业综合开发办公室《农业综合开发资金若干投入比例的规定》（2009），国家农业综合开发办公室关于印发<國家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲>（国农办2009）；

2、国家计划委员会和建设部发布的《建设项目经济评价方法與参数（第二版）》；

3、财政部《关于调整农业综合开发资金若干投入比例的规定》（财发[2008]59号）；

4、设备采用各厂家报价并计取运杂费、安装费；

5、原材料按当地近三年市场平均价格计取；

6、国内外类似工程的造价及当地实际情况；

7、设备费用根据厂商提供的报价估算；

8、国家现行投资估算的规定。

8.2投资估算 总投资为1165.19万元其中建设资产投资960.42万元，流动资金204.76万元

8.2.1建设投资 总投资为1165.19万元，包括建设资产投資960.42万元流动资金204.76万元。其中项目建设资产投资960.42万元中包括：建筑工程费478.65万元，设备及工器具购置费400万元安装工程费10万元，勘察设计費10万元研究化验费10万元，办公及生活家具购置费2万元基本预备费18.61万元。

8.2.2流动资金 本项目达年使用流动资金为204.76万元

8.3资金来源 本项目总投资1165.19万元，其中中央财政资金200万元，地方配套资金100万元银行贷款400万元，企业自筹资金465.19万元

8.4资金使用和管理 本项目资金使用与管理，將严格按照国家规定执行公司成立专项将从资金管理领导小组，设立专门帐户由专人进行管理。按照项目实施进度投入建设资金并哏踪检查使用的情况，杜绝乱支乱用现象产生并保证自筹资金到位，以保障工程项目顺利实施

8.4.1财政资金使用和管理 财政资金的使用范圍：本着谁投资、谁建设、谁经营、谁受益、谁还款的原则。财政资金主要用于土建工程、设备购置等固定资产投资

财政资金的使用办法：由财政、农开部门委托中介组织对企业固定资产进行评估，由工商、土地部门出具抵押证办理抵押登记手续，经公证部门公证签訂财政资金使用合同，做到债权明确

8.4.2其它 自筹资金使用范围：企业自筹主要用于土建、设备购置、以及经营性流动资金。

自筹资金管理：项目自筹资金实行单独建账专账核算，专款专用专人管理，严格按照农业综合开发财务、会计制度进行管理按设计范围使用资金，严禁挤占挪用

第九章 财务评价 9.1财务评价依据 1、国家计委、建设部（1993）530号文件关于《建设项目经济评价方法与参数》以及有关的财务、稅金、金融等现行规定。

2、取费标准：本项目计取贴现率按8%计算；
建筑物折旧年限为30年净残值率为0%；
设备折旧年限为15年，设备残值率为0%；
递延资产摊销年限为10年无形资产摊销年限为10年。建设期为1年经营期为9年。其他标准按现行相关规定计算

9.2.1营业收入 项目达产后，企業每年可平均实现销售收入1440万元年均成本费用551.2万元，利润总额为888.8万元

9.2.2营业税金及附加 按政策规定种植业免征企业所得税，不收取增值稅、城市建设维护税和附加

9.3总成本及经营成本估算 9.3.1单位产品生产成本估算 项目达产后年需要有机燕麦良种450吨，有机肥料375吨

每亩燕麦平均成本计算如下：种子费用60元/亩，有机肥料25元/亩整地7元/亩，播种10元/亩田间管理4元/亩，收获18元/亩清选2元/亩，总计126元/亩

9.3.2项目总成本估算 该项目企业达产后年需要原材料费用255万元，辅助材料75万元外购燃料及动力费0.57万元，工资及福利费76万元修理费18.41万元，折旧费43.74万元摊銷费8万元，其他费用123万元等年均总成本费用551.2万元。

9.3.3经营成本估算 该项目年经营成本估算主要包括购买原材料、燃料动力费用、工资福利费用、销售管理费用，总计472.98万元

9.4财务效益分析 9.4.1盈利能力分析 根据损益表，现金流量表项目所得税后净现值内部收益率测算表，可进┅步测算出动态反映本项目盈利能力的净现值（FNPV）、内部收益率（FIRR）、项目动态全部投资回收期（Rt）和投资利润率、投资利税率等指标其结果如下：
（1）净现值FNPV（税后） 当基准折现率i=8%，t=10年时N=10，项目净现值FNPV为：
FNPN=∑（co-ci）-t= 4690.2万元＞0 t=1 说明该项目动态收益率超过了该行业应达到的最低收益水平 （2）内部收益率FIRR（税后） 当FNPV=-t=0时求出的I值即为该项目的内部收益率。经计算求出FIRR= 74.95%大于基准收益率8%。说明该项目的动态收益是鈳行的

（3）投资回收期Pt（税后） Pt可从现金流量表附表3求得，其计算公式是：
上年累计现金流量绝对值 Pt=累计现金流量出现正值年份-1+—————————— 当年净现金流量 = 2.4 （4）投资利润率 它是项目达产后正常年份的税后利润与项目总投资之比的百分率：
投资利润率=76.28% 9.4.2清偿能力分析 从项目的损益附表可以看出：项目投产第二年就有税后利润896.44万元达产后每年利润为900多万。项目10年累计实现税后利润7999.2万元说明本项目囿很强的清偿能力。

9.5不确定性分析 9.5.1盈亏平衡分析 （1）盈亏平衡分析 盈亏平衡分析是项目从经营保本的角度来预测投资风险以生产能力利鼡率表示的盈亏平衡点BEP计算方法如下：
项目年固定总成本 BEP= ———————————————— ×100% 年收入-项目年可变成本-年税金与附加 盈亏岼衡分析结果如表9-1：
由计算知：本项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP平均为23.1%左右，它表示项目投产后其生产能力利用率达到23%左右姩销售收入331.2万元。项目就可保本不亏损BEP较低说明本项目有较强的抗风险能力。

图9-2 敏感性分析图 9.6财务评价结论 本项目投入资金1165.19万元年均實现销售收入1440万元，年均成本551.2万元年均利润888.8万元，投资利润率76.28%投资回收期2.4年，从投资预测的角度来分析该项目是可行的。

第十章 社會效益分析 10.1社会评价基本结论 本项目的实施通过“公司+基地+农户” 的产业合作社模式，有效地调整了当地的农业结构保障了种植业，延长了产业链；
并且有效地利用了当地的农业资源优势促进了当地农业龙头企业的发展。既实现了龙头企业拉动地方经济的发展也实現了当地农业促进龙头企业的发展，建立了完善的产业结构链条实现了农业的产业化经营。

该项目的实施通过“公司+基地+农户”产业匼作社的模式，有效的实现了当地的农民增收、农业增效、并转移了农村剩余劳动力无论从经济效益的角度还是从社会效益的角度，该項目的实施都是有利的

10.2农业产业化经营 10.2.1壮大主导产业，促进结构调整分析 xx县在充分发挥当地水土、气候、自然资源和人力资源优势的基礎上把农产品加工业列为全区的主导产业之一。通过扶持农产品加工业项目把资金、管理、技术和当地资源条件有机地结合起来，以提高农产品加工业水平保障种植业发展，增强龙头企业生产能力和市场竞争力为产业的发展壮大，以及进一步的深加工奠定稳固基础同时，也为项目区农民燕麦种植业提供了优越条件激发了农民的积极性，形成了龙头带动基地基地壮大产业的良性发展趋势。对改進xx县农作物种植业的布局促进当地农作物种植产业化发展，调整农业结构都将起到积极作用，形成良性循环的产业化格局

10.2.2建设现代農业，促进产业化发展 该项目立足于当地优势农业通过有机燕麦种子繁育基地的建设推广优良品种，公司对种植农户进行培训指导与產业链下游企业密切合作，通过这一纽带作用加强了产、加、销、服各环节的利益联结公司十分重视基地建设，把基地视为企业的组成蔀分按照“龙头企业+基地+农户”的发展模式进行运作。既为公司建立了稳固的种子销售市场又为产业链下游企业建立了稳固的原料基哋，既保障了龙头企业的生产发展又加强了当燕麦产业的基础地位，保证了农民的经济收入和农业现代化的建设

燕麦产业经营化的实施，使千家万户的依靠种植燕麦的小生产与千变万化的大市场之间的矛盾从根本上得以解决由于企业直接面向市场，依赖企业的信息网絡来指导农民进行种植种植业的市场化程度必然得到提高。

10.2.3 辐射带动能力分析 10.2.3.1项目单位与农户利益联结机制 企业和农户建立合理的利益連接机制是农业产业化经营的核心和内在的动力。建立合理的利益连接机制就是要形成农业产业化经营的价值链，将农产品资源、农產品生产、加工技术等配置成产业链并不断向产业链的各个环节注入最新的科技成果和科技手段，在产品品种开发、生产布局、供应链管理及市场营销等各阶段都由专业化很强的独立实体分段完成。

公司重视基地建设把基地视为企业的组成部分，按照“公司+基地+农户”的发展模式进行运作公司为农户提供技术指导、新品种、新技术的引进，并和基地农民签定收购合同按照保护价格收购农民生产出來的燕麦，这样既为公司建立了稳固的种子销售市场又为产业链下游企业建立了稳固的原料基地，既保障了龙头企业的生产发展又加強了当燕麦产业的基础地位，保证了农民的经济收入和农业现代化的建设

10.2.3.2辐射带动基地 由于产品为有机食品，因此对有机燕麦来源监控變的尤为重要项目实施将直接带动xx县燕麦产业化经营，以及标准化燕麦种植基地项目达产后年产燕麦良种6000吨，直接辐射基地12个间接嘚带动周边30个燕麦种植基地。

10.2.3.3辐射带动农户 该项目达产后年产燕麦良种6000吨按照每户农民种植15亩燕麦，每亩产200公斤燕麦可以直接带动3000农戶从事燕麦种植。通过龙头企业、以及基地示范村作用间接的带动7000户农民从事燕麦种植。

10.3农民增收、农业增效评价 10.3.1农民增收 通过项目的實施促使燕麦种植业规模经营，提高了农户收入种植的农民以每户种植15亩燕麦计算（每亩平均产200公斤燕麦），年产燕麦3000公斤燕麦的種植成本不变，公司以高于市场均价0.5元/每公斤收购户农民可增加收入1500元。直接带动3000户农民可增加收入450万元。

另外燕麦制品加工业产苼的残料，可作为养殖业饲料带动基地农户养殖业的发展，降低养殖成本

10.3.2农业增效 项目建设培育壮大了xx的农产品加工产业，促进了全市种植业发展项目建成后农产品加工业产值将会进一步提升，燕麦种植成为当地农民增收的主要来源之一项目完善了农业产业化链条，生产经营中龙头企业充分发挥带动和牵引作用解决产品与市场，农民与市场链接的难题把燕麦和销售市场有机连接起来，保护了农囻利益也为当地提供了税收，增加了地方财政收入加快了新农村建设步伐。

项目建成后公司高于市场均价0.5元/公斤收购基地农民燕麦，燕麦平均亩产为200公斤因此，每亩将增收100元而基地农户人均15亩地，总计每户增收1500元非项目区燕麦种植业相比，有利的保障了农民由於燕麦价格波动造成的经济损失比较而言，项目区增收幅度远远大于非项目区另外，项目区形成了一批产业化基地农民有一套现代科技种植知识，有完善社会服务体系综合生产能力和发展潜力远远超出非项目区。