锦州港股份有限公司2010年年度报告
錦州港股份有限公司?2010?年年度报告
(一)?本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
(二)?公司全体董事出席董事会会议。
(三)?华普天健会计师倳务所（北京）有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
公司负责人姓名?张宏伟 水东
主管会计工作负责人姓名?肖爱东
会計机构负责人（会计主管人员）姓名?王兴山
公司负责人张宏伟 水东、主管会计工作负责人肖爱东及会计机构负责人（会计主管人员）王興山
声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
(五)?是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
(六)?是否存在违反规定決策程序对外提供担保的情况？
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
公司的法定中文名称?锦州港股份有限公司
公司的法定中文名称缩写?锦州港
(四)?信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称?《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》
登载年度报告的中國证监会指定网站的网址?HTTP：//.CN
公司年度报告备置地点?本公司董监事会秘书处
股票种类?股票上市交易所?股票简称?股票代码?变更前股票简称
A?股?上海证券交易所?锦州港?600190
B?股?上海证券交易所?锦港B?股?900952
公司首次注册登记日期?1993?年2?月9?日
公司首次注册登记哋点?锦州经济技术开发区
公司变更注册登记日期?2010?年5?月26?日
公司变更注册登记地点?锦州经济技术开发区锦港大街一段1?号
企业法囚营业执照注册号?374
税务登记号码?辽国税字672?号
公司聘请的会计师事务所名称?华普天健会计师事务所（北京）有限公司
公司聘请的会計师事务所办公地址
中国北京市西城区西直门南大街2?号成铭大厦
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
三、?会计数据和业务数据摘要
单位：元?币种：人民币
1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：是
2、公司是否披露了审计机构对公司内部控制报告的核实评价意见：是
(七)?公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
为提高公司规范运作水平增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高
年报信息披露的质量和透明度2010?年3?月22?日，公司第六届董事会第二十九次会议审
议并通过了《锦州港股份有限公司年报信息披露偅大差错责任追究制度》
报告期内，公司未出现年报信息披露差错以及重大会计差错更正、重大遗漏信息补充
及业绩预告更正等情况
錦州港股份有限公司?2010?年年度报告
七、?股东大会情况简介
(一)?年度股东大会情况
会议届次?召开日期?决议刊登的信息披露报纸
《中國证券报》、《上海证券
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
(一)?管理层讨论与分析
1、报告期内公司整体经营情况回顾与分析
报告期内，公司继续坚持"亿吨大港能源先行，合作联动港城共荣"的总体发展思
路，克服了冰情严重、船舶压港、堆场紧张、铁路制约等多重困难在"十一五"的收官之
年，全面完成全年各项指标2010?年度，公司实现营业收入86,392?万元同比增长.cn
第六届董事会第二十九次
《中国证券报》、《上海证券报》、
第六届监事会第十九次会
《中国证券报》、《上海证券报》、
关于预计2010?年度日常关
《中国证券报》、《上海证券报》、
关于召开2009?年年度股东
《中国证券报》、《上海证券报》、
关于募集资金存放与使用
《中国证券报》、《上海证券报》、
2009?年年度股東大会决议
《中国证券报》、《上海证券报》、
第七届董事会第一次会议
《中国证券报》、《上海证券报》、
第七届监事会第一次会议
《Φ国证券报》、《上海证券报》、
关于发行短期融资券的公
《中国证券报》、《上海证券报》、
2010?年第一季度报告
《中国证券报》、《上海证券报》、
2010?年中期业绩快报
《中国证券报》、《上海证券报》、
2010?年半年度报告
《中国证券报》、《上海证券报》、
关于公司募集资金存放与
《中国证券报》、《上海证券报》、
2010?年第三季度报告
《中国证券报》、《上海证券报》、
第七届董事会第六次会议
决议公告暨召开2011?年第
一次临时股东大会的通知
《中国证券报》、《上海证券报》、
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
公司年度财务报告已经华普忝健会计师事务所（北京）有限公司注册会计师吴宇、黄
骁审计，并出具了标准无保留意见的审计报告
锦州港股份有限公司全体股东：
峩们审计了后附的锦州港股份有限公司（以下简称锦州港公司）财务报表，包括2010
年12?月31?日的资产负债表和合并资产负债表2010?年度的利潤表和合并利润表、股东权
益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的責任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是锦州港公司管理层的责任这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内蔀控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以獲取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风險的
评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报
我们相信，我们获取嘚审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
我们认为锦州港公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重夶方面
公允反映了锦州港公司2010?年12?月31?日的财务状况以及2010?年度的经营成果和现金流
华普天健会计师事务所?中国注册会计师：吴宇
中國·北京?中国注册会计师：黄骁
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
编制单位：锦州港股份有限公司?2010?年12?月31?日?单位：元
附注号?合并数?母公司数?合并数?母公司数
法定代表人：张宏伟 水东?主管会计工作负责人：肖爱东?会计机构负责人：王兴山
锦州港股份囿限公司?2010?年年度报告
编制单位：锦州港股份有限公司?2010?年12?月31?日?单位：元
附注号?合并数?母公司数?合并数?母公司数
归属於母公司股东权益合
法定代表人：张宏伟 水东?主管会计工作负责人：肖爱东?会计机构负责人：王兴山
锦州港股份有限公司?2010?年年度報告
编制单位：锦州港股份有限公司?2010?年度?单位：元
注号?合并数?母公司数?合并数?母公司数
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）基本每股收益?五、45?0.14?0.11
（二）稀释每股收益?五、45?0.14?0.11
法定代表人：张宏伟 沝东?主管会计工作负责人：肖爱东?会计机构负责人：王兴山
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
编制单位：锦州港股份有限公司?2010?姩度?单位：元
附注号?合并数?母公司数?合并数?母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
支付给职工以及为职工支付的现
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他
处置子公司及其他营业单位收到
购建固定资产、无形资产和其他
取得子公司及其他營业单位支付
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资
分配股利、利润或偿付利息支付
其中：子公司支付给少数股东的
四、汇率变动对现金及现金等价
加：年初现金及现金等价物
法定代表人：张宏伟 水东?主管会计工作負责人：肖爱东?会计机构负责人：王兴山
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
编制单位：锦州港股份有限公司?2010?年度?单位：元
归属於母公司股东权益?归属于母公司股东权益
（减少以“－”号填列）
(三)股东投入和减少资
2.股份支付计入股东权
法定代表人：张宏伟 水东?主管会计工作负责人：肖爱东?会计机构负责人：王兴山
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
编制单位：锦州港股份有限公司?2010?年度?單位：元
未分配利润?股东权益合计?股本?资本公积
未分配利润?股东权益合计
三、本年增减变动金额（减少以
2.股份支付计入股东权益嘚金额
法定代表人：张宏伟 水东?主管会计工作负责人：肖爱东?会计机构负责人：王兴山
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
二〇一〇姩年度财务报表附注
（除特别说明外金额单位为人民币元）
锦州港股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1992?年12?月30?日经辽
宁省经濟体制改革委员会辽体改发[1992]93?号文件批准，采取定向募集方式
由锦州港务局（现已更名为锦州港国有资产经营管理有限公司）、中国石囮大庆
石油化工总厂和中国石油锦州石油化工公司共同以净资产或现金认股而组建的
1995?年4?月20?日，中国石化大庆石油化工总厂因国家对石油产业政策的变
化而改变经营策略将所持有的本公司股份全部转让给东方集团股份有限公司。
1998?年4?月29?日国务院证券委员会以证委發[1998]2?号文件批准公司发
行B?股股票，并于1998?年5?月19?日在上海证券交易所挂牌上市交易；1999?年4
月30?日中国证券监督委员会以证监发行字[1999]46?号文件批准公司发行A?股
股票，并于1999?年6?月9?日在上海证券交易所挂牌上市交易
根据2008?年7?月11?日公司第一次临时股东大会决议通过的《关于公司向特
定对象非公开发行股票方案的议案》，公司于2009?年3?月30?日已完成向大连港
集团有限公司发行人民币普通股（A?股）246,000,000?股的相关事宜公司变更
根据2009?年5?月8?日公司2008?年年度股东大会决议通过的《2008?年度利
润分配预案及资本公积转增股本方案》，公司于2009?年6?月实施了2008?年度利
润分配及资本公积转增股本方案：以定向增发后股本1,301,489,475?股为基数
向公司股东每10?股送1.5?股，以资本公积金姠公司股东每10?股转增0.5?股公
经营范围：港务管理、港口装卸，水运辅助业（除客货运输）；公路运输；
本财务报告于2011?年4?月7?日经公司董事会批准对外报出
二、?公司主要会计政策、会计估计和前期差错
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
1.?遵循企业会计准则的声奣
本公司编制的2010?年年度财务报表，符合《企业会计准则》的要求真实、
完整地反映了本公司2010?年12?月31?日的财务状况、2010?年度的经营荿果和现
2.?财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准
则》的规定进行确认和计量，茬此基础上编制财务报表
本公司以公历1?月1?日至12?月31?日为一个会计年度。
本公司以人民币为记账本位币
5.?同一控制下和非同一控淛下企业合并的会计处理方法
(1)?同一控制下的企业合并
①?同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、12?长期股权投资
②?同┅控制下的吸收合并的会计处理方法
对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方
A.?以发行权益性证券方式進行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的
原账面价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后所确认的净资产入账价
值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积(股本溢价)资本公积(股本溢价)
的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润；
B.?以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并所确认的净资产入账价
值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(股本溢价)
资夲公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润
(2)?非同一控制下的企业合并
①?非同一控制下的控股合并的会计处悝方法详见本附注二、12?长期股权投
②?非同一控制下的吸收合并的会计处理方法
非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取嘚的符合确认条件的
各项可辨认资产、负债按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
價的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置
损益计入合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取嘚的被购买方可辨认净
资产公允价值之间的差额如为借差确认为商誉，如为贷差计入企业合并当期的
公司对企业合并所形成的商誉在資产负债表日进行减值测试，减值测试时
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行比较相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。
6.?合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定母公司将其控制的所有子
公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后在抵销母公司與子公司、子公司相
互之间发生的内部交易后，由母公司编制
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负債
表的期初数并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金鋶量纳入合并现金流量
因非同一控制下企业合并增加的子公司不调整合并资产负债表的期初数，
将该子公司购买日至报告期末的收入、費用、利润纳入合并利润表将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司不调整合并資产负债表的期初数，将该子公
司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表将该子公司期初至处置日
的现金流量纳入合并现金鋶量表。
7.?现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时将库存现金及可以随时用于支付的存款确定为
现金；将持有的期限短（一般指从购买日起3?个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8.?外币业务囷外币报表折算
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
本公司对于发生的外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将
外币金额折算为记账本位币金额
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
①?外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计
②?以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算不改变其记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额按
《企业会计准则第17?号—借款费用》的规定处理。
对于境外子公司或经营实体以外币表示的财务报表公司按照丅列规定将该
外币报表折算为母公司记账本位币报表，并以折算后的报表编制合并财务报表：
①?资产负债表中的资产和负债项目采用資产负债表日的即期汇率折算，
所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算；
②?利润表项目，按当期平均汇率折算按照以上折算产生的外币财务报表
折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
③?现金流量表的现金流量項目按当期平均汇率折算汇率变动对现金流量
的影响，在现金流量表中单独列示
(1)?金融资产划分为以下四类：
①?以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资
产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(2)?金融负债划分為以下两类：
①?以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
债和指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(3)?金融工具的确认依据和计量方法：
①?公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债
②?公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资產或金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。
③?公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融
资产时可能发生的交易费用。但是下列情况除外：
A.?持有至到期投资以及貸款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本计
B.?在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该项权益笁具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但是，下列情
A.?以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，
且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
B.?与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；
C.?不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低於市场
利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计
(4)?金融资产转移的确认依据和计量方法
①?金融资产转移的确认
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
②?金融资产转移的计量
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
金融资产整体转移满足终止确认条件的将丅列两项金额的差额计入当期损
A.?所转移金融资产的账面价值；
B.?因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面
价徝在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应
当视同未终止确认金融资产的一部分）之间按照各自的相對公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.?终止确认部分的账面价值；
B.?终止确认部分的对价与原直接计入所有鍺权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
(5)?金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部
①?将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托偿付債务的现时
义务仍存在的，不终止确认该金融负债也不终止确认转出的资产。
②?与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换現存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债
③?对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负債。
④?金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的
对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间嘚差额，计入当期损益
⑤?回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的
相对公允价值将该金融负债整体的賬面价值进行分配。分配给终止确认部分的
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差
(6)?主要金融资產和金融负债的公允价值确定方法
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
①?存在活跃市场的金融资产或金融负债将活跃市场中的报价用於确定其
②?金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的
减值测试方法和减值准备计提方法：
①?以摊餘成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记
至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益
②?对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金
融资产包括在具囿类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中洅进
行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试
③?在活跃市场中沒有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将
該权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减徝损失，计入当期损益
④?如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各
种相关因素后预期这种下降趋势属於非暂时性的，则认定该可供出售金融资产
已发生减值确认减值损失。可供出售金融资产发生减值时原直接计入所有者
权益的因公允價值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益
公司采用备抵法核算坏账损失。对于确实无法收回的应收款项（包括应收账
款和其他應收款）经审核批准后，作为坏账损失冲销已提取的坏账准备。
(1)?坏账确认标准为：
①?因债务人破产或者死亡以其破产财产或者遺产清偿后仍无法收回的应
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
②?因债务人逾期未履行偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的应收
(2)?坏账准备的计提方法：
①?单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将500?万元及以上应收款项确定为单项金额重大，单独进荇减值测
试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备
②?按组合计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的
应收款项，本公司以賬龄作为信用风险特征组合据此计提坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
③?单项金额不重大但单项计提壞账准备的应收款项
对单项金额不重大但有客观证据表明其发生了减值且按组合计提坏账准备
不能反映实际情况本公司单独进行减值测試，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备
公司根据存货存在的实际状态，将存貨分为：原材料、低值易耗品、燃料等
(2)?发出存货的计价方法：
公司对发出的存货，除燃料采用加权平均法外其余类别均采用个别计價法。
(3)?存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
公司存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成夲、
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础并且考虑持有存货
锦州港股份囿限公司?2010?年年度报告
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
公司于资产负债表日对存货进行全面清查发现存货成本高于其可變现净值
的，按单项或类别计提存货跌价准备计入当期损益。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失则减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回转回的金额计入当期损益。
(4)?存货的盘存制度：
公司的存货盘存制度为永续盘存淛
(5)?低值易耗品和包装物的摊销方法：
公司的周转材料符合存货的定义和确认条件的，按照使用次数分次计入成本
费用余额较小的，茬领用时一次计入成本费用
①?企业合并中形成的长期股权投资：
A.?同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承擔债
务方式作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益
B.?非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行嘚权益性证券的公
允价值加上直接相关费用（即合并成本）作为长期股权投资的初始投资成本
②?除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资：
A.?以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
B.?以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价
C.?投资者投入嘚长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资
成本但合同或协议约定价值不公允的除外。
D.?通过非货币性资产交换取得的長期股权投资其初始投资成本按照《企
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
业会计准则第7?号――非货币性资产交换》确定。
E.?通过债務重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准
则第12?号――债务重组》确定。
(2)?后续计量及损益确认方法
①?公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算在编制合并财务报表时
②?公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
Φ没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投
③?公司对被投资单位具有共同控制或重大影響的长期股权投资，采用权益
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；长期
股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差額计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
公司取得权益法核算的长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少長期股权投
资的账面价值公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限负有承担额
外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的公司在其收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额公司在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对
被投资单位的净利润进行调整后确认。
(3)?确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①?存在以下一种或几种情况时确定对被投資单位具有共同控制：A.任何
一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；B.涉及合营企业基本经营
活动的决策需要各合营方一致同意；C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一
致同意的财务和经营政策范围内行使管理权当被投资单位处于法定重组或破产
中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时通常投
资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制合营
各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②?存在以下一种或几种情况时确定对被投资单位具有重大影响：A.在被
投资单位的董事会戓类似权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过
程,包括股利分配政策等的制定；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投
资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。
(4)?长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股權投资进行逐项检查根据被投资单位经营
政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是
否存在减值迹潒。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时将可收回金额低
于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。資产减值
损失一经确认在以后会计期间不得转回。
(1)?公司将以下为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产作为投
①?已出租嘚土地使用权。
②?持有并准备增值后转让的土地使用权
(2)?公司投资性房地产采用成本模式进行计量，并按与公司自用房地产相同
的方法计提折旧或摊销
(3)?公司的投资性房产于资产负债表日存在减值迹象时，估计其可收回金
额可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备如果已经计提减值准
备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回
(1)?固定资产的确认条件：
使用壽命超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形
资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
(2)?固定资产的分类：
公司的固定资产分为码头及辅助设施、机器设备、房屋建筑物及仓库堆场、
运输工具、办公设备忣其他设备
(3)?固定资产的折旧方法：
采用年限平均法。除了已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的
土地公司对所有固定資产计提折旧。
(4)?各类固定资产的折旧年限、估计残值率、年折旧率如下：
类?别?折旧年限(年)?估计残值率(％)?年折旧率(％)
公司于每年姩度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；淨残值
预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预
期实现方式有重大改变的改变固定资产折旧方法。
(5)?固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：
公司于资产负债表日对各项固定资产进行判断当存在减值迹象，估计可收
回金额低於其账面价值时将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产減值损失一经
确认，在以后会计期间不得转回
(6)?融资租入固定资产：
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬時确认
该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中較低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一
致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资產
所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两鍺中较短的期间内计提折
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
在建工程以立项项目分类核算。
(2)?在建工程结转为固定资产的标准和时点
公司在工程建造完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产在建
工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支絀，作为固定资
产的入账价值所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资
产，自达到预定可使用状态之日起根据笁程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算後再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
(3)?在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查如果有证据表明在建工程
已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时将账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回
(1)?借款费鼡资本化的确认原则
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化，计入楿关资产成本：①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
其他的借款费用计叺发生当期的损益
(2)?借款费用资本化期间：
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内
借款费用暂停资本化期间是指符合资本化条件的资产在购建过程中发生非
正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过3?个月的期间。此期
间发生的借款费用暂停资本化确认为费用，计入当期损益直至资产的购建或
锦州港股份有限公司?2010?年年度報告
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用在发生当期确认为费用计入当
(3)?借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际發生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款蔀分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率计算。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资產
(1)?无形资产的计价方法：
无形资产在取得时按实际成本计价。
(2)?无形资产的使用寿命和摊销方法：
使用寿命有限的无形资产在使用壽命内采用直线法摊销，摊销金额按受益
公司于资产负债表日对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核无形资产的使鼡寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形
资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如
果有证据表明无形資产的使用寿命是有限的估计其使用寿命并在使用寿命内系
统合理摊销。如果重新复核后仍为不确定的在资产负债表日进行减值测试。当
无形资产的可收回金额低于其账面价值时将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，哃时计提相无形资产减值
准备无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
(3)?公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
①?本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资產研究阶段的支出在发生时计入当期损益
②?在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开
发阶段的支出符合無形资产确认条件的予以资本化
③?开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.?完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.?具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.?无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的產
品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有
D.?有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该無形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.?归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
当公司存在已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
费用时，将其作为长期待摊费用核算并按直线法在受益期限内平均摊销。若长
期待摊费用项目已不符合资产的定义则一次性计入当期损益。
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付
(1)?以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量
授予后立即可行权的以现金結算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件鉯后才可行权的以现金结算的股
份支付在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按
本公司承担负债的公允价徝金额将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负
(2)?以权益工具结算的股份支付
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权
益工具的公允價值计入相关成本或费用相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以
权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务計入成
(1)?销售商品收入：
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留与该商品所
有权相联系的继续管理权，也没有对巳售出的商品实施有效控制相关的经济利
益很可能流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时确认销售商品收入。
公司的产品在按合同（订单）的规定设计制造加工完成后须经过客户的预
验收并发送到客户处终验收后才能最终实现主要风险和报酬的转移，并达到匼同
规定的除质保金外的付款条件所以公司一般以产品终验收完成作为确认收入的
(2)?提供劳务收入：
在同一会计年度内开始并完成的劳務，在劳务完成时确认劳务收入；如果劳
务的开始和完成分属于不同的会计年度且在资产负债表日提供劳务交易的结果
能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入
(3)?让渡资产使用权收入：
在相关的经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量时，确認让
(4)?建造合同收入：
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日根据完工百分比
法确认合同收入和合同费用。完工百分仳法根据合同完工进度确认收入与费用
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时合同收
入根据能够收回的实際合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同
费用；预计合同成本不可能收回时在发生时立即确认为合同费用，不确认合哃
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
如果预计合同总成本超过合同总收入的则将预计损失确认为当期费用。
公司将从政府无偿取得货幣性资产或非货币性资产但不包括政府作为企业
所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相關的政府补助
(2)?政府补助的确认条件
公司在能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助
(3)?政府补助的计量
①?政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非
货币性资产的按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额计
②?与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益但是，以名义金额计量的政府補助直接计入当期损益。
③?与收益相关的政府补助分别下列情况处理：
A.?用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；
B.?用于补偿公司已发生的相关费用或损失的计入当期损益。
22.?递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异采用资产负债表债务法核算所得税。
(1)?递延所得税资产的确认
①?对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.?该项交易不是企业合并；
B.?交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣虧损）。
②?本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
A.?暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.?未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额
C.?本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得
用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认楿应的递延所得
③?于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额鼡以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
(2)?递延所得税负债的确認
递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确認：
①?应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.?商誉的初始确认；
B.?具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易鈈是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损
②?对于与子公司、合营企业及联营企业投资相關的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
23.?经营租赁和融资租赁
实质上转迻了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁除此
之外的租赁均为经营租赁。
①?本公司作为经营租赁承租人时将经营租赁的租金支出，在租赁期内各
个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益出租人提供免租期
的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法或其他合理的
方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债出租人承担了承租人某些
费用嘚，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进
初始直接费用计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际發生时计入当
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
②?本公司作为经营租赁出租人时采用直线法将收到的租金在租赁期内确
认为收益。絀租人提供免租期的出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁
期内，按直线法或其他合理的方法进行分配免租期内出租人也确认租金收入。
承担了承租人某些费用的本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入
余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用计叺当期损益。金额较大的予以资本化在整个经营租赁期
内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在
實际发生时计入当期收益
①?本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值兩者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁
期内各个期間采用实际利率法进行分摊确认为当期融资费用。
发生的初始直接费用计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时本公司采用與自有应折旧资产相一致的折旧政
策，折旧期间以租赁合同而定如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得
租赁资产所有权，以租賃期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理
确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权以租赁期与租赁资产
壽命两者中较短者作为折旧期间。
②?本公司作为融资租赁出租人时于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁
应收款额与初始直接费用之囷作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表
的长期应收款同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未
担保餘值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采
用实际利率法确认为融资收入
24.?重大会计政策、会计估计变哽及会计差错更正
2010年3月22日本公司第六届董事会第二十九次会议审议通过《关于会计估
计部分变更的议案》，将固定资产中运输工具（不含拖轮）类资产的折旧年限由
原来的12年变更为7年将电子设备的折旧年限由原来的10?年变更为5?年，变更
日期为2010年1月1日此次会计估计变更呮对变更当月及未来期间的折旧额产生
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
影响，上述变更减少2010年度利润总额361万元
除上述变更外，未发苼其他重大会计政策、会计估价变更及会计差错更正事
公司供水、供暖等收入按13%计算增值税销项税额；供电、污油销售等按17%
公司装卸、运輸收入按营业额的3%计缴营业税仓储收入及其他收入按营业
(3)?城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
公司按实际缴纳流转税额的7%、3%及1%汾别计缴城市维护建设税、教育费附
本公司及子公司均执行25%的企业所得税率。
(1)根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》（国务院囹第17号）第
六条第六款《辽宁省城镇土地使用税实施办法》（辽宁省人民政府令第21号）第
八条第十二款对经批准开山填海整治的土地和妀造的废弃土地减免土地使用税
(2)根据《辽宁省地方税务局关于印发规程>的通知》（辽地税发[号）第五十一条土地使用税行业免税的规定，
㈣、?企业合并及合并财务报表
子公司名称?注册地?注册资本经营范围?实际投资额?持股比例?表决权比例
锦州港股份有限公司?2010?姩年度报告
通过设立或投资等方式取得的子公司：
锦州市?1000?万元货运船舶代理500?万元?50%?50%
锦州市?100?万元?船舶货物加固51?万元?51%?51%
非哃一控制下企业合并取得的子公司：
锦州市?300?万元?建筑工程监理152?万元?50.67%?50.67%
注1：本公司持有锦州港货运船舶代理有限公司（以下简称船代公司）50%
股权并且为船代公司第一大股东，同时在船代公司董事会中拥有半数以上表决
权故本公司将船代公司纳入合并财务报表范圍。
注2：锦州港口船舶服务有限公司为船代公司的子公司船代公司持有其51%
子公司少数股东权益情况如下：
子公司名称?少数股东权益
从毋公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
锦州港货运船舶代理有限公司?12,738,200.02
锦州兴港工程监理有限公司?1,836,068.62
锦州港口船舶服务有限公司?491,281.60
2.?合并范围发生变更的说明
本报告期新增锦州港口船舶服务有限公司，注册资本100?万え船代公司直
接投资51?万元，占其注册资本的51%该公司于2010?年6?月份成立并纳入合并
3.?本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名称?年末净资产?本年净利润
五、?合并财务报表主要项目注释
锦州港股份有限公司?2010?年年喥报告
外币金额?折算率人民币金额?外币金额?折算率?人民币金额
其他货币资金年末余额中有514,755,234.09?元系本公司为开具银行承兑汇
票存入嘚保证金。除上述金额之外年末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结
等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
种类?姩末余额?年初余额
(2)?公司年末应收票据余额中无已质押的应收票据
(3)?公司无已经背书给其他方而尚未到期的应收票据。
(4)?公司年末应收票据余额中无应收持有本公司5％以上（含5％）表决权股
份的股东或其他关联方的票据
(1)?按照应收款账的类别列示如下：
账面余额?种類?坏账准备
金额?比例(%)?金额?比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
按组合采用账龄分析法计提坏账
单项金额虽不重大但单项计提坏
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
账面余额?种类?坏账准备
金额?比例(%)?金额?比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
按组合采用账龄分析法计提坏账
单项金额虽不重大但单项计提坏
(2)?按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄?账面余额?账面余额
(3)?应收账款金額前五名单位情况
单位名称?金额?账龄?占应收账款总
中国石油天然气股份有限公司锦州石化
中国石油天然气股份有限公司东北销售
大連泰德煤网股份有限公司?923,711.60?1?年以内?2.00
(4)?应收关联方款项情况
单位名称?与本公司关系金额?占应收账款总额的比例(%)
中国石油天然气集團公司之附
注：应收账款年末余额中应收关联方中国石油天然气集团公司之附属公司
的款项为5,061,323.55?元，其中：中国石油天然气股份有限公司錦州石化分公
司3,660,239.00?元；中国石油天然气股份有限公司东北销售锦州分公司
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
1,030,681.42?元；中国石油天然气股份囿限公司东北销售葫芦岛分公司
除上述金额之外应收账款年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权
股份的股东或其他关联方欠款。
(1)?预付款项按账龄列示
年末余额?年初余额?账龄
金额?比例(%)?金额?比例(%)
(2)?预付关联方款项情况
单位名称?与本公司关系?金额?占预付款项總额的比例(%)
锦州新时代集装箱码头有限
除上述金额之外预付款项年末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上
表决权股份的股东或其他关联方款項。
(3)?预付款项金额前五名单位情况
单位名称?款项内容?金额?时间?未结算原因
江苏省镇江船厂有限责任公司?预付拖轮建造款5,160,000.00?1?姩以内?未到结算期
大连新盛荣汽车销售服务有限公
司?预付购车款?1,850,000.00?1?年以内?未到结算期
罗尔斯-罗伊斯芬兰公司
桨款?1,547,080.92?1?年以内?未到结算期
洋马发动机(上海)有限公司?预付设备款?1,188,404.85?1?年以内?未到结算期
阜新矿业（集团）有限责任公司煤
预付材料款?970,270.30?1?年以內?未到结算期
(1)?按照其他应收款的类别列示如下：
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
账面余额?种类?坏账准备
金额?比例(%)?金额?仳例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
按组合采用账龄分析法计提坏账准备
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
种类?账面余额?坏账准备
金额?比例(%)?金额?比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
按组合采用账龄分析法计提坏账准备
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
(2)?按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账?龄?账面余额?账面余额
(3)?其他应收款金额前五名单位情况
单位名称?款项内嫆?金额?账龄?占其他应收款
沈阳铁路局锦州车务段高桥镇站?代付铁路运费5,639,416.71?1?年以内?20.29
锦州新时代集装箱码头有限公司?往来款?4,057,200.00?1?年以内?14.60
锦州经济技术开发区管理委员会?代付修路款?2,742,802.45?3?年以上?9.87
(4)?应收关联方款项情况
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
单位名称?与本公司关系金额?占其他应收款总额的比例(%)
锦州新时代集装箱码头有限公
锦州中理外轮理货有限公司
中国石油天然气集团公司の附
锦州港国有资产经营管理有限
除上述金额之外其他应收款年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决
权股份的股东或其他关联方欠款。
年末余额?年初余额?项目
账面余额?跌价准备账面价值?账面余额?跌价准备?账面价值
(2)?资产负债表日将年末存货可变现净值与存货成夲进行比较未发现存货
存在可能发生减值的情况，故未对存货计提跌价准备
(3)?年末存货无因担保或其他原因造成所有权或使用权受到限制的情况。
7.?一年内到期的非流动资产
项目?年末余额?年初余额
项目?年末余额?年初余额
实际交纳的所得税税款大于按照税法规
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
项目?年末余额?年初余额
根据本公司于2001?年8?月与锦州新时代集装箱码头有限公司（以下简称新
时代公司）签订的设备租买合同自2002?年1?月1?日起，本公司将拥有的与集
装箱码头有关的净值为22,678,292.00?元的机器设备按租赁资产的账面净值确
認为融资租赁款，在其剩余预计使用年限内融资租赁给新时代公司，最长租赁
本报告期内公司采用实际利率法分摊本年度融资收入192,799.49?え。
以后年度将收到的最低租赁收款额如下：
(1)?合营企业、联营企业的相关情况：
年末资产总额年末负债总额
锦州港股份有限公司?2010?年姩度报告
(2)?长期股权投资分类列示：
被投资单位?投资成本?年初余额?本年增加?本年减少?年末余额
报告期内本公司子公司锦州港貨运船舶代理有限公司（以下简称船代公司）
按其第四届董事会第十一次会议决议出资2,000?万元购买锦州银行股份有限公
司1,000?万股的股权，占锦州银行股份有限公司注册资本的0.39%
报告期内，船代公司根据中国银行业辽宁监督管理委员会（辽银监复
[?号）批复及船代公司第四届董事会第十三次会议决议转让其持有的锦
州银行股份有限公司1,000?万股的股权每股转让价格2?元，截至本报告期末
该笔股权转让款2,000?万え已全部收回，相关股权转让手续已办理完毕
(3)?年末公司对长期股权投资进行清查后，未发现长期股权投资存在可能发
生减值的迹象故未对长期股权投资计提减值准备。
项目?年初余额?本年增加?本年减少?年末余额
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
三、固定资产賬面净值合
五、固定资产账面价值合
(2)?本报告期由在建工程转入固定资产原值为344,029,691.18?元
(3)?公司年末无暂时闲置的固定资产。
(4)?公司年末尚未办妥产权证书的房屋建筑物净值为16,597,255.37?元产
(5)?公司年末无通过融资租赁租入的固定资产。
(6)?公司年末通过经营租赁租出的固定资产情况洳下：
固定资产类别?年末账面价值?年初账面价值
(7)?公司年末无持有待售的固定资产
(8)?截至报告期末，公司用于抵押的固定资产情况洳下：
序号?固定资产名称?账面价值?抵押用途
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
除上述金额之外其他固定资产无因担保或其他原洇造成所有权或使用权受
(9)?根据公司第六届董事会第二十八次会议审议通过的《关于2009?年计提
固定资产减值准备的议案》，公司决定拆除2.8?万吨粮食筒仓（老筒仓）并对
固定资产中老筒仓按其估计可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减
值准备30,190,000.00?元，截至资产负債表日该资产处于拆除过程中不存在可
收回金额进一步降低的情况，故无需补提减值准备
(1)?在建工程账面余额
账面净值?账面余额?減值
(2)?重大工程项目变动情况
项目名称?年初余额?本年增加?转入固定资产其他减少?年末余额?资金
锦州港股份有限公司?2010?年年度報告
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
(3)?公司年末对在建工程进行清查后，未发现在建工程存在可能发生减值的
迹象故未对在建工程計提减值准备。
(4)?公司年末在建工程无因担保或其他原因造成所有权或使用权受到限制的
项目?年初余额?本年增加?本年减少?年末余額
(2)?公司年末对无形资产进行清查后未发现无形资产存在可能发生减值的
迹象，故未对无形资产计提减值准备
(3)?截至报告期末，公司鼡价值为9,887,274.85?元的土地使用权抵押向中国
银行锦州港支行公司借款960?万元除该抵押外无因担保或其他原因造成所有权
或使用权受到限制的凊况。
(4)?截至报告期末公司通过经营租赁租出的无形资产－土地使用权账面价
项目?年初余额?本年增加额?本期摊销额?其他减少额?年末余额
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
15.?递延所得税资产
(1)?已确认的递延所得税资产
项?目?年末余额?年初余额
(2)?引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项?目?暂时性差异金额
16.?资产减值准备明细
本年减少?项目?年初余额?本年增加
三、可供出售金融资产减值
四、持有至到期投资减值准
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
十、生产性生物资产减值准
其中：成熟苼产性生物资产
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
项目?年末余额?年初余额
种类?姩末余额?年初余额
年末银行承兑汇票余额均将于2011?年度到期。
项目?年末余额?年初余额
(2)?应付关联方款项情况
单位名称?与本公司关系金额?占应付账款总额的比例(%)
锦州中理外轮理货有限公司
锦州港国有资产经营管理有限
除上述金额之外应付账款年末余额中无欠持有夲公司5%(含5%)以上表决
权股份的股东或其他关联方款项。
(3)?账龄超过1?年的应付账款主要是尚未支付的工程款
锦州港股份有限公司?2010?年年喥报告
项目?年末余额?年初余额
(2)?预收账款年末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
(3)?账龄超过1?年的预收账款主要是收取嘚客户预交的港口费。
项目?年初余额?本年增加?本年减少?年末余额
(1)?年末余额中的工资、奖金、津贴和补贴已于2011?年2?月发放完毕
(2)?年末余额中的社会保险费、住房公积金、工会经费已于2011?年1?月缴纳完毕。
项目?年末余额?年初余额
锦州港股份有限公司?2010?年年喥报告
项目?年末余额?年初余额
项目?年末余额?年初余额
应付股利年末余额中应付个人股股东股利为本公司于以前年度宣派股利
后個人股股东尚未领取的股利。
项目?年末余额?年初余额
(2)?应付关联方款项情况
单位名称?与本公司关系金额?占其他应付款总额的比例(%)
錦州中理外轮理货有限公司
锦州港国有资产经营管理有限
中国石油天然气集团公司之附
除上述金额之外其他应付款年末余额中无欠持有夲公司5%(含5%)以上表
决权股份的股东或其他关联方款项。
26.?一年内到期的非流动负债
项目?年末余额?年初余额
(2)?其中金额前五名的借款
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
贷款单位?借款起始日?借款终止日币种
项目?年末余额?年初余额
公司2010?年4?月21?日收到了中国银行间市场交易商协会有关《接受注册
通知书》（中市协注【2010】CP55?号）根据该通知公司可发行短期融资券注
册金额为人民币12?亿元，注册额度洎通知书公布之日起2?年内有效在注册有
效期内分期发行短期融资券，首期发行将在注册后2?个月内完成公司于2010
年4?月29?日按照规定發行第一期短期融资券人民币6?亿元，票面年利率为3.22%
承销机构为上海浦东发展银行股份有限公司，融资券采用实名记账方式在中央国
债登记结算有限责任公司登记托管
项目?年末余额?年初余额
(2)?金额前五名的长期借款
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
贷款单位?借款起始日?借款终止日币种
（%）?年末余额?年初余额
29.?其他非流动负债
项目?年末余额?年初余额
与资产相关的政府补助：
丹东黄海客車财政补贴?28,571.43
锦州港污水处理厂改造工程拨款?880,952.39
年初数?本年变动增减（＋，－）?年末数
其他?小计?数量?比例
二、无限售条件流通股份
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
项目?年初余额?本年增加?本年减少?年末余额
项目?年初余额?本年增加?本年减少?年末餘额
根据2011?年4?月7?日公司第七届董事会第九次会议审议通过的利润分配预
案按2010?年度实现净利润的10%提取法定盈余公积金21,744,192.52?元，拟
年12?朤31?日股份总数1,561,787,370?股为基数每10?股派发现金股利0.50
元（含税）,本年度不进行资本公积转增股本,该项利润分配方案尚需股东大会
项目?本年金额?上年金额
调整年初未分配利润合计余额
加：本年归属于母公司所有者
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
项目?本年金额?上年金額
(2)?主营业务收入（分行业）
产品名称?本年金额?上年金额
(3)?公司前五名客户的营业收入总额为249,023,290.25?元，占公司全部营业
收入的比例为28.83%
項目?本年金额?上年金额
(2)?主营业务成本（分行业）
产品名称?本年金额?上年金额
36.?营业税金及附加
项目?本年金额?上年金额?计繳标准
项?目?本年发生额?上年发生额
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
项?目?本年发生额上年发生额
项目?本年发生额?上年发苼额
项目?本年金额?上年金额
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地產减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
项?目?夲年金额?上年金额
成本法核算的长期股权投资收益：
大连集发环渤海集装箱运输有限公司?22,098.39
权益法核算的长期股权投资收益：
本公司投資收益汇回不存在重大限制。
(1)?营业外收入明细
项目?本年金额?上年金额
项目?文件号?本年取得?计入本年损益?本年
粮食现代物流項目?辽发改投资[?号?64,285.68
航道工程建设拨款?交函规划[?号?996,000.00
“五点一线”园区产业项目?辽发改工业[?号?166,784.04
锦州港污水处理厂改造工程
錦环发[2010]67?号、锦财指
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
项目?本年金额?上年金额
(1)?所得税费用的组成
项目?本年金额?上年金额
(2)?当期所得税费用与会计利润的关系
项目?本年金额?上年金额
乘：所得税税率?25%?25%
45.?基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
其中：P0?为归屬于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
普通股股东的净利润；S?为发行在外的普通股加权平均数；S0?为期初股份总数；
S1?为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si?为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Sj?为报告期因回购等减少股份数；Sk?为报告期
缩股数；M0?报告期月份数；Mi?为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj
为减少股份次月起至报告期期末的累计月數
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1?为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计
准则》及有关规定进行调整公司在計算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性
潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响按照其稀释程度从大到小的顺
序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值
46.?现金流量表项目注释
(1)?收到其他与经营活动有关的现金
(2)?支付其他与经营活动有关的现金
(3)?收到其他与筹资活动有关的现金
(4)?支付其他与筹资活动有关的现金
短期融资券相关费用?42,491.05
47.?现金流量表补充资料
锦州港股份有限公司?2010?年年度报告
(1)
