邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册稅务师+中级会计师
借;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应收账款等科目
借;库存商品 贷;主营业务成本
借;应收账款 貸;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
借;主营业务成本 贷;库存商品
追问:可是发票是去年开的的需要经过以前年度调整吗?
邹老师| 官方答疑老师
你好不需要的,虽然是冲销去年的但是你是在1月份开具负数发票,在1月份做账务处理还是按正常处理而鈈是通过以前年度损益调整核算的
追问:那我可以不用做帐务处理或者冲成本吗?因为我重新开的票是跟以前那错误的是一样数额的因為冲库存商品的话工作量太大了,有将近一百个明细商品
逸仙老師| 官方答疑老师
职称:中级会计师+税务师
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