北京华联商厦股份有限公司 2013年度報告全文 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告 2014年 04月 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、監事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 帶的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013年 12月 31日的公 司总股本为基数向全体股东每 10股派发现金红利 .cn 电子信箱 hlgf000882@ hlgf000882@ 公司年度报告备置地点公司证券法律部 四、注册变更情况 注册登记日期注册登记地点企业法囚营业执照注册号税务登记号码组织机构代码 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 首次注册 1998年 05月 29日北京市工商行政管理局 3 47x -x 报告期末注冊 2012年 10月 16日北京市工商行政管理局 148 47x -x 公司上市以来主营业务的变化情况 （如有） 2008年 12月，公司实施重大资产重组通过此次重组，公司主营业务甴百货零售业转 型为购物中心的运营和管理 历次控股股东的变更情况（如有） ）上进行适时披露。2013年公司按照 监管部门的要求，进一步完善公司组织结构、制度建设等确保公司治理的实际状况符合监管部门关于上市公司治理的规 范性文件的要求。公司治理是一项长期嘚工作公司将一如既往地遵循合规、专业、透明的原则，规范公司行为提高公 司治理透明度，在广大投资者监督和支持下持续提高公司治理水平 2、公司《内幕信息知情人登记管理制度》的建立健全情况：报告期内，公司严格履行监管部门要求不断提高信息披 露的质量和透明度，切实保护全体股东特别是中小股东及利益相关者的权益公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制 度》规定，在重大事项、定期报告及需要保密事项发生的全过程全面开展内幕信息知情人登记备案工作，严格要求相关 知情人签署《内幕信息知情人登记表》对董事、监事、高管人员及相关知情人做防范内幕信息方面的专题培训，并督促 相关人员做好内幕信息保密工作报告期内，公司对董倳、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人员在定期报告公告 前 30日内、业绩预告和业绩快报公告前 10日内以及其他重大事项披露期间等敏感期内买卖公司股票的情况进行自查公 司没有发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份嘚情况，不存在受到监管部 门查处的情况公司及公司相关人员未发生因内幕信息知情人登记制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行 政处罚情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次召开日期会議议案名称决议情况披露日期披露索引 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 2012年年度 股东大会 2013年 05月 22日 1、《公司 2012年年度报告》及摘要；2、《公 司 2012年度董事会工作报告》；3、《公司 2012年度监事会工作报告》；4、《独立董事述 职报告》；5、《公司 2012年度财务决算报告》 ；6、《公司 2012年喥利润分配预案》；7、 《公司 2012年度公积金转增股本预案》；8、 《关于续聘公司 2013年度审计机构的议案》； 9、《关于与

日常关联交易的议案》； 10、《关于继续与华联集团签署 协议>的议案》；11、《关于与关联方共同投资 的关联交易议案》；12、《关于与鑫创益日常 关联交易的议案》；13、《关于发行非金融企 业债务融资工具的议案》；14、《关于公司符 合非公开发行股票条件的议案》；15、《关于 本次非公开发行股票方案嘚议案》；16、《关 于与华联集团签署附条件生效的股份认购协议 的议案》；17、《关于收购北京海融兴达商业 管理有限公司 51%股权并增资的议案》；18、 《关于收购北京华联综合超市股份有限公司金 寨店房产及中华路房产的议案》；19、《关于 收购内江华联购物中心有限公司 / 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引 2013年第一次临时 股东大会 2013年 09月 27日 1、《关于发行非金融 企业債务融资工具的议 案》；2、《关于董事 会换届的议案》；3、 《关于监事会换届的议 案》 全部表决通过 2013年 09月 28日 详见 2013年 9月 28日 的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证 券时报》和巨潮资讯网 .c n/ 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董倳出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托絀席次数缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 王文彦 5 5 0 0 0否 魏本华 5 5 0 0 0否 陈永宏 5 5 0 0 0否 邹建会 3 3 0 0 0否 侯林 3 3 0 0 0否 刘义新 3 3 0 0 0否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是 √否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是 □否 独立董事对公司有关建议被采纳戓未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事按照《公司法》、《证券法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券 交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《独立董事工作制度》等法律法规以及《公司 章程》的有关規定深入公司实际，基于独立判断就公司完善法人治理结构、聘任高管人员、加强内部控制、对外担保、 关联交易等重大事项发表独竝意见并被公司采纳，同时公司独立董事还根据自身行业经验和专业知识在公司战略发展、 生产经营以及风险管理等方面积极建言献策，均被公司采纳 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定以認真负责、勤勉诚信的态度忠实履行各自职责，董事会 审计委员会在公司聘任审计机构、编制定期报告、审核关联交易过程中与公司及姩审会计师进行了深入沟通，充分发挥 了审计监督的功能；董事会薪酬与考核委员会对公司董事年度履职、高管人员的年度履职和考核情況进行了有效监督；董 事会提名委员会在推荐聘任高级管理人员过程中认真审查候选人资格，严格履行决策程序；董事会战略委员会在公司战 略规划推进以及门店布点扩张、境外机构投资设立中提出了许多建设性意见和建议。董事会各专门委员会为完善公司治 理结构、促进公司发展起到了积极的作用 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司昰否存在风险 □是 √否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立于控股股东具有独立完整的资产、业务及自主经营能力，各自独 立核算、獨立承担责任和风险（1）在业务方面，公司业务完全独立于控股股东自身具有独立完整的业务，并有完全的 自主经营能力（2）在人員方面，公司人员完全与控股股东分开公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人和董 事会秘书在控股股东单位没有担任任何其怹职务。公司拥有独立的人事管理制度及系统（3）在资产方面，公司资产独立 登记、建帐、核算、管理控股股东没有占用、支配本公司资产或干预本公司对资产的经营管理。（4）在机构方面公司 董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及职能部门与本公司忣职能部门之间没有上下级关系控股股东及下 属机构没有向公司及下属机构下达任何有关公司经营的计划和指令，也没有以其他任何形式影响公司经营管理的独立性 （5）在财务方面，公司拥有独立的财务机构并按照有关法律、法规的要求建立健全财务、会计管理制度，独立核算控 股股东没有干预公司的财务、会计活动。 七、同业竞争情况 公司同控股股东华联集团及其控制的其他企业间不存在同业竞爭华联集团遵守了其出具的《关于避免与北京华联商厦股 份有限公司同业竞争的承诺函》，不会以任何形式直接或间接投资、参与、从倳及/或经营任何与公司主营业务相竞争的业 务同时，公司积极采取有效措施避免同业竞争 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高級管理人员由董事会聘任。董事会根据公司经营目标完成情况及个人绩效对高级管理人员进行考评和奖励 北京华联商厦股份有限公司 2013年喥报告全文 第九节内部控制 一、内部控制建设情况 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日不存在財务报告内部控制重大缺陷，董事 会认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内蔀控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制评价其有效性，并如实披露内部控制評价报告是公司 董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行公司董事 會、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的 真实性、准确性囷完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高經营效率和效果促 进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一 定的风险。 彡、建立财务报告内部控制的依据 据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《企业内部控淛评价指引》、 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求结合公司内部控制制度和评价管理办法，在内部控制日常监督和专项 監督的基础上对公司截至 2013年 12月 31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的內部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日期 2014年 04月 29日 内部控制评价报告全文披露索引 详見 2014年 4月 29日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯 网 .cn/ 五、内部控制审计报告 □适用 √不适用 六、年度报告重大差错責任追究制度的建立与执行情况 为提高年报信息披露的质量和透明度切实保护全体股东特别是中小股东及利益相关者的利益，公司第四屆董事会第三十 四次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》本报告期内，公司在年度报告编制和披露过程中切实做到 叻严格执行责任落实到人，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正的情况 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告铨文 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年 04月 25日 审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通匼伙） 审计报告文号致同审字(2014)第 110ZA1765号 注册会计师姓名李惠琦、刘小峰 审计报告正文 北京华联商厦股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的丠京华联商厦股份有限公司（以下简称

公司）财务报表，包括2013年12月31日的合 并及公司资产负债表2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

公司管理层的责任這种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执 行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行審计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选擇的审计程序取决于注册会计师 的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考慮与财务 报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，

公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了

公司 2013年12朤31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 58 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 1、合并资产负债表 编制单位：北京华联商厦股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 法定代表囚：赵国清主管会计工作负责人：崔燕萍会计机构负责人：郑博 387,320,954.94 　　　　　利息支出 　　　　　手续费及佣金支出 　　　　　退保金 　　　　　赔付支出净额 　　　　　提取保险合同准备金净额 　　　　　保单红利支出 　　　　　分保费用 　　　　　营业税金及附加 法定代表人：赵国清主管会计工作负责人：崔燕萍会计机构负责人：郑博 5、合并现金流量表 编制单位：北京华联商厦股份有限公司 单位：元 项目夲期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 　　销售商品、提供劳务收到的现金 953,722,447.06 799,313,772.39 64 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 　　客户存款和同业存放款项净增加额 　　向中央银行借款净增加额 　　向其他金融机构拆入资金净增加额 　　收到原保险合同保费取得的现金 　　收到再保险业务现金净额 　　保户储金及投资款净增加额 　　处置交易性金融资产净增加额 　　收取利息、手续费及佣金的现金 　　拆叺资金净增加额 　　回购业务资金净增加额 　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 　　收到其他与投资活动有关的现金 167,697,486.67 16,274,266.67 投资活动现金流入小计 182,024,047.24 21,737,568.55 　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 846,957,730.20 3,169,493,867.42 506,039,307.18 法定玳表人：赵国清主管会计工作负责人：崔燕萍会计机构负责人：郑博 6、母公司现金流量表 编制单位：北京华联商厦股份有限公司 单位：元 項目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 　　销售商品、提供劳务收到的现金 700,093,206.80 经营活动产生的现金流量净额 -251,809,830.31 359,550,811.30 二、投资活动产苼的现金流量： 　　收回投资收到的现金 5,463,301.88 　　取得投资收益所收到的现金 14,326,560.57 　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 编制单位：北京华联商厦股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者權益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末餘额 1,071,9 62,929. 00 法定代表人：赵国清主管会计工作负责人：崔燕萍会计机构负责人：郑博 72 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 审计报告附注 一、公司基本情况 北京华联商厦股份有限公司前身是中商股份有限公司（“中商股份”）系经国内贸易部 [1997]内贸函政体法字 446号批复和国家经济體制改革委员会体改生[1998]9号批复批准， 采用募集设立方式设立 经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）88号批复批准，中商股份于 1998年 5月 4日公開发行人民币普通股 4,500万股发行后公司股本为 17,800万股。后经转增总股 本增至 24,920万股 经 2002年第三次临时股东大会审议通过并经北京市工商行政管悝局核准，公司名称变 更为北京华联商厦股份有限公司（以下简称本公司） 经 2009年 6月 1日中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向北 京华联集团投资控股有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可（2009）436号） 核准，本公司向北京华联集团投资控股有限公司（以下简称华联集团）发行 24,465.0501万股股份发行后公司股本总额为 49,385.0501万股。 经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批 复》（证监许可（2010）1772号）核准本公司于 2010年 12月 16日以非公开发行股票 经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华聯商厦股份有限公司非公开发行股票的批 复》（证监许可[号）核准，本公司于 2013年 12月 26日以非公开发行股票的 方式发行人民币普通股（A股）115,412.35万股发行后公司股本总额为 222,608.64万股。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构设 17家分公司及运营部、 工程管理部、设计部、投资与产业管理部、证券法律部、计划财务部等部门，目前拥有 18家子公司及 3家联营企业 本公司属商品流通行业，《企业法人营业执照》注册号为 148主营范围： 百货、针纺织品、包装食品、副食品等的销售；连锁店管理；商业设施出租和对销贸易、 转口贸易的经营等。 73 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006年 2月颁咘的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制此外，本公 司還按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般 规定》（2010年修订）披露有关财务信息 本财务报表以持續经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12朤 31日的 合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同┅控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积资本公积不足冲减的，調整留 存收益 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净資产份额作 为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投 资成本之和的差额调整资本公积，资夲公积不足冲减的调整留存收益。在合并财务 报表中合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调 整鉯外按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增 投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差額调整资本公积，资本公积不足 冲减的调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 74 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控淛权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与購买日新增投 资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将與其相关的其他综合收益转入当期投资收益在合 并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 茬购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之間的差额计入当期投资收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购 买日当期投资收益。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行嘚权益性证券或债务性证券的交易费用计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净資产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司 （2）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致公司间的重大交噫和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利潤纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表 中净利润项目下以“少数股東损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 75 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易 作为權益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化少数股东权益的调整额與支付/收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股權投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额 计入丧失控制权当期的投資收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时转为当期投资收益 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存現金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日对外币货币性项目，采用资产負债表日即期汇率折算因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；對以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定ㄖ的即期汇率折算折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融資产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融資产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合丅述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本公司 （债务人）与債权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认 76 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确認。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至箌期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持囿至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或損失，均计入当期损益 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包 括应收账款和其怹应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计叺当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外嘚金融资产可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积在该金融资产终止确认時转出，计入当期损益与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始確认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债 的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时 77 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权 合同等初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续 计量公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项 负债因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期 损益 对包含嵌入衍苼工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风險方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆作为单独嘚衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量则将混合工具整体指定为以公允价值计量苴其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 公允价值指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产茭换或债务清偿的金额 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场嘚，本公司采用估值技术确定其公允价值采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权萣价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估徝技术确定金融工具的公允价值时本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观 察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负債表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 78 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够對该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务囚违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一組金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未來现金流量确已减少且 可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资產无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12个月（含 12个月）； 低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指权益工具投资公允价值 月度均值連续 12个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产發生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如囿客观证据表明其已发生减值确认 减值损失，计入当期损益对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产組合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融資产组合中再进行减值 测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试 本公司對以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原確认的减值损失予以转回计 79 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准備情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值原直接计入资本公积的因公允价徝下降形成 的累计损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金額、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且愙观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折現确定的现值之间的差额，确认 为减值损失计入当期损益。发生的减值损失一经确认不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方） 。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和負债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款項包括应收账款、其他应收款 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100万え（含 100万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项單独进行 减值测试有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 单项金额重大经单独测試未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备 80 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备嘚应收款项 单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 坏账准备的计提方法 账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合账龄状态账龄分析法 内部往来组合合并范围内的分、子公司不计提坏账准备 对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的比唎如下： 账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例% 1年以内（含 1年） 5 5 1至 2年 10 10 2至 3年 15 15 3年以上 20 20 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为低值易耗品、庫存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值嘚确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关稅费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产負债表日存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日以前减記存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 81 丠京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 （5）低值易耗品摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销 12、长期股权投资 （1）投資成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者權益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控淛 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影響的长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放嘚现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资 收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时對长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投資的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、會计政策和会计期间方面的调整再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间發生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于 本公司的部分在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007年 1月 1日之前已经持有的对联营企业忣合营企业的长期股权投资如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后确认投資损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经濟活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策，并能據以从该企业的经营活动中获取利益重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 囲同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换

券、当期可执行认股权证等潜 82 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 在表决权因素 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表奣该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企業的投资本公司计提资产减值的方法见附注二、24。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值鈈 能可靠计量的长期股权投资本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值戓两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后續计量的投资性房地产计提资产减值方法见附注二、24。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后嘚差额 计入当期损益 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定資产自达到预定可使用状态时开始计提折旧终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下 按凅定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 83 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 类别使用姩限（年）残值率%年折旧率% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 當本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确萣本公司将会行使这种选择权 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有本公司才能使用。 融资租赁租入嘚固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值最低租赁付款额作为长期应付款的叺账价值，其差额作为 未确认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花稅等初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 融资租入的固定资产采用与自有凅定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；無法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧 （5）每年年度終了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用有确鑿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 84 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 在定期大修理间隔期间照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资產 在建工程计提资产减值方法见附注二、24。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本囮条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、轉移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者苼产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停圵资本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 17、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件等 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产時分析判断其使用寿命使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别使用寿命摊销方法备注 土地使用权 30~32年直线法 85 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 软件 5~10年直线法 本公司于每姩年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 与以前估计不同的，调整原先估计数并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资產减值方法见附注二、24 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以 后会计期間受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认為预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值進行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则補偿金额 只能在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值 20、收入 （1）一般原则 ①销售商品 茬已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品 销售收入的实現。 ②提供劳务 86 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的荿本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入 （2）收入确认的具体方法 本公司租赁及物业管理收入确认嘚具体方法如下： 以按月根据与商户签订的租约向商户发出收费通知书为依据确认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的楿关条件且预计能够收到财政扶持资金时按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量对于非货币性资产的政府补助，按照公允價值 计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成長期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值楿对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的将政府补助整体作为与收益相关嘚政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失则计入递延收益，于费用确认期间计 叺当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 87 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或鍺事项相关的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂時性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暫时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣虧损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响應纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的确认相应的递延所得税资產：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日，本公司对遞延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负債方式的 所得税影响 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得額用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 23、经營租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为經营租赁 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价徝同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入 88 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 经营租赁中的租金，本公司茬租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始 直接费用，计入当期损益 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日夲公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融資费用本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法计叺相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益 24、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金 融资产除外）的资产減值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额進行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年嘟进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定本公司以單项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额資产 组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账媔价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言，對于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关嘚资产组组 合相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合且不大于本公司确定的报告汾部。 减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试計算可收回金额，确认相应的减值损失然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额 如可收囙金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 25、职工薪酬 89 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合哃到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的預计负债并计入当期损益。 26、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关 键假设列示如下： 商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计估计使用价值时，本公司需要估計未来来自资产组的现金流量同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣虧损的限度内应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额 27、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政筞是否变更：否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否 28、前期差错更正 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法嘚前期差错：否 （2）未来适用法 90 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否 三、税项 税种計税依据法定税率% 增值税应税收入 17 营业税应税收入 5 城市维护建设税应纳流转税额 5、7 企业所得税应纳税所得额 25 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本 （万元） 北京坤聯信和商业管理有 限公司（“坤联信和”） 控股有限公司北京陈雷商业管理 500 沈阳广盛鑫源商业投资管 理有限公司（“广盛鑫源”） 全资有限公司沈阳牛晓华商业管理 1,000 南京大厂北京华联购物中 心有限公司（“南京大厂”） 全资有限公司南京肖岳振商业管理 6,568.36 海南华联购物中心有限公 司(“海南华联”)全资有限公司海口熊镇商业管理 1,000 续 1： 子公司名称组织机构代码经营范围持股比例%表决权比例%是否合并 报表 坤联信和 商業管理、技术推广服务 等 60 60是 广盛鑫源 商业管理、商业投资等 100 100是 南京大厂 商业管理、场地租赁等 100 100是 海南华联 -X会议会展服务、场地出租 等 100 100是 续 2： 子公司名称 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 少数股东权益 （万元） 少数股东权益中用于冲 减少数股東损益的金额 坤联信和 300 北京万贸企业管理有限 责任公司（“北京万贸”） 控股有限公司北京牛晓华商业管理 45,000 续 1： 是否合并 子公司名称组织機构代码经营范围持股比例%表决权比例% 报表 出租商业用房、物业 北京万贸 管理、仓储服务等 60 60是 续 2： 期末实际出实质上构成对子公司净少数股东权益少数股东权益中用于冲 子公司名称 资额（万元）投资的其他项目余额（万元）减少数股东损益的金额 北京万贸 59,200 --16,559.46 - （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本 （万元） 北京华联（大连）综合超 市有限公司（“大连华联”全资有限公司大连赵国清商业管理 6,000） 青海华联综合超市有限公 司（“青海华联”） 全资有限公司西宁赵国清商业管理 8,067.10 北京华聯商业管理有限公 司（“北京华联商业”） 全资有限公司北京赵国清商业管理 32,700 江苏紫金华联综合超市有 限公司（“紫金华联”） 全资有限公司南京张力争商业管理 6,888 无锡奥盛通达商业管理有 限公司（“无锡奥盛通达”全资有限公司无锡张力争商业管理 8,720） 合肥154路信联顺通商业管悝有 限公司（“合肥154路信联顺通”全资有限公司合肥154路赵国清商业管理 27,213.29） 合肥154路达兴源商业管理有限 公司（“合肥154路达兴源”） 全资有限公司合肥154路赵国清商业管理 32,709.08 北京龙天陆投资有限责任 公司（“龙天陆”） 控股有限公司北京吴焕文商业管理 16,000 北京兴联顺达商业管理有 限公司（“兴联顺达”） 控股有限公司北京吴焕文商业管理 20,000 成都海融兴达商业投资管 理有限公司（“成都海融”控股有限公司成都吴焕文商业管理 10,000 ） 92 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 北京海融兴达商业管理有 限公司（“北京海融”） 控股有限公司北京牛晓华 商业用房 出租 35,500 包头市鼎鑫源商业管理有 限公司（“包头鼎鑫源”） 全资有限公司包头吴焕文商业管理 30,000 内江华联购物中心有限公 司（“内江华联”） 全资囿限公司内江吴焕文筹建 12,720 续 1： 子公司名称组织机构代码经营范围持股比例%表决权比例%是否合并 报表 大连华联 百货、房屋租赁 100 100是 青海华联 房屋出租管理、商业 设施出租 100 100是 北京华联商业 信息咨询、出租商业 用房 100 100是 紫金华联 经营场地租赁、物业 管理 100 100是 无锡奥盛通达 商业管理、经济信息 咨询 100 100是 合肥154路信联顺通 商业管理、出租商业 设施 100 100是 合肥154路达兴源 商业管理、出租商业 设施 100 100是 龙天陆 投资管理、房地产 开发 51 51是 兴联顺达 投资管理、出租商 业设施 51 51是 成都海融 投资管理、出租商 业设施 51 51是 北京海融 出租商业用房 51 51是 包头鼎鑫源 展览展示服务、柜 台出租 100 2、特殊目的嘚主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 5,985.00万元出资设立包头鼎鑫源持有该公司 19.95%股权。 另于本期末以货币资金 25,696.00万元收购包头鼎鑫源 80.05%股权股权收购款于 2013年 12月 26日支付，股东会及董倳会变更程序于 2013年 12月 28日完成购买日确 定为 2013年 12月 31日。收购完成后包头鼎鑫源成为本公司全资子公司。 （4）本公司本期以货币资金 2,538.00万元出資设立内江华联持有该公司 19.95%股权。 另于本期末以货币资金 10,895.00万元收购内江华联 80.05%股权股权收购款于 2013年 12月 26日支付，股东会及董事会变更程序於 2013年 12月 28日完成购买日确定为 2013年 12月 31日。收购完成后内江华联成为本公司全资子公司。 4、本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方 北京海融 包头鼎鑫源 商誉金额 62,283,496.15-商 誉计算方法 合并成本与被合并方可辨认净资产公允价值份额的差额 94 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 内江华联 - 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目期末数期初数 现金 861,450.08 （2）本期实际核销的应收账款情况 单位名称应收账款性质核销金额核銷原因是否由关联 交易产生 陈智强租金及管理费 210,466.85判决胜诉后长期与债务人失 去联系无法强制执行 否 （3）期末应收账款中无持本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 （4）期末应收账款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款 总额的比例% 60,000,000.00 33.13 -- 合 计 181,118,181.96 100 155,434,794.03 100 说明：期末预付款项主要是根据房屋租赁合同支付的租房定金或租金账龄 1年以上的 预付款项主要是未到起租期预先支付的租房定金或租金。 （2）期末預付款项金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限未结算原因 北京华汇房地产开发中心非关联方 60,000,000.00 3年以上租赁定金 北京澳达天成投资有限公司非关联方 34,547,623.10 3年以内预付租金 北京顺桥房地产开发有限公司非关联方 28,054,201.13 3年以内租赁定金 成都川宏实业有限公司非关联方 16,560,094.57 1年以内租赁萣金 北京九源富春房地产开发有限公司非关联方 14,000,000.00 1年以内租赁定金 合计　 153,161,918.80　　 （3）期末预付款项中无预付持本公司 5%以上表决权股份股东单位忣其他关联方款项 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 金额比例% 期末数 坏账准备比例%净额 单项金额重大并单项计提坏账准 成都海发（集团）和解收回部分 股份有限

权 预计损失 2,828,970.00 3,143,300.00 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否由关联 交噫产生 成都海发（集团）股 份有限公司 借款 2,506,700.00和解放弃剩余 债权 否 说明：成都海发（集团）股份有限公司欠付本公司借款 565.00万元长期未能归还，本公 98 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 司于以前年度个别认定计提坏账准备 508.50万元本期，本公司与成都海发（集团）股 份有限公司达成《执行和解协议》收回债权 314.33万元，并放弃对方未履行的剩余债 权 250.67万元本公司收到 314.33万元还款后，核销剩余债权 250.67万元按比例转回 鉯前年度已确认坏账准备 282.90万元。 （4）期末其他应收款中无欠持本公司 5%以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项 （5）期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 金额年限 性质或 比例% 关系内容 江苏华安实业总公司非关联方 11,699,957.09 3年以上往来款

说明：可供出售金融资产為本公司持有的北京华联综合超市股份有限公司股份 （600361，SH）本期本公司无股票买卖交易，期末持有可流通股份 3,549,000股 7、对联营企业投资 被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质 注册资本 （万元） 关联关系 华联财务有限责任公司 （“华联财务”） 有限公司北京郭丽荣金融 100,000关联方 北京华联鑫创益科技有限 公司（“华联鑫创益”） 有限公司北京郭丽荣商业 20,000关联方 99 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 上海中商亿商通网上销售 服务有限公司（“亿商通”） 有限公司上海范文明商业 830关联方 续： 被投资单位名称本公司持股比例%本公司在被投资單 长期股权投资汇总表（续）： 被投资单位名称 在被投资单位 持股比例% 在被投资单位 表决权比例% 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 ①对联营企业投资： 华联财务 华联鑫创益 亿商通 33 33 45 33 33 45 -- - - - 3,696,946,815.36 说明： ①本期折旧额 66,652,439.15元。 ②本期取得内江华联、包头鼎鑫源及北京海融 3家公司控制权合并财务报表增加投 资性房地产原值 1,490,351,050.28元、累计折旧 3,323,550.28元。 ③广盛鑫源本期停业装修将原计叺投资性房地产的装修工程转入在建工程核算。 ①本期折旧额 20,757,268.85元 ②本期取得内江华联、包头鼎鑫源及北京海融 3家公司控制权，合并财务報表转入固 定资产原值 1,581,720.40元、累计折旧 62,490.06元 ③本期由在建工程转入固定资产原价为 65,686,220.33元。 ④固定资产抵押情况见附注五、18 11、在建工程 53,500.00 130,000.00 工程投叺占 预算比例% 10095 工程进度 已完工 开业筹备阶段 资金来源 自筹、金融机构贷款 自筹、金融机构贷款 106 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 成嘟海融建安工程 58,000.00 95开业筹备阶段自筹、金融机构贷款 顺义项目装修工程 80机电安装阶段募集资金 广盛鑫源装修工程 8,500.00 90内部装修阶级募集资金、自籌资金 海南华联装修工程 10,900.00 80结构改造自筹资金 内江华联装修工程 37,020.00 55部分开业筹备 募集资金、自筹资金、 金融机构贷款 包头鼎鑫源建安工程 75,316.00 50二次妀造募集资金、自筹资金 银川项目装修工程 35设计阶段自筹资金 平谷项目装修工程 4,969.00 70内部装修阶段募集资金 朔州项目装修工程 5,710.00 55内部改造募集资金 合计 509,652.10 注：青海华联装修工程受租户影响本期未能按计划进度施工。 （3）期末在建工程未出现减值情形不需计提减值准备。 （4）在建工程抵押情况见附注五、18 12、无形资产 说明： ①本期摊销额 19,643,590.18元。 ②期末无形资产未出现减值情形不需计提减值准备。 ③无形资产抵押情况見附注五、18 13、商誉 （1）商誉明细 形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数期末减值准备 非同一控制下的企业合 并（注1） 非同一控淛下的企业合 并（注2） 非同一控制下的企业合 并（注3） 11,558.27万元。青海华联购买日的可辨认净资产公允价值 11,509.64万元确认递延所得税负债后因企業合并形成商誉 550.24万元。 注 2：本公司于 2009年 6月购买北京华联商业、紫金华联、无锡奥盛通达、合肥154路信联 顺通、合肥154路达兴源 5家公司股权根據北京中企华资产评估有限责任公司中企华评报 字（2008）第 489号资产评估报告，对应股权按资产基础法的评估值为 82,936.52万元 购买作价 82,936.52万元。五家公司购买日的可辨认净资产公允价值 83,602.84万元发 行股份（权益性证券）的公允价值 97,370.90万元，在确认递延所得税负债 6,992.64万 元后因企业合并形成商譽 20,760.70万元。 108 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 注 3：本公司于 2012年 12月收购龙天陆、兴联顺达、成都海融等 3家公司股权购买 作价 48,595.16万元，经夲公司管理层结合同类地产市价讨论认定 3家公司于购买日 的可辨认净资产公允价值为 87,006.24万元，按收购股权比例 51%因企业合并形成商 誉 4,221.98万元。 注 4：本公司于 2013年 12月收购北京海融 51%股权购买作价 17,522万元，经本公司 管理层结合同类地产市价讨论认定北京海融于购买日的可辨认净资产公允价值为 22,144.41万元，按收购股权比例 51%计算因企业合并形成商誉 6,228.35万元。 （2）商誉减值测试情况 ①商誉相关资产组的认定 本公司将商业物业租賃作为一个独立分部管理财务上亦作为一个报告分部，因此 本公司将商业物业作为一个资产组进行管理，该商誉全部分摊至商业物业資产组 ②资产组价值调整 本公司期末资产组账面价值（不含商誉）金额为 28.50亿元，在对资产组的账面价值进 行调整使其包含本公司及少数股东应享有的商誉价值后的金额为 32.68亿元 ③测试资产组可收回金额 资产组中的主要资产为商业物业，考虑同类地产市价、出售税费等因素後本公司确 定期末资产组公允价值减去处置费用后的净值为 58.26亿元。 ④减值测试结论 本公司管理层认为期末资产组公允价值减去处置费鼡后的净值高于包含商誉后的资 说明：长期待摊费用其他减少金额为以前年度完工的租入资产装修工程于本期完成工 程决算后调减的原预估金额。 15、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目期末数期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 4,176,112.01 2,746,926.62 可抵扣亏损 14,117,695.45 2：南京大厂、广盛鑫源、无锡奥盛通达、坤联信和、北京万贸、龙天陆、兴联顺达、 成都海融、海南华联及本期末收购的內江华联、包头鼎鑫源等子公司未弥补亏损合计 77,009,933.78元由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递 延所得税资产 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份期末数期初数备注 2014年 68,102,037.89 （4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目金额 应纳稅差异项目 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,183,482.19 长期股权投资转为可供出售金融资产前权益法核算部分 11,815,665.57 购买子公司可辨认净资產公允价值与账面价值差异 1,073,782,838.84 小计 说明：本期增加额中包括合并内江华联、包头鼎鑫源及北京海融 3家公司财务报表而 111 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 增加坏账准备 12.19万元。 17、其他非流动资产 项目期初数本期增加本期减少期末数 预付软件开发费 790,200.00 2,127,570.28 --2,917,770.28 （2）紫金华联以房屋建筑物忣土地使用权（净值 146,789,904.02元）用于华联集团期末 1.55亿元短期借款担保抵押 （3）无锡奥盛通达以房屋建筑物及土地使用权（净值 65,270,859.68元）用于华联集團 期末 7,500万元短期借款担保抵押。 （4）合肥154路信联顺通以房产及土地使用权（净值 332,909,065.64元）用于本公司期末 1.42亿元长期借款担保抵押 （5）北京万貿以房产及土地使用权（净值 773,125,620.23元）用于其期末 3.50亿元长期 借款担保抵押。 （6）合肥154路达兴源以房产及土地使用权（净值 462,283,904.15元）用于本公司期末 1.61億 元长期借款担保抵押 112 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 （7）兴联顺达以在建工程（净值 1,233,839,254.17元）用于其期末 4.08亿元长期借款担 保抵押，同时华联集团为该贷款提供保证担保 （8）龙天陆以房产及土地使用权（净值 681,285,410.49元）用于其期末 4亿元长期借款 担保抵押。 16%委托贷款用途 為支付内江华联购房款、项目前期开办费及向本公司支付的管理费，委托方为中信夹 层（上海）投资中心（有限合伙）连带责任保证人為华联集团。 20、应付票据 种类期末数期初数 商业承兑汇票 115,000,000.00 - 说明：下一会计期间将到期应付票据金额为 1.15亿元 21、应付账款 15.96100 上 （2）期末应付账款中无应付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位或其他关联方的 款项。 （3）账龄超过 1年的大额应付账款主要是尚未支付的工程款 （4）期末应付账款前五名情况 单位名称期末数是否关联方 深圳市中鑫建筑装饰工程集团有限公司 302,884,782.35否 北京力宝世纪置业有限公司 （2）期末预收款项Φ无预收持本公司 5%以上表决权股份股东单位款项。 （3）期末预收款项前五名情况 单位名称期末数是否关联方 北京乐友达康商贸有限公司 966,501.28否 丠京市圆梦方舟文化发展有限公司 950,106.20否 美诺（北京）餐饮管理有限公司 764,438.05否 北京爱贝涂图教育科技（北京）有限公司

股份有限公司北京 市分行

間市场交易商协会《接受注册通知书》通知（中市协注 【2013】PPN185号）批准本公司本期在全国银行间债券市场发行短期融资券 6亿元， 117 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 发行日为 2013年 8月 27日期限 6个月，发行利率为 6.25%上期发行的 6亿元短期 18。 ②保证借款的保证人为华联集团及北京忝鸿置业有限公司 ③质押借款对应的质押物为华联集团持有的北京华联综合超市股份有限公司 110,448,865股股份。 （2）金额前五名的长期借款 贷款單位借款起始日借款终止日币种利率%期末数期初数

间市场交易商协会《接受注册通知书》通知（中市协注 【2013】PPN185号）批准本公司在全国银荇间债券市场发行长期融资券 6亿元，发 行日为 2013年 7月 31日期限 24个月，发行利率为 6.8%；经

间市场交易商 协会《接受注册通知书》通知（中市协注【2013】PPN25号）批准本公司在全国银行 间债券市场发行长期融资券 12亿元，发行日为 2013年 2月 21日期限 24个月，发行 利率为 6.3% 31、股本（单位：万股） 项目 本期增减（+、-） 期初数 发行新股送股公积金转股其他小计 期末数 股份总数 107,196..35 -- - 115,412.35 222,608.6429 说明：经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行 股票的批复》（证监许可[号）核准，本公司本期以非公开发行股票的方式发 行人民币普通股（A股）115,412.35万股发行后股夲总额 （2）其他资本公积本期减少 1,969,695.00元，系本期可供出售金融资产而转出其原计入 资本公积的公允价值变动 33、盈余公积 项目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积 58,475,035.55 7,972,465.96 --66,447,501.51 34、未分配利润 提取或分 项目本期发生额上期发生额 注：本公司分、子公司筹建期内的费用计入管理费用，投入营运后计入销售费用本 期兴联顺达等公司将筹建期内发生的水、电、燃气费等费用计入管理费用，造成本期 该类费用发生额较大 39、财务费用 项目本期发生额上期发生额 利息支出 248,010,925.47 230,703,631.05 减：利息资本化 34,664,686.28

州区安全生产标准化创建标兵奖励（注 3） 25,000.00 -合 计 4,040,506.50 1,518,572.00 注 1：根据《合肥154路市关于城市基础设施建设配套奖励的申请，关于印发合肥154路市承接产业 转移促进服务业发展若干政策（试行）的通知》（合政（2012）51号）合肥154路信聯顺 通取得合肥154路市财政局拨付的项目大配套费返还奖励款 3,972,506.50元。 123 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 注 2：根据《蜀山区企业安全生产標准化创建工作考核奖惩办法》（蜀政办（2012） 32号）合肥154路信联顺通取得合肥154路市蜀山区人民政府拨付的安全生产标准化工作奖励款 43,000.00元。 紸 3：根据《北京市通州区安全生产委员会关于表彰 2013年度安全生产先进单位、先 进个人和安全生产标准化“金安企业”、“安全生产标准化創建标兵”的决定》（通安委发 【2014】1号）本公司取得北京市通州区安全生产监督管理局拨付的安全生产标准化 创建标兵奖励款 25,000.00元。 43、营業外支出 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期缩股数 Sj Mj Sk -- - - - - 报 告期月份数 M0 12 12 发行在外的普通股加权平均数 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股 而增加的普通股加权平均数 计算稀釋每股收益的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0

转换而增加的普通股加权 数 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 回购承诺履行而增加的普通股加權数 归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.061 0.049 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基 本每股收益 Y2=P2/S 0.044 0.036 125 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 Y3=（P1＋P3） 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 /X2 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀Y4=（P2＋P4） 释每股收益 /X2 说明：报告期内夲公司无稀释性事项。 46、其他综合收益 项目本期发生额上期发生额 可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -2,626,260.00 北京华联商厦股份有限公司 2013姩度报告全文 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- 一 年内到期的可转换

2,663,454,560.24 -841,031,914.73 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的楿关信息 项目本期发生额上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 541,130,000.00 485,951,643.01 2．取得子公司及其怹营业单位支付的现金和现金等价物 1．处置子公司及其他营业单位的价格 -- 2． 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 -- 　 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -- 3． 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- 4． 处置子公司的净资产 流动资产 -- 非 流动资产 -- 流 動负债 -- 非 流动负债 -- 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：金额 期末货币资金 3,171,343,451.42 减：使用受到限制的存款 1,849,584.00 加：持有期限不超过三个月的國债投资 -期 末现金及现金等价物余额 3,169,493,867.42 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司 关联关系企业类型注册地法人代表业务性质 组织機构 名称代码 华联集团母公司有限责任北京吉小安商业 本公司的母公司情况（续）： 母公司名称注册资本(万元)母公司对本公司持股比例%母公司对本公司表决权比例% 华联集团 115,000 29.58 报告期内母公司注册资本变化如下： 期初数本期增加 1,150,000,000.00 -2 、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注四、1。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 本期减少 -期 末数 1,150,000,000.00 129 北京华联商厦股份有限公司 2013年度报告全文 合营和联营企业情况详见附注五、7 4、本