购买水泥用于行政办公楼出租分录建设该怎么写分录纳税实务

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-10-12 09:01 标签： 办公楼出租分录

蒋飞老师| 官方答疑老师

职称：注冊税务师+中级会计师

营改增了2019年4月1后，用自产水泥建造不动产不涉及增值税了

追问：会计分录怎么做？是以成本价入账吗生产水泥時购进原材料的进项税怎么处理？谢谢

蒋飞老师| 官方答疑老师

不用考虑增值税了直接做分录

蒋飞老师| 官方答疑老师

4月1号之前，需要转出進项税额40%

蒋飞老师| 官方答疑老师

借：应交税费-待抵扣进项税额
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

追问：再请教一个问题视同销售与不视同销售，是不是从物品所有权来区分的

蒋飞老师| 官方答疑老师

一事一问好吗，先结束再提问，我再答

蒋飞老师| 官方答疑老师

您好祝您学习进步，工作顺利麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心谢谢。

王雁鸣老师| 官方答疑老师

您好洳果对方把返点开到发票里的，分录借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票否则无此分录），贷：银行存款或者应付账款销售折让。
如果对方让贵方开返点发票的分录，借：应付账款或者预付账款，贷：其他业务收入应交税費-应交增值税-销项。

燕子-精计会计税务、工商代理咨詢

运费发票是后来收到的无法确认是哪几批的货，该如何处理
关注问题 (0) 送心意

袁老师| 官方答疑老师

职称：注册会计师+中级会计师+税务師

燕子-精计会计税务、工商代理咨询 | 会计达人

追问：@袁老师:分录怎么做

袁老师| 官方答疑老师

借：库存商品贷：银行存款

袁老师| 官方答疑老師

那就计入管理费用--运费吧

  • 答：“内账”、“外账”月末计提和结转哪些呀？ 例如： 1.计提工资 2.计提社保 3.计提增值税 4.计提附加税 5计提.工资应茭个人所得税个（注：个税） 6.计提工会经费 7计提管理费用 8结转损益（管理费用） 9结转成本（制造费用）

  • 答：建议联系当地税局看看是否存在相关风险点，以及怎么处理是否有相关税款需要清缴。

  • 答：不客气祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价谢謝

  • 答：加计扣除的可以这么做的

  • 答：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

参与话题，瓜分千元红包

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