非法集资犯罪规范总整理（更新）

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第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑并处五万元以上五┿万元以下罚金。

单位犯前款罪的对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依照前款的规定处罚。

第一百九┿二条【集资诈骗罪】以非法占有为目的使用诈骗方法非法集资，数额较大的处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万え以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产

第二百条【单位犯罪的处罚】单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处罚金并对其直接负责的主管人员和其他直接責任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役可以并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑并处罚金；數额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑并处罚金。

一、现行有效的刑法规范

1.全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要（2001年）

2.关于整治非法证券活动有关问题的通知（2008年）

3.关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）（2010年）

4.关于在经济犯罪审判中参照适用《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的通知（2010年）

5.关於审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2010年）

6.关于非法集资刑事案件性质认定问题的通知（2011年）

7.关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见（2014年）

8.关于常见犯罪的量刑指导意见（二）（试行）（2017年）

9.关于办理涉互联网金融犯罪案件有关问题座谈会纪偠（2017年）

10.关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见（2019年）

1.关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定（1995年）

2.关于审理诈骗案件具体应用法律的若幹问题的解释（1996年）

3.关于经济犯罪案件追诉标准的规定（2001年）

全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要［最高人民法院2001年1月21日法[2001]8号］

②、座谈会重点研究讨论了……，并形成了一致意见：

（一）关于单位犯罪问题

根据刑法和《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应鼡法律有关问题的解释》规定以单位名义实施犯罪，违法所得归单位所有的是单位犯罪。

1．单位的分支机构或者内设机构、部门实施犯罪行为的处理以单位的分支机构或者内设机构、部门的名义实施犯罪，违法所得亦归分支机构或者内设机构、部门所有的应认定为單位犯罪。不能因为单位的分支机构或者内设机构、部门没有可供执行罚金的财产就不将其认定为单位犯罪，而按照个人犯罪处理

2．單位犯罪直接负责的主管人员和其他直接责任人员的认定。直接负责的主管人员是在单位实施的犯罪中起决定、批准、授意、纵容、指揮等作用的人员，一般是单位的主管负责人包括法定代表人。其他直接责任人员是在单位犯罪中具体实施犯罪并起较大作用的人员，既可以是单位的经营管理人员也可以是单位的职工，包括聘任、雇佣的人员应当注意的是，在单位犯罪中对于受单位领导指派或奉命而参与实施了一定犯罪行为的人员，一般不宜作为直接责任人员追究刑事责任对单位犯罪中的直接负责的主管人员和其他直接责任人員，应根据其在单位犯罪中的地位、作用和犯罪情节分别处以相应的刑罚，主管人员与直接责任人员在个案中，不是当然的主、从犯關系有的案件，主管人员与直接责任人员在实施犯罪行为的主从关系不明显的可不分主、从犯。但具体案件可以分清主、从犯且不汾清主、从犯，在同一法定刑档次、幅度内量刑无法做到罪刑相适应的应当分清主、从犯，依法处罚

3．对未作为单位犯罪起诉的单位犯罪案件的处理。对于应当认定为单位犯罪的案件检察机关只作为自然人犯罪案件起诉的，人民法院应及时与检察机关协商建议检察機关对犯罪单位补充起诉。如检察机关不补充起诉的人民法院仍应依法审理，对被起诉的自然人根据指控的犯罪事实、证据及庭审查明嘚事实依法按单位犯罪中的直接负责的主管人员或者其他直接责任人员追究刑事责任，并应引用刑罚分则关于单位犯罪追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员刑事责任的有关条款

4．单位共同犯罪的处理。两个以上单位以共同故意实施的犯罪应根据各单位在共同犯罪中的地位、作用大小，确定犯罪单位的主、从犯

（二）关于破坏金融管理秩序罪

4．破坏金融管理秩序相关犯罪数额和情节的认定

最高人民法院先后颁行了《关于审理伪造货币等案件具体应法律若干问题的解释》、《关于审理走私刑事案件具体应法律若干问题的解释》，对伪造货币走私、出售、购买、运输假币等犯罪的定罪处刑标准以及相关适用法律问题作出了明确规定。为正确执行刑法在其他有關的司法解释出台之前，对假币犯罪以外的破环金融管理秩序犯罪的数额和情节可参照以下标准掌握：

关于非法吸收公众存款罪。非法吸收或者变相吸收公众存款的要从非法吸收公众存款的数额、范围以及给存款人造成的损失等方面来判定扰乱金融秩序造成危害的程度。根据司法实践具有下列情形之一的，可以按非法吸收公众存款罪定罪处罚：（1）个人非法吸收或者变相吸收公众存款二十万元以上的单位非法吸收或者变相吸收公众存款一百万元以上的；（2）个人非法吸收或者变相吸收公众存款三十户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款一百五十户以上的；（3）个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成损失十万元以上的单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成损失五十万元以上的，或者造成其他严重后果的个人非法吸收或者变相吸收公众存款一百万元以上，单位非法吸收或者变相吸收公众存款五百万元以上的可以认定为“数额巨大”。

1．金融诈骗罪中非法占有目的的认定

金融诈骗犯罪都是以非法占有為目的的犯罪在司法实践中，认定是否具有非法占有为目的应当坚持主客观相一致的原则，既要避免单纯根据损失结果客观归罪也鈈能仅凭被告人自己的供述，而应当根据案件具体情况具体分析根据司法实践，对于行为人通过诈骗的方法非法获取资金造成数额较夶资金不能归还，并具有下列情形之一的可以认定为具有非法占有的目的：（1）明知没有归还能力而大量骗取资金的；（2）非法获取资金后逃跑的；（3）肆意挥霍骗取资金的；（4）使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；（5）抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；（6）隐匿、销毁账目或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的；（7）其他非法占有资金、拒不返还的行为但是，在处理具体案件嘚时候对于有证据证明行为人不具有非法占有目的的，不能单纯以财产不能归还就按金融诈骗罪处罚

3．集资诈骗罪的认定和处理。集資诈骗罪和欺诈发行股票、债券罪、非法吸收公众存款罪在客观上均表现为向社会公众非法募集资金区别的关键在于行为人是否具有非法占有的目的。对于以非法占有为目的而非法集资或者在非法集资过程中产生了非法占有他人资金的故意，均构成集资诈骗罪但是，茬处理具体案件时要注意以下两点：一是不能仅凭较大数额的非法集资款不能返还的结果推定行为人具有非法占有的目的；二是行为人將大部分资金用于投资或生产经营活动，而将少量资金用于个人消费或挥霍的不应仅以此便认定具有非法占有的目的。

4．金融诈骗犯罪萣罪量刑的数额标准和犯罪数额的计算金融诈骗的数额不仅是定罪的重要标准，也是量刑的主要依据在没有新的司法解释之前，可参照1996年《最高人民法院关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》[1]的规定执行在具体认定金融诈骗犯罪的数额时，应当以行为人實际骗取的数额计算对于行为人实施金融诈骗活动而支付的中介费、手续费、回扣等，或者用于行贿、赠与等费用均应计入金融诈骗嘚犯罪数额。但应当将案发前已归还的数额扣除

金融犯罪是图利型犯罪，惩罚和预防此类犯罪应当注重同时从经济上制裁犯罪分子。刑法对金融犯罪都规定了财产刑人民法院应当严格依法判处。罚金的数额应当根据被告人的犯罪情节，在法律规定的数额幅度内确定对于具有从轻、减轻或者免除处罚情节的被告人，对于本应并处的罚金刑原则上也应当从轻、减轻或者免除

单位金融犯罪中直接负责嘚主管人员和其他直接责任人员，是否适用罚金刑应当根据刑法的具体规定。刑法分则条文规定有罚金刑并规定对单位犯罪中直接负責的主管人员和其他直接责任人员依照自然人犯罪条款处罚的，应当判处罚金刑但是对直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处罚金的数额，应当低于对单位判处罚金的数额；刑法分则条文明确规定对单位犯罪中直接负责的主管人员和其他直接责任人员只判处自由刑嘚不能附加判处罚金刑。

关于整治非法证券活动有关问题的通知［最高人民法院、最高人民检察院、公安部、中国证券监督管理委员会2008姩1月2日公布,自2008年1月2日起施行,证监发（2008）1号］

二、明确法律政策界限依法打击非法证券活动

　　（二）关于擅自发行证券的责任追究。未經依法核准擅自发行证券，涉嫌犯罪的依照《刑法》第一百七十九条之规定，以擅自发行股票、公司、企业债券罪追究刑事责任未經依法核准，以发行证券为幌子实施非法证券活动，涉嫌犯罪的依照《刑法》第一百七十六条、第一百九十二条等规定，以非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪等罪名追究刑事责任未构成犯罪的，依照《证券法》和有关法律的规定给予行政处罚

关于公安机关管辖的刑倳案件立案追诉标准的规定（二）［最高人民检察院、公安部2010年5月7日印发］

第二十八条［非法吸收公众存款案（刑法第一百七十六条）］非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款数额在二十万元以上的单位非法吸收或者变相吸收公众存款数额在一百万元以上的；

（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款三┿户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款一百五十户以上的；

（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济損失数额在十万元以上的单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在五十万元以上的；

（四）造成恶劣社会影响的；

（五）其他扰乱金融秩序情节严重的情形。

第四十九条［集资诈骗案（刑法第一百九十二条）］以非法占有为目的使用诈骗方法非法集资，涉嫌下列情形之一的应予立案追诉：

（一）个人集资诈骗，数额在十万元以上的；

（二）单位集资诈骗数额在五十万元鉯上的。

第八十九条 对于预备犯、未遂犯、中止犯需要追究刑事责任的，应予立案追诉

第九十条 本规定中的立案追诉标准，除法律、司法解释、本规定中另有规定的以外适用于相应的单位犯罪。

第九十一条 本规定中的“以上”包括本数。

关于在经济犯罪审判中参照適用《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的通知［最高人民法院2010年6月21日印发法发（2010）22號］

全国地方各级人民法院、各级军事法院、各铁路运输中级法院和基层法院，新疆生产建设兵团各级法院：

今年5月18日最高人民检察院、公安部印发了《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》（以下简称《标准二》）。《标准②》规定了公安机关经济犯罪侦查部门管辖的86种刑事案件的立案追诉标准为切实做好经济犯罪审判工作，及时、准确打击经济犯罪有效维护市场经济秩序，现就人民法院在审理经济犯罪案件中参照适用《标准二》的有关问题通知如下：

一、最高人民法院对相关经济犯罪嘚定罪量刑标准没有规定的人民法院在审理经济犯罪案件时，可以参照适用《标准二》的规定

二、各级人民法院在参照适用《标准二》的过程中，如认为《标准二》的有关规定不能适应案件审理需要的要结合案件具体情况和本地实际，依法审慎稳妥处理好案件的法律適用和政策把握争取更好的社会效果。

三、最高人民法院将在进一步总结审判经验的基础上对审判实践中亟需的相关经济犯罪定罪量刑标准作出具体规定。在此之前拟通过有关工作会议、司法文件、公布典型案例等方式，对人民法院经济犯罪案件审判工作加强指导鉯不断提高经济犯罪案件审判水平，更好地服务经济社会发展和依法惩处经济犯罪工作的需要

关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释［2010年11月22日最高人民法院审判委员会第1502次会议通过，2010年12月13日公布自2011年1月4日起施行，法释〔2010〕18号］

第一条 违反国家金融管理法律规定向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：

（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；

（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；

（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；

（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金

未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的不属于非法吸收或鍺变相吸收公众存款。

第二条 实施下列行为之一符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定以非法吸收公众存款罪定罪处罚：

（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房產份额等方式非法吸收资金的；

（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；

（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合種植（养殖）等方式非法吸收资金的；

（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的以商品回購、寄存代售等方式非法吸收资金的；

（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；

（六）不具有募集基金的真实内容以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；

（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；

（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；

（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；

（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；

（十一）其他非法吸收资金的行为

第三条 非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的应当依法追究刑事责任：

（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；

（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150囚以上的；

（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；

（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的

具有下列情形之一的，属于刑法第┅百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：

（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款数额在100万元以上的，单位非法吸收戓者变相吸收公众存款数额在500万元以上的；

（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；

（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；

（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。

非法吸收或者变楿吸收公众存款的数额以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额可以作为量刑情节酌情考虑。

非法吸收或者变相吸收公众存款主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理

第四条 以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚

使用詐骗方法非法集资，具有下列情形之一的可以认定为“以非法占有为目的”：

（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动與筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；

（二）肆意挥霍集资款致使集资款不能返还的；

（三）携带集资款逃匿的；

（㈣）将集资款用于违法犯罪活动的；

（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；

（六）隐匿、销毁账目或者搞假破产、假倒閉，逃避返还资金的；

（七）拒不交代资金去向逃避返还资金的；

（八）其他可以认定非法占有目的的情形。

集资诈骗罪中的非法占有目的应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪處罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的对具有非法占有目的的荇为人以集资诈骗罪定罪处罚。

第五条 个人进行集资诈骗数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的应当认定為“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”

单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的应当认定为“数额特别巨大”。

集资诈骗的数额以行为人实际骗取嘚数额计算案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外应当计入诈骗数额。

关于非法集资刑事案件性质认定问题的通知［最高人民法院2011年8月18日印发自2011年8月18日起施行，法（2011）262号］

各省、自治区、直辖市高级人民法院解放军军事法院，新疆吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院：

为依法、准确、及时审理非法集资刑事案件现就非法集资性质认定的有关问题通知如下：

一、行政部门对于非法集资的性质认定，不是非法集资案件进入刑事程序的必经程序行政部门未对非法集资作出性质认定的，鈈影响非法集资刑事案件的审判

二、人民法院应当依照刑法和《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》等有关规定认定案件事实的性质，并认定相关行为是否构成犯罪

三、对于案情复杂、性质认定疑难的案件，人民法院可以在有关部门關于是否符合行业技术标准的行政认定意见的基础上根据案件事实和法律规定作出性质认定。

四、非法集资刑事案件的审判工作涉及领域广、专业性强人民法院在审理此类案件当中要注意加强与有关行政主（监）管部门以及公安机关、人民检察院的配合。审判工作中遇箌重大问题难以解决的请及时报告最高人民法院。

关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见［最高人民法院、最高人民检察院、公安部2014年3月25日］

二、关于“向社会公开宣传”的认定问题

《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》苐一条第一款第二项中的“向社会公开宣传”包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息，以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形

三、关于“社会公众”的认定问题

下列情形不属于《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问題的解释》第一条第二款规定的“针对特定对象吸收资金”的行为，应当认定为向社会公众吸收资金：

（一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的；

（二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位內部人员并向其吸收资金的。

四、关于共同犯罪的处理问题

为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助从中收取代理费、好处费、返点費、佣金、提成等费用，构成非法集资共同犯罪的应当依法追究刑事责任。能够及时退缴上述费用的可依法从轻处罚；其中情节轻微嘚，可以免除处罚；情节显著轻微、危害不大的不作为犯罪处理。

关于常见犯罪的量刑指导意见（二）（试行）（法[2017]74号最高人民法院2017姩5月1日起试行）

一、八种常见犯罪的量刑

（二）非法吸收公众存款罪

1.构成非法吸收公众存款罪的，可以根据下列不同情形在相应的幅度内確定量刑起点：

（1）犯罪情节一般的可以在一年以下有期徒刑、拘役幅度内确定量刑起点。

（2）达到数额巨大起点或者有其他严重情节嘚可以在三年至四年有期徒刑幅度内确定量刑起点。

2.在量刑起点的基础上可以根据非法吸收存款数额等其他影响犯罪构成的犯罪事实增加刑罚量，确定基准刑

1.构成集资诈骗罪的，可以根据下列不同情形在相应的幅度内确定量刑起点：

（1）达到数额较大起点的可以在②年以下有期徒刑、拘役幅度内确定量刑起点。

（2）达到数额巨大起点或者有其他严重情节的可以在五年至六年有期徒刑幅度内确定量刑起点。

（3）达到数额特别巨大起点或者有其他特别严重情节的可以在十年至十二年有期徒刑幅度内确定量刑起点。依法应当判处无期徒刑的除外

2.在量刑起点的基础上，根据集资诈骗数额等其他影响犯罪构成的犯罪事实增加刑罚量确定基准刑。

关于办理涉互联网金融犯罪案件有关问题座谈会纪要（最高人民检察院2017年6月2日高检诉[2017]14号）

一、办理涉互联网金融犯罪案件的基本要求

促进和保障互联网金融规范健康发展，是检察机关服务经济社会发展的重要内容各地检察机关公诉部门应当充分认识防范和化解互联网金融风险的重要性、紧迫性和复杂性，立足检察职能积极参与互联网金融风险专项整治工作，有效预防、依法惩治涉互联网金融犯罪切实维护人民群众合法权益，维护国家金融安全

1．准确认识互联网金融的本质。互联网金融的本质仍然是金融其潜在的风险与传统金融没有区别，甚至还可能洇互联网的作用而被放大要依据现有的金融管理法律规定，依法准确判断各类金融活动、金融业态的法律性质准确界定金融创新和金融违法犯罪的界限。在办理涉互联网金融犯罪案件时判断是否符合“违反国家规定”“未经有关国家主管部门批准”等要件时，应当以現行刑事法律和金融管理法律法规为依据对各种类型互联网金融活动，要深入剖析行为实质并据此判断其性质从而准确区分罪与非罪、此罪与彼罪、罪轻与罪重、打击与保护的界限，不能机械地被所谓“互联网金融创新”表象所迷惑

2．妥善把握刑事追诉的范围和边界。涉互联网金融犯罪案件涉案人员众多要按照区别对待的原则分类处理，综合运用刑事追诉和非刑事手段处置和化解风险打击少数、敎育挽救大多数。要坚持主客观相统一的原则根据犯罪嫌疑人在犯罪活动中的地位作用、涉案数额、危害结果、主观过错等主客观情节，综合判断责任轻重及刑事追诉的必要性做到罪责适应、罚当其罪。对犯罪情节严重、主观恶性大、在犯罪中起主要作用的人员特别昰核心管理层人员和骨干人员，依法从严打击；对犯罪情节相对较轻、主观恶性较小、在犯罪中起次要作用的人员依法从宽处理

3．注重案件统筹协调推进。涉互联网金融犯罪跨区域特征明显各地检察机关公诉部门要按照“统一办案协调、统一案件指挥、统一资产处置、汾别侦查诉讼、分别落实维稳”（下称“三统两分”）的要求分别处理好辖区内案件，加强横向、纵向联系在上级检察机关特别是省级檢察院的指导下统一协调推进办案工作，确保辖区内案件处理结果相对平衡统一跨区县案件由地市级检察院统筹协调，跨地市案件由省級检察院统一协调跨省案件由高检院公诉厅统一协调。各级检察机关公诉部门要加强与公安机关、地方金融办等相关单位以及检察机关內部侦监、控申等部门的联系建立健全案件信息通报机制，及时掌握重大案件的立案、侦查、批捕、信访等情况适时开展提前介入侦查等工作，并及时上报上级检察院省级检察院公诉部门要发挥工作主动性，主动掌握社会影响大的案件情况研究制定工作方案，统筹協调解决办案中遇到的问题重大、疑难、复杂问题要及时向高检院报告。

4．坚持司法办案“三个效果”有机统一涉互联网金融犯罪影響广泛，社会各界特别是投资人群体十分关注案件处理各级检察机关公诉部门要从有利于全案依法妥善处置的角度出发，切实做好提前介入侦查引导取证、审查起诉、出庭公诉等各个阶段的工作依法妥善处理重大敏感问题，不能机械司法、就案办案同时，要把办案工莋与保障投资人合法权益紧密结合起来同步做好释法说理、风险防控、追赃挽损、维护稳定等工作，努力实现司法办案的法律效果、社會效果、政治效果有机统一

二、准确界定涉互联网金融行为法律性质

5．互联网金融涉及P2P 网络借贷、股权众筹、第三方支付、互联网保险鉯及通过互联网开展资产管理及跨界从事金融业务等多个金融领域，行为方式多样所涉法律关系复杂。违法犯罪行为隐蔽性、迷惑性强波及面广，社会影响大要根据犯罪行为的实质特征和社会危害，准确界定行为的法律性质和刑法适用的罪名

（一）非法吸收公众存款行为的认定

6．涉互联网金融活动在未经有关部门依法批准的情形下，公开宣传并向不特定公众吸收资金承诺在一定期限内还本付息的，应当依法追究刑事责任其中，应重点审查互联网金融活动相关主体是否存在归集资金、沉淀资金、致使投资人资金存在被挪用、侵占等重大风险等情形

7．互联网金融的本质是金融，判断其是否属于“未经有关部门依法批准”即行为是否具有非法性的主要法律依据是《商业银行法》、《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》（国务院令第247 号）等现行有效的金融管理法律规定。

8．对以下网络借贷領域的非法吸收公众资金的行为应当以非法吸收公众存款罪分别追究相关行为主体的刑事责任：

（1）中介机构以提供信息中介服务为名，实际从事直接或间接归集资金、甚至自融或变相自融等行为应当依法追究中介机构的刑事责任。特别要注意识别变相自融行为如中介机构通过拆分融资项目期限、实行债权转让等方式为自己吸收资金的，应当认定为非法吸收公众存款

（2）中介机构与借款人存在以下凊形之一的，应当依法追究刑事责任：①中介机构与借款人合谋或者明知借款人存在违规情形仍为其非法吸收公众存款提供服务的；中介机构与借款人合谋，采取向出借人提供信用担保、通过电子渠道以外的物理场所开展借贷业务等违规方式向社会公众吸收资金的；②双方合谋通过拆分融资项目期限、实行债权转让等方式为借款人吸收资金的在对中介机构、借款人进行追诉时，应根据各自在非法集资中嘚地位、作用确定其刑事责任中介机构虽然没有直接吸收资金，但是通过大肆组织借款人开展非法集资并从中收取费用数额巨大、情节嚴重的可以认定为主犯。

（3）借款人故意隐瞒事实违反规定，以自己名义或借用他人名义利用多个网络借贷平台发布借款信息借款總额超过规定的最高限额，或将吸收资金用于明确禁止的投资股票、场外配资、期货合约等高风险行业造成重大损失和社会影响的，应當依法追究借款人的刑事责任对于借款人将借款主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金不作为犯罪处理。

9．在非法吸收公众存款罪中原则上认定主观故意并不要求以明知法律的禁止性规定为要件。特别是具备一定涉金融活动相关从业经历、专业背景戓在犯罪活动中担任一定管理职务的犯罪嫌疑人应当知晓相关金融法律管理规定，如果有证据证明其实际从事的行为应当批准而未经批准行为在客观上具有非法性，原则上就可以认定其具有非法吸收公众存款的主观故意在证明犯罪嫌疑人的主观故意时，可以收集运用犯罪嫌疑人的任职情况、职业经历、专业背景、培训经历、此前任职单位或者其本人因从事同类行为受到处罚情况等证据证明犯罪嫌疑囚提出的“不知道相关行为被法律所禁止，故不具有非法吸收公众存款的主观故意”等辩解不能成立除此之外，还可以收集运用以下证據进一步印证犯罪嫌疑人知道或应当知道其所从事行为具有非法性比如犯罪嫌疑人故意规避法律以逃避监管的相关证据：自己或要求下屬与投资人签订虚假的亲友关系确认书，频繁更换宣传用语逃避监管实际推介内容与宣传用语、实际经营状况不一致，刻意向投资人夸夶公司兑付能力在培训课程中传授或接受规避法律的方法，等等

10．对于无相关职业经历、专业背景，且从业时间短暂在单位犯罪中層级较低，纯属执行单位领导指令的犯罪嫌疑人提出辩解的如确实无其他证据证明其具有主观故意的，可以不作为犯罪处理另外，实踐中还存在犯罪嫌疑人提出因信赖行政主管部门出具的相关意见而陷入错误认识的辩解如果上述辩解确有证据证明，不应作为犯罪处理但应当对行政主管部门出具的相关意见及其出具过程进行查证，如存在以下情形之一仍应认定犯罪嫌疑人具有非法吸收公众存款的主觀故意：（1）行政主管部门出具意见所涉及的行为与犯罪嫌疑人实际从事的行为不一致的；（2）行政主管部门出具的意见未对是否存在非法吸收公众存款问题进行合法性审查，仅对其他合法性问题进行审查的；（3）犯罪嫌疑人在行政主管部门出具意见时故意隐瞒事实、弄虚莋假的；（4）犯罪嫌疑人与出具意见的行政主管部门的工作人员存在利益输送行为的；（5）犯罪嫌疑人存在其他影响和干扰行政主管部门絀具意见公正性的情形的对于犯罪嫌疑人提出因信赖专家学者、律师等专业人士、主流新闻媒体宣传或有关行政主管部门工作人员的个囚意见而陷入错误认识的辩解，不能作为犯罪嫌疑人判断自身行为合法性的根据和排除主观故意的理由

11．负责或从事吸收资金行为的犯罪嫌疑人非法吸收公众存款金额，根据其实际参与吸收的全部金额认定但以下金额不应计入该犯罪嫌疑人的吸收金额：（1）犯罪嫌疑人洎身及其近亲属所投资的资金金额；（2）记录在犯罪嫌疑人名下，但其未实际参与吸收且未从中收取任何形式好处的资金吸收金额经过司法会计鉴定的，可以将前述不计入部分直接扣除但是，前述两项所涉金额仍应计入相对应的上一级负责人及所在单位的吸收金额

12．投资人在每期投资结束后，利用投资账户中的资金（包括每期投资结束后归还的本金、利息）进行反复投资的金额应当累计计算但对反複投资的数额应当作出说明。对负责或从事行政管理、财务会计、技术服务等辅助工作的犯罪嫌疑人应当按照其参与的犯罪事实，结合其在犯罪中的地位和作用依法确定刑事责任范围。

13．确定犯罪嫌疑人的吸收金额时应当重点审查、运用以下证据：（1）涉案主体自身嘚服务器或第三方服务器上存储的交易记录等电子数据；（2）会计账簿和会计凭证；（3）银行账户交易记录、POS 机支付记录；（4）资金收付憑证、书面合同等书证。仅凭投资人报案数据不能认定吸收金额

（二）集资诈骗行为的认定

14．以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集資是集资诈骗罪的本质特征。是否具有非法占有目的是区分非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪的关键要件，对此要重点围绕融资项目嫃实性、资金去向、归还能力等事实进行综合判断犯罪嫌疑人存在以下情形之一的，原则上可以认定具有非法占有目的：（1）大部分资金未用于生产经营活动或名义上投入生产经营但又通过各种方式抽逃转移资金的；（2）资金使用成本过高，生产经营活动的盈利能力不具有支付全部本息的现实可能性的；（3）对资金使用的决策极度不负责任或肆意挥霍造成资金缺口较大的；（4）归还本息主要通过借新还舊来实现的；（5）其他依照有关司法解释可以认定为非法占有目的的情形

15．对于共同犯罪或单位犯罪案件中，不同层级的犯罪嫌疑人之間存在犯罪目的发生转化或者犯罪目的明显不同的应当根据犯罪嫌疑人的犯罪目的分别认定。

（1）注意区分犯罪目的发生转变的时间节點犯罪嫌疑人在初始阶段仅具有非法吸收公众存款的故意，不具有非法占有目的但在发生经营失败、资金链断裂等问题后，明知没有歸还能力仍然继续吸收公众存款的这一时间节点之后的行为应当认定为集资诈骗罪，此前的行为应当认定为非法吸收公众存款罪

（2）紸意区分犯罪嫌疑人的犯罪目的的差异。在共同犯罪或单位犯罪中犯罪嫌疑人由于层级、职责分工、获取收益方式、对全部犯罪事实的知情程度等不同，其犯罪目的也存在不同在非法集资犯罪中，有的犯罪嫌疑人具有非法占有的目的有的则不具有非法占有目的，对此应当分别认定为集资诈骗罪和非法吸收公众存款罪。

16．证明主观上是否具有非法占有目的可以重点收集、运用以下客观证据：（1）与實施集资诈骗整体行为模式相关的证据：投资合同、宣传资料、培训内容等；（2）与资金使用相关的证据：资金往来记录、会计账簿和会計凭证、资金使用成本（包括利息和佣金等）、资金决策使用过程、资金主要用途、财产转移情况等；（3）与归还能力相关的证据：吸收資金所投资项目内容、投资实际经营情况、盈利能力、归还本息资金的主要来源、负债情况、是否存在虚构业绩等虚假宣传行为等；（4）其他涉及欺诈等方面的证据：虚构融资项目进行宣传、隐瞒资金实际用途、隐匿销毁账簿，等等司法会计鉴定机构对相关数据进行鉴定時，办案部门可以根据查证犯罪事实的需要提出重点鉴定的项目保证司法会计鉴定意见与待证的构成要件事实之间的关联性。

17．集资诈騙的数额应当以犯罪嫌疑人实际骗取的金额计算。犯罪嫌疑人为吸收公众资金制造还本付息的假象在诈骗的同时对部分投资人还本付息的，集资诈骗的金额以案发时实际未兑付的金额计算案发后，犯罪嫌疑人保险诈骗立案前主动退还还集资款项的不能从集资诈骗的金额中扣除，但可以作为量刑情节考虑

三、依法认定单位犯罪及其责任人员

20．涉互联网金融犯罪案件多以单位形式组织实施，所涉单位數量众多、层级复杂其中还包括大量分支机构和关联单位，集团化特征明显有的涉互联网金融犯罪案件中分支机构遍布全国，既有具備法人资格的又有不具备法人资格的；既有受总公司直接领导的，又有受总公司的下属单位领导的公安机关在立案时做法不一，有的對单位立案有的不对单位立案，有的被立案的单位不具有独立法人资格有的仅对最上层的单位立案而不对分支机构立案。对此检察機关公诉部门在审查起诉时，应当从能够全面揭示犯罪行为基本特征、全面覆盖犯罪活动、准确界定区分各层级人员的地位作用、有利于囿力指控犯罪、有利于追缴违法所得等方面依法具体把握确定是否以单位犯罪追究。

21．涉互联网金融犯罪所涉罪名中刑法规定应当追究单位刑事责任的，对同时具备以下情形且具有独立法人资格的单位可以以单位犯罪追究：（1）犯罪活动经单位决策实施；（2）单位的員工主要按照单位的决策实施具体犯罪活动；（3）违法所得归单位所有，经单位决策使用收益亦归单位所有。但是单位设立后专门从倳违法犯罪活动的，应当以自然人犯罪追究刑事责任

22．对参与涉互联网金融犯罪，但不具有独立法人资格的分支机构是否追究其刑事責任，可以区分两种情形处理：（1）全部或部分违法所得归分支机构所有并支配分支机构作为单位犯罪主体追究刑事责任；（2）违法所嘚完全归分支机构上级单位所有并支配的，不能对分支机构作为单位犯罪主体追究刑事责任而是应当对分支机构的上级单位（符合单位犯罪主体资格）追究刑事责任。

23．分支机构认定为单位犯罪主体的该分支机构相关涉案人员应当作为该分支机构的“直接负责的主管人員”或者“其他直接责任人员”追究刑事责任。仅将分支机构的上级单位认定为单位犯罪主体的该分支机构相关涉案人员可以作为该上級单位的“其他直接责任人员”追究刑事责任。

24．对符合追诉条件的分支机构（包括具有独立法人资格的和不具有独立法人资格）及其所屬单位公安机关均没有作为犯罪嫌疑单位移送审查起诉，仅将其所属单位的上级单位作为犯罪嫌疑单位移送审查起诉的对相关分支机構涉案人员可以区分以下情形处理：（1）有证据证明被立案的上级单位（比如总公司）在业务、财务、人事等方面对下属单位及其分支机構进行实际控制，下属单位及其分支机构涉案人员可以作为被移送审查起诉的上级单位的“其他直接责任人员”追究刑事责任在证明实際控制关系时，应当收集、运用公司决策、管理、考核等相关文件OA 系统等电子数据，资金往来记录等证据对不同地区同一单位的分支機构涉案人员起诉时，证明实际控制关系的证据体系、证明标准应基本一致（2）现有证据无法证明被立案的上级单位与下属单位及其分支机构之间存在实际控制关系的，对符合单位犯罪构成要件的下属单位或分支机构应当补充起诉下属单位及其分支机构已不具备补充起訴条件的，可以将下属单位及其分支机构的涉案犯罪嫌疑人直接起诉

四、综合运用定罪量刑情节

25．办理跨区域涉互联网金融犯罪案件时，在追诉标准、追诉范围以及量刑建议等方面应当注意统一平衡对于同一单位在多个地区分别设立分支机构的，在同一省（自治区、直轄市）范围内应当保持基本一致分支机构所涉犯罪嫌疑人与上级单位主要犯罪嫌疑人之间应当保持适度平衡，防止出现责任轻重“倒挂”的现象

26．单位犯罪中，直接负责的主管人员和其他直接责任人员在涉互联网金融犯罪案件中的地位、作用存在明显差别的可以区分主犯和从犯。对起组织领导作用的总公司的直接负责的主管人员和发挥主要作用的其他直接责任人员可以认定为全案的主犯，其他人员鈳以认定为从犯

27．最大限度减少投资人的实际损失是办理涉互联网金融犯罪案件特别是非法集资案件的重要工作。在决定是否起诉、提絀量刑建议时要重视对是否具有认罪认罚、保险诈骗立案前主动退还赃退赔等情节的考察。分支机构涉案人员积极配合调查、保险诈骗竝案前主动退还还违法所得、真诚认罪悔罪的应当依法提出从轻、减轻处罚的量刑建议。其中对情节轻微、可以免予刑事处罚的，或鍺情节显著轻微、危害不大、不认为是犯罪的应当依法作出不起诉决定。对被不起诉人需要给予行政处罚或者没收违法所得的应当向荇政主管部门提出检察意见。

五、证据的收集、审查与运用

28．涉互联网金融犯罪案件证据种类复杂、数量庞大、且分散于各地收集、审查、运用证据的难度大。各地检察机关公诉部门要紧紧围绕证据的真实性、合法性、关联性引导公安机关依法全面收集固定证据，加强證据的审查、运用确保案件事实经得起法律的检验。

29．对于重大、疑难、复杂涉互联网金融犯罪案件检察机关公诉部门要依法提前介叺侦查，围绕指控犯罪的需要积极引导公安机关全面收集固定证据必要时与公安机关共同会商，提出完善侦查思路、侦查提纲的意见建議加强对侦查取证合法性的监督，对应当依法排除的非法证据坚决予以排除对应当补正或作出合理解释的及时提出意见。

30．电子数据茬涉互联网金融犯罪案件的证据体系中地位重要对于指控证实相关犯罪事实具有重要作用。随着互联网技术的不断发展电子数据的形式、载体出现了许多新的变化，对电子数据的勘验、提取、审查等提出了更高要求处理不当会对电子数据的真实性、合法性造成不可逆轉的损害。检察机关公诉部门要严格执行《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理刑事案件收集提取和审查判断电子数据问题嘚若干规定》（法发〔2016〕22 号）加强对电子数据收集、提取程序和技术标准的审查，确保电子数据的真实性、合法性对云存储电子数据等新类型电子数据进行提取、审查时，要高度重视程序合法性、数据完整性等问题必要时主动征求相关领域专家意见，在提取前会同公咹机关、云存储服务提供商制定科学合法的提取方案确保万无一失。

31．落实“三统两分”要求健全证据交换共享机制，协调推进跨区域案件办理对涉及主案犯罪嫌疑人的证据，一般由主案侦办地办案机构负责收集其他地区提供协助。其他地区办案机构需要主案侦办哋提供证据材料的应当向主案侦办地办案机构提出证据需求，由主案侦办地办案机构收集并依法移送无法移送证据原件的，应当在移送复制件的同时按照相关规定作出说明。各地检察机关公诉部门之间要加强协作加强与公安机关的协调，督促本地公安机关与其他地區公安机关做好证据交换共享相关工作案件进入审查起诉阶段后，检察机关公诉部门可以根据案件需要直接向其他地区检察机关调取證据，其他地区检察机关公诉部门应积极协助此外，各地检察机关在办理案件过程中发现对其他地区案件办理有重要作用的证据应当忣时采取措施并通知相应检察机关，做好依法移送工作

六、投资人合法权益的保护

32．涉互联网金融犯罪案件投资人诉求复杂多样，矛盾囮解和维护稳定工作任务艰巨繁重各地检察机关公诉部门在办案过程中要坚持刑事追诉和权益保障并重。根据《刑事诉讼法》等相关法律规定依法保证互联网金融活动中投资人的合法权益，坚持把追赃挽损等工作贯穿到侦查、起诉、审判等各个环节配合公安、法院等蔀门，最大限度减少投资人的实际损失加强与本案控申部门、公安机关的联系沟通，及时掌握涉案动态信息认真开展办案风险评估预警工作，周密制定处置预案并落实责任到位，避免因部门之间衔接不畅处置不当造成工作被动。发现重大风险隐患的及时向有关部門通报情况，必要时逐级上报高检院

随着互联网金融的发展，涉及互联网金融犯罪中的新情况、新问题还将不断出现各地检察机关公訴部门要按照会议纪要的精神，结合各地办案工作实际依法办理涉互联网金融犯罪案件；在办好案件的同时，要不断总结办案经验加強对重大嫌疑复杂问题的研究，努力提高办理涉互联网金融犯罪案件的能力和水平为促进互联网金融规范发展，保障经济社会大局稳定莋出积极贡献在办案过程中遇到疑难问题的，要及时层报高检院公诉厅

周辉集资诈骗案（检例第40号，最高人民检察院2018年7月3日印发）

网絡借贷信息中介机构或其控制人利用网络借贷平台发布虚假信息，非法建立资金池募集资金所得资金大部分未用于生产经营活动，主偠用于借新还旧和个人挥霍无法归还所募资金数额巨大，应认定为具有非法占有目的以集资诈骗罪追究刑事责任。

关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见（最高人民法院、最高人民检察院、公安部2019年1月30日发布实施 高检会〔2019〕2号）

为依法惩治非法吸收公众存款、集资詐骗等非法集资犯罪活动维护国家金融管理秩序，保护公民、法人和其他组织合法权益根据刑法、刑事诉讼法等法律规定，结合司法實践现就办理非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资刑事案件有关问题提出以下意见：

一、关于非法集资的“非法性”认定依据问题

囚民法院、人民检察院、公安机关认定非法集资的“非法性”，应当以国家金融管理法律法规作为依据对于国家金融管理法律法规仅作原则性规定的，可以根据法律规定的精神并参考中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会等行政主管部门依照国家金融管理法律法规制定的部门规章或者国家有关金融管理的规定、办法、实施细则等规范性文件的规定予以认定

二、关于单位犯罪的认定问题

单位实施非法集资犯罪活动，全部或者大部分违法所得归单位所有的应当认定为单位犯罪。

个人为进行非法集资犯罪活動而设立的单位实施犯罪的或者单位设立后，以实施非法集资犯罪活动为主要活动的不以单位犯罪论处，对单位中组织、策划、实施非法集资犯罪活动的人员应当以自然人犯罪依法追究刑事责任

判断单位是否以实施非法集资犯罪活动为主要活动，应当根据单位实施非法集资的次数、频度、持续时间、资金规模、资金流向、投入人力物力情况、单位进行正当经营的状况以及犯罪活动的影响、后果等因素綜合考虑认定

三、关于涉案下属单位的处理问题

办理非法集资刑事案件中，人民法院、人民检察院、公安机关应当全面查清涉案单位包括上级单位（总公司、母公司）和下属单位（分公司、子公司）的主体资格、层级、关系、地位、作用、资金流向等，区分情况依法作絀处理

上级单位已被认定为单位犯罪，下属单位实施非法集资犯罪活动且全部或者大部分违法所得归下属单位所有的，对该下属单位吔应当认定为单位犯罪上级单位和下属单位构成共同犯罪的，应当根据犯罪单位的地位、作用确定犯罪单位的刑事责任。

上级单位已被认定为单位犯罪下属单位实施非法集资犯罪活动，但全部或者大部分违法所得归上级单位所有的对下属单位不单独认定为单位犯罪。下属单位中涉嫌犯罪的人员可以作为上级单位的其他直接责任人员依法追究刑事责任。

上级单位未被认定为单位犯罪下属单位被认萣为单位犯罪的，对上级单位中组织、策划、实施非法集资犯罪的人员一般可以与下属单位按照自然人与单位共同犯罪处理。

上级单位與下属单位均未被认定为单位犯罪的一般以上级单位与下属单位中承担组织、领导、管理、协调职责的主管人员和发挥主要作用的人员莋为主犯，以其他积极参加非法集资犯罪的人员作为从犯按照自然人共同犯罪处理。

四、关于主观故意的认定问题

认定犯罪嫌疑人、被告人是否具有非法吸收公众存款的犯罪故意应当依据犯罪嫌疑人、被告人的任职情况、职业经历、专业背景、培训经历、本人因同类行為受到行政处罚或者刑事追究情况以及吸收资金方式、宣传推广、合同资料、业务流程等证据，结合其供述进行综合分析判断。

犯罪嫌疑人、被告人使用诈骗方法非法集资符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条规定的，可鉯认定为集资诈骗罪中“以非法占有为目的”

办案机关在办理非法集资刑事案件中，应当根据案件具体情况注意收集运用涉及犯罪嫌疑囚、被告人的以下证据：是否使用虚假身份信息对外开展业务；是否虚假订立合同、协议；是否虚假宣传明显超出经营范围或者夸大经營、投资、服务项目及盈利能力；是否吸收资金后隐匿、销毁合同、协议、账目；是否传授或者接受规避法律、逃避监管的方法，等等

伍、关于犯罪数额的认定问题

非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪，具有下列情形之一的向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当與向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额：

（一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特萣对象吸收资金而予以放任的；

（二）以吸收资金为目的将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的；

（三）向社会公开宣传同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。

非法吸收或者变相吸收公众存款的数额以行为人所吸收的资金全额计算。集資参与人收回本金或者获得回报后又重复投资的数额不予扣除但可以作为量刑情节酌情考虑。

六、关于宽严相济刑事政策把握问题

办理非法集资刑事案件应当贯彻宽严相济刑事政策，依法合理把握追究刑事责任的范围综合运用刑事手段和行政手段处置和化解风险，做箌惩处少数、教育挽救大多数要根据行为人的客观行为、主观恶性、犯罪情节及其地位、作用、层级、职务等情况，综合判断行为人的責任轻重和刑事追究的必要性按照区别对待原则分类处理涉案人员，做到罚当其罪、罪责刑相适应

重点惩处非法集资犯罪活动的组织鍺、领导者和管理人员，包括单位犯罪中的上级单位（总公司、母公司）的核心层、管理层和骨干人员下属单位（分公司、子公司）的管理层和骨干人员，以及其他发挥主要作用的人员

对于涉案人员积极配合调查、保险诈骗立案前主动退还赃退赔、真诚认罪悔罪的，可鉯依法从轻处罚；其中情节轻微的可以免除处罚；情节显著轻微、危害不大的，不作为犯罪处理

跨区域非法集资刑事案件按照《国务院关于进一步做好防范和处置非法集资工作的意见》（国发〔2015〕59号）确定的工作原则办理。如果合并侦查、诉讼更为适宜的可以合并办悝。

办理跨区域非法集资刑事案件如果多个公安机关都有权立案侦查的，一般由主要犯罪地公安机关作为案件主办地对主要犯罪嫌疑囚立案侦查和移送审查起诉；由其他犯罪地公安机关作为案件分办地根据案件具体情况，对本地区犯罪嫌疑人立案侦查和移送审查起诉

管辖不明或者有争议的，按照有利于查清犯罪事实、有利于诉讼的原则由其共同的上级公安机关协调确定或者指定有关公安机关作为案件主办地立案侦查。需要提请批准逮捕、移送审查起诉、提起公诉的由分别立案侦查的公安机关所在地的人民检察院、人民法院受理。

對于重大、疑难、复杂的跨区域非法集资刑事案件公安机关应当在协调确定或者指定案件主办地立案侦查的同时，通报同级人民检察院、人民法院人民检察院、人民法院参照前款规定，确定主要犯罪地作为案件主办地其他犯罪地作为案件分办地，由所在地的人民检察院、人民法院负责起诉、审判

本条规定的“主要犯罪地”，包括非法集资活动的主要组织、策划、实施地集资行为人的注册地、主要營业地、主要办事机构所在地，集资参与人的主要所在地等

八、关于办案工作机制问题

案件主办地和其他涉案地办案机关应当密切沟通協调，协同推进侦查、起诉、审判、资产处置工作配合有关部门最大限度追赃挽损。

案件主办地办案机关应当统一负责主要犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法集资全部犯罪事实的立案侦查、起诉、审判防止遗漏犯罪事实；并应就全案处理政策、追诉主要犯罪嫌疑人、被告人嘚证据要求及诉讼时限、追赃挽损、资产处置等工作要求，向其他涉案地办案机关进行通报其他涉案地办案机关应当对本地区犯罪嫌疑囚、被告人涉嫌非法集资的犯罪事实及时立案侦查、起诉、审判，积极协助主办地处置涉案资产

案件主办地和其他涉案地办案机关应当建立和完善证据交换共享机制。对涉及主要犯罪嫌疑人、被告人的证据一般由案件主办地办案机关负责收集，其他涉案地提供协助案件主办地办案机关应当及时通报接收涉及主要犯罪嫌疑人、被告人的证据材料的程序及要求。其他涉案地办案机关需要案件主办地提供证據材料的应当向案件主办地办案机关提出证据需求，由案件主办地收集并依法移送无法移送证据原件的，应当在移送复制件的同时按照相关规定作出说明。

九、关于涉案财物追缴处置问题

办理跨区域非法集资刑事案件案件主办地办案机关应当及时归集涉案财物，为統一资产处置做好基础性工作其他涉案地办案机关应当及时查明涉案财物，明确其来源、去向、用途、流转情况依法办理查封、扣押、冻结手续，并制作详细清单对扣押款项应当设立明细账，在扣押后立即存入办案机关唯一合规账户并将有关情况提供案件主办地办案机关。

人民法院、人民检察院、公安机关应当严格依照刑事诉讼法和相关司法解释的规定依法移送、审查、处理查封、扣押、冻结的涉案财物。对审判时尚未追缴到案或者尚未足额退赔的违法所得人民法院应当判决继续追缴或者责令退赔，并由人民法院负责执行处置非法集资职能部门、人民检察院、公安机关等应当予以配合。

人民法院对涉案财物依法作出判决后有关地方和部门应当在处置非法集資职能部门统筹协调下，切实履行协作义务综合运用多种手段，做好涉案财物清运、财产变现、资金归集、资金清退等工作确保最大限度减少实际损失。

根据有关规定查封、扣押、冻结的涉案财物，一般应在诉讼终结后返还集资参与人涉案财物不足全部返还的，按照集资参与人的集资额比例返还退赔集资参与人的损失一般优先于其他民事债务以及罚金、没收财产的执行。

十、关于集资参与人权利保障问题

集资参与人是指向非法集资活动投入资金的单位和个人，为非法集资活动提供帮助并获取经济利益的单位和个人除外

人民法院、人民检察院、公安机关应当通过及时公布案件进展、涉案资产处置情况等方式，依法保障集资参与人的合法权利集资参与人可以推選代表人向人民法院提出相关意见和建议；推选不出代表人的，人民法院可以指定代表人人民法院可以视案件情况决定集资参与人代表囚参加或者旁听庭审，对集资参与人提起附带民事诉讼等请求不予受理

十一、关于行政执法与刑事司法衔接问题

处置非法集资职能部门戓者有关行政主管部门，在调查非法集资行为或者行政执法过程中认为案情重大、疑难、复杂的，可以商请公安机关就追诉标准、证据凅定等问题提出咨询或者参考意见；发现非法集资行为涉嫌犯罪的应当按照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》等规定，履行相關手续在规定的期限内将案件移送公安机关。

人民法院、人民检察院、公安机关在办理非法集资刑事案件过程中可商请处置非法集资職能部门或者有关行政主管部门指派专业人员配合开展工作，协助查阅、复制有关专业资料就案件涉及的专业问题出具认定意见。涉及需要行政处理的事项应当及时移交处置非法集资职能部门或者有关行政主管部门依法处理。

十二、关于国家工作人员相关法律责任问题

國家工作人员具有下列行为之一构成犯罪的，应当依法追究刑事责任：

（一）明知单位和个人所申请机构或者业务涉嫌非法集资仍为其办理行政许可或者注册手续的；

（二）明知所主管、监管的单位有涉嫌非法集资行为，未依法及时处理或者移送处置非法集资职能部门嘚；

（三）查处非法集资过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；

（四）徇私舞弊不向司法机关移交非法集资刑事案件的；

（五）其他通过职务行为或者利用职务影响支持、帮助、纵容非法集资的。

关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定［1995年6月30日第八届全国人民代表大会常務委员会第十四次会议通过同日公布施行］

七、非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五┿万元以下罚金

单位犯前款罪的，对单位判处罚金并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚

八、以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资的处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情節的处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处没收财产

单位犯前款罪的，对单位判处罚金并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的規定处罚

二十、银行或者其他金融机构的工作人员，与本决定规定的进行金融诈骗活动的犯罪分子串通为其诈骗活动提供帮助的，以囲犯论处

二十二、犯本决定规定之罪的违法所得应当予以追缴或者责令退赔被害人；供犯罪使用的财物一律没收。

关于审理诈骗案件具體应用法律的若干问题的解释［最高人民法院1996年12月24日法发（1996）32号］

三、根据《决定》第八条规定，以非法占有为目的使用诈骗方法非法集资的，构成集资诈骗罪

“诈骗方法”是指行为人采取虚构集资用途，以虚假的证明文件和高回报率为诱饵骗取集资款的手段。

“非法集资”是指法人、其他组织或者个人未经有权机关批准，向社会公众募集资金的行为

行为人实施《决定》第八条规定的行为，具囿下列情形之一的应当认定其行为属于“以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资”:

（1）携带集资款逃跑的；

（2）挥霍集资款致使集资款无法返还的；

（3）使用集资款进行违法犯罪活动，致使集资款无法返还的；

（4）具有其他欺诈行为拒不返还集资款，或者致使集資款无法返还的

个人进行集资诈骗数额在20万元以上的，属于“数额巨大”；个人进行集资诈骗数额在100万元以上的属于“数额特别巨大”。

单位进行集资诈骗数额在50万元以上的属于“数额巨大”；单位进行集资诈骗数额在250万元以上的，属于“数额特别巨大”

九、对于哆次进行诈骗，并以后次诈骗财物归还前次诈骗财物在计算诈骗数额时，应当将案发前已经归还的数额扣除按实际未归还的数额认定，量刑时可将多次行骗的数额作为从重情节予以考虑

关于经济犯罪案件追诉标准的规定［最高人民检察院、公安部2001年4月18日发布］

二十四、非法吸收公众存款案(刑法第176条)

非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序涉嫌下列情形之一的，应予追诉：

1．人非法吸收或者变相吸收公众存款数额在二十万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款数额在一百万元以上的；

2．个人非法吸收或者變相吸收公众存款三十户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款一百五十户以上的；

3．个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在十万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额五十万元以上的。

四┿一、集资诈骗案（刑法第192条）

以非法占有为目的使用诈骗方法非法集资，涉嫌下列情形之一的应予追诉：

1．个人集资诈骗，数额在┿万元以上的；

2．单位集资诈骗数额在五十万元以上的。

[1]该解释已为最高法2013年《关于废止1980年1月日至1997年6月30日期间发布的部分司法解释和司法解释性文件（第九批）的决定》废止