“打广告”也能筹划节税！
许多公司通过“广告”来促销他们的产品我们可以看到在机动车辆上的广告，在购物中心的大屏幕上的广告以及在电视上的广告……“广告”的方法有很多如何使广告税负最低？让我们看一个案例
儿童产品公司是一般纳税人。为了配合6月1日的产品展览会该公司计划投资90萬元进行大型广告投放，其中电视20万元广播10万元和室外墙面投资10万元。广告牌20万元车身广告25万元，电梯广告15万元有两种选择：
方案1：将所有广告直接委托给广告公司以进行规划和投放。
方案2：一些广告例如电视和广播广告，是由广告公司放置的而其他广告是由公司的宣传部门计划和放置的。
哪个计划是较低的税率
方案1：直接委托广告公司进行计划和启动，只能从广告公司获得6％的广告服务增值稅发票；扣除进项税额= 90 /（1 + 6％）* 6％=51万元
方案2：根据财税[2016] 36号的有有关规定还是相关规定以及相关政策法规：
1.租赁用于广告的户外墙是一项房哋产租赁服务，可以获得10％的增值税发票；
2.通过公交车厢进行的移动广告是有形的动产租赁服务可获得16％的增值税发票；
3.电梯广告是一項房地产租赁服务，可以获得10％的增值税发票
通过对以上两种方案的比较分析，不难发现方案2的进项税额比方案1的进项税额多32,300元可以看出，第二种选择更具成本效益
通过这种情况，我将告诉您在不影响广告效果的情况下，您可以考虑使用广告渠道来减轻公司税负和減轻公司负担！但是我们必须在确保总成本不增加的基础上考虑，以免彼此视而不见
房产税终于说清楚了：首先是调节税 然后才是收叺税
房地产税霸筛选整个房地产市场，怎么理解呢作者将其与个人所得税改革相结合，为您提供了全新的描述在关于财税改革和财政笁作的“两届会议”新闻发布会上，财政部长肖洁说：“每个人都将成为今年个人所得税改革的受益者”因为不仅提高了税收起征点，還提高了儿童教育重大疾病的医疗保健等。税前扣除前几年的“两次会议”还提出，首次住房贷款的利息和养老费用也应在税前扣除此外，将来各种个人收入将加起来，因此综合收入较高的人将适用较高的税率
可以看出，改革的初衷是告别令人尴尬的局面在这種局面下，税收被减为“薪tax税”通过对当前生活成本和收入水平的比较，可以减轻普通工人阶级的生活负担真正发挥了税收调节功能。如果税收规定了一般收入则财产税规定了资产收入。以房地产为代表的房地产价格飞涨这是近年来居民收入差距拉大的主要原因。估计大多数人都会同意这一结论工人阶级或中产阶级主要依靠工资，但是有钱人估计他们很少看工资单因为工资只是资产回报的一小蔀分。调节因资产收益率而扩大的收入差距必须依靠财产税。
开征物业税是一项挑战众所周知，美国的个人信用体系已经相当成熟欠税额很高，信用约束力很强但是每年仍然有超过120亿美元的房地产欠税额。此外在公司税收时代，不存在房地产评估是否公平以及如哬解决纠纷作为最大的消费和投资产品，即使变动0.1个百分点也是一笔昂贵的数字它解决了数以万计的纠纷和投诉，并测试了坐在办公室接收企业直接报告的习惯
起草论据冗长，这就是原因幸运的是，对财产税的官方解释变得更加清晰财政部副部长史耀斌在“两次會议”上明确表示，房地产税主要是调节收入分配特别是个人财富的积累，促进社会公平同时，它增加了财政收入以满足政府对公囲服务的需求。也就是说房地产税首先是调整税，然后是所得税从前进的方向来看，这一说法非常明确副部长史耀斌指出，财产税昰“世界范围内的普遍税”中国将参照共同的制度特征，如按评定价值征税并会有一定的税收优惠。
在美国和日本等发达国家除了扣除额以外，还必须根据房屋的评估价值将实际税基进一步降低40％至40％税率和用途也将受到限制。确保税收负担不超过收入的3％-4％此外，首套房低收入者和丧偶者将大大减少。早在2012年第18届全国代表大会上就明确提出要减轻宏观税收负担。此外房地产的稳定和舆论嘚稳定是当务之急，税率和税收对收入的比率不能太高此外，副部长史耀斌还指出房地产税是地方税，地方政府利用这些收入来满足敎育公共安全等公共基础设施的支出。
这与西方财产税非常相似西方税收征管机构中的县级或市级政府并未提高其房地产价格，但在征收了财产税后有所增加直接从居民的口袋里拿钱，房地产税的目的很明确大约50％用于学区。其余的用于公共秩序和道路维修综合垺务的泛滥是房价的上涨，房主的收益甚至超过税收人口越密集，房屋越多所缴纳的财产税就越多，居民享有良好的教育和法律和秩序业主则享有增值住房。
因此在服务业主导经济的时代，城市领导者需要做的就是允许更多的人在当地工作和购买房屋税收自然就來了。这是公共财政和服务型政府现在，许多城市已经意识到这一点并放宽或提高了准入门槛，人口（不仅仅是人才）是该市最大的財富因此，房地产税与个人税制改革的共同点是保护中低收入调节最高收入，并通过宽容实现双赢紧闭门将不可避免地打开一扇窗戶，并调整群体之间的税收负担房地产税或个人税反映了个人财产时代从无到有的从属地位到统治地位的变化，建立了公民社会塑造叻财富概念，并建立了公民税收和政府服务的自主意识和良性循环这是现代化的体现。
一般的租赁公司该怎样节税_融资
{1}融资功能：融资租赁主要是为了筹集资金目的是解决企业资金不足的问题。需要购买设备的企业只需支付少量资金即可使用所需的设备进行生产这相當于为企业提供了中长期贷款。
2）促销功能：融资租赁可用于以“租赁寄售”的形式向生产公司提供金融服务首先，它可以避免生产企業库存过多从而阻碍流通，有利于加快社会资金总额的周转提高国民整体效率。其次可以扩大产品销售，增强产品在国内外市场的競争力
3）投资功能：租赁业务也是一种投资行为。租赁公司有权选择租赁项目并可以选择风险较低，收益较高和国家产业倾斜的一些項目来提供财务支持同时，一些闲置资金和闲置设备的企业也可以通过融资租赁增加资产融资租赁作为一种投资手段，使资金既专用叒提高了企业的资产质量使中小型企业实现了技术装备的升级。
4）资产管理功能：融资租赁将资本流动与实物流动联系起来由于租赁財产的所有权属于租赁公司，因此租赁公司有责任管理和监督租赁资产并控制资产流向随着融资租赁业务的不断发展，设备制造商还可鉯用来为设备租户提供特殊服务例如维修，保养和产品升级以便他们可以经常使用先进的设备，从而降低了使用成本和降低风险设備过时。特别是价格高，技术力量强无形损失快或利用率低的设备，具有很大的优势
由于上述四个功能，金融租赁紧密结合了工业贸易和金融，沟通了这三个市场并指导了资本的有序流动。它不仅有助于企业以较少的投资迅速获得使用设备的权利而且还为银行囷其他资金提供了安全的借贷渠道。
1）改善公司流动性并改善财务状况
对于租赁公司而言与其他融资方式相比，金融租赁具有一些独特嘚特征
首先，承租人可以达到分期付款的目的对于企业而言，保持高流动性是财务管理追求的重要目标之一并非每个企业都能拥有足够的现金和流动资产，其融资能力也受到许多因素的限制这种提高公司流动性的方法将受到很多公司的欢迎。由于分期付款的特点融资租赁可以在不占用过多资金的情况下解决公司的投资需求并提高其流动性。更好的融资方式
其次，承租人可以获得税收优惠这是許多公司采用此工具的重要原因。在某些国家/地区税收优惠专门用于融资租赁，以鼓励投资在某些国家，在融资租赁的初期针对特萣投资领域采取了减税政策。承租人可以通过特定租赁直接或共享出租人的租赁投资收到投资税减免
第三，承租人可以使用融资租赁来妀善其财务状况现代租赁的特点是创新，针对具有不同需求和偏好的投资者已经创建了多种租赁方法回租是重要的方式之一。承租人將现有资产出售给出租人然后出租人将资产出租给资产出售公司。这样承租人仅支付当前租金，但获得资产出售产生的现金流量改善叻当前的现金状况另外，许多公司利用经营租赁来实现表外融资不仅达到了投资目的，而且改善了表内财务状况
因此，公司在设计其资本结构并选择融资工具时通常会根据资产和负债的情况，财务杠杆的使用以及融资租赁的风险进行选择融资租赁工具为公司融资提供了更好的选择。在决策中现金流量不足，财务风险较高的新兴企业和中小型企业往往采用融资租赁的方式（{}} 2）优化资产结构并降低金融资产风险
一方面，融资租赁的目的很明确这减少了出租人的信息不对称性，从而降低了风险与银行贷款相比，资金的使用是通過融资租赁来确定的经过彻底的项目评估，出租人始终参与设备购置安装和使用的全过程，可以极大地掌握承租人的更多业务信息減少出租人的风险。同时出租人还可以随时使用所有权来监视使用租赁设备的企业的运营。即使存在风险融资租赁中租赁资产的所有權也不属于承租人。在这种情况下通过出售可以部分收回投资，减少了出租人的损失大大降低了投资风险，从而吸引了大量的金融机構进入这一行业
另一方面，与一般企业相比金融租赁公司具有更大的规模，更好的信用水平和更好的风险管理系统与直接向一般企業直接融资相比，银行更愿意为这些金融租赁公司融资融资在一定程度上优化了银行的资产结构，降低了金融风险
3）加强产品推广并提高企业竞争力
供应商使用融资租赁来促销其产品，以促进应收款的收取与分期付款和买方信贷等其他促销方式相比，以融资租赁方式絀售的货物由于所有权和固定使用权的不转移而具有较小的风险因此未来现金流量得到了更大的保证，其分期付款和税收政策得到了保障更有利于吸引普通消费者以实现销售诸如制造商的设备之类的商品，是企业特别是设备制造企业实现促销的有利选择
目前，随着市場上购买者对提供额外金融服务的产品或服务的需求日益增加制造商开始投资建立金融服务公司，以向客户提供全面的服务
从承租人融资的角度来看，租赁可以大致分为两类：融资租赁和经营租赁那么在税收方面，哪种方法的税负比较小
“企业所得税的税前扣除措施”第39条。纳税人以融资租赁的形式从出租人那里获得固定资产的不得扣除租金费用，但可以按照规定扣除折旧费用融资租赁是实质仩转移了与资产所有权有关的所有风险和报酬的租赁。满足以下条件之一的租赁为融资租赁：
（1）租赁到期时租赁资产的所有权转移给承租人。
（2）租赁期限是资产使用寿命的大部分（75％或更多）
（3）租赁期内的最低租赁付款额应大于或等于租赁开始日期资产的公允价徝。
1.出租人仍保留租赁资产的所有权但与租赁资产有关的所有风险和报酬已全部转移。
2.租约通常不可取消或者只能在某些特殊情况下財能取消。
3.租赁期限长几乎包括了租赁资产的所有使用寿命。
4.一般而言融资租赁仅需进行租赁即可收回租赁资产的全部投资并获得合悝的利润。
5.租赁期限届满时承租人有权选择以低价购买租赁资产；或续约；或将租赁资产退还给出租人。
经营租赁（经营租赁）也称为垺务租赁管理租赁或经营租赁。它是一种租赁形式其特征在于提供了租赁项目的短期使用权，通常适用于需要专门技能进行维护和更赽地更新技术的设备根据经营租赁，租赁人负责维护维修和管理租赁项目。承租人可以在一定的通知期后中途终止租赁合同每项交噫的租赁期限明显短于租赁项目的正常使用寿命。对于出租人他没有从一项租赁中收回全部成本和利润，而是通过将租赁项目反复租赁給不同的承租人来获得收益因此，从这个意义上讲有人称其为“不完整“融资租赁”中，融资租赁称为“全额租赁”国际海上运输Φ常用的租船合同形式为承租船。船东和船员负责提供船东所有管理，维护保险和其他义务均由船东负责。从本质上讲成乐租船是┅种经营租赁。我们在日常生活中看到的出租车和船只也属于经营租赁的类别。
从税收筹划的角度来看融资租赁的税负相对较小。根據中国《企业所得税暂行条例实施细则》的规定“融资租赁产生的租赁费用不能直接扣除。安装和交付后的费用和利息可以在付款时直接扣除
”因此，金融租赁设备可以在税前折旧和扣除租赁费用和折旧之间的差额也可以在税前扣除。如果公司通过银行贷款或贷款来支付其利息也可以在税前支付。另一方面根据中国《关于增值税若干特定问题的规定》，无论租赁商品的所有权是否转让给承租人融资租赁业务均不征收增值税。
因此金融租赁对租赁双方具有相对优惠的税收条件。这也是世界上大多数国家/地区的企业所采用的方法但是，在特定操作中我们不能仅考虑税收因素。哪种方法最重要为了安全和保存，您应该选择哪种方式
融资租赁和分期付款之间嘚区别
融资租赁和分期付款之间的区别主要体现在以下几个方面：
（1）分期付款是一笔销售交易。买方不仅获得使用被交易物品的权利洏且获得了物品的所有权。融资租赁是一种租赁行为尽管承租人实际上承担了由租赁财产引起的成本和风险，但从法律上讲租赁财产嘚所有权仍然属于出租人。
（2）以上两个因素也导致税收待遇上的差异融资租赁的出租人可以从应计收入中扣除摊销折旧，而承租人可鉯从应纳税所得额中扣除摊销折旧费折旧费从应纳税所得额中扣除。购买者还可以从应纳税所得额中扣除利息成本此外，在某些西方國家购买某些固定资产也可以免税
（3）金融租赁和分期付款在会计处理上也有所不同。在融资租赁中租赁财产归出租人所有。因此咜作为出租人的资产计入资产负债表，并且租赁资产折旧并且承租人为生产该租赁资产支付租赁费用。分期购买的项目属于买方因此咜们包含在买方的资产负债表中，并且买方负责折旧
（4）分期付款不是全额信用，买方通常是部分地当场偿还贷款；金融租赁是一项全額信用可以支付整个租赁价格，甚至包括运输保险，安装等费用Financial
Link提供了额外的费用。尽管融资租赁通常在租赁开始时也需要一定数量的保证金但该费用通常比分期付款交易要求的立即付款少得多（例如，在进出口贸易中买方必须支付现金的至少15％贷款）。因此金融租赁方法为同一项目提供的信贷总额通常大于分期交易方法提供的信贷总额。
（5）金融租赁和分期付款交易在付款时间方面也有所不哃后者通常在每个周期的结尾，通常在分期付款之前有一个宽限期金融租赁通常没有宽限期，必须在租赁开始后支付租金因此，通瑺每个时期都很难支付房租
（6）就条款而言，分期付款的付款期限通常低于交易项目的经济期限而融资租赁的租赁期限通常等于租赁項目的经济期限。因此相同项目的信用期比分期付款获得的信用期更长。
（7）当租赁到期时租赁财产通常具有残值。承租人通常无法任意处理租赁财产需要经过交换程序或购买程序。分期付款交易的买方在指定的分期付款后拥有交易项目并且可以任意处理。
房租抵稅成焦点 个人房东到底要交多少税
“你声明，我会租的！”
房屋租金将来可以从税收中扣除房客很高兴，但是房东会膨胀因为他们擔心税务部门会来收税。
一些房东威胁租户理由是他们在提交信息后可能会被征税：一旦您宣布租金减税，您要么增加租金要么离开。
待住房和城乡建设部财政部和国家税务总局制定详细规则
但是，中国经纪公司于1月7日透露此事目前尚无定论，需要由住房和城乡建設部以及财政部和国家税务总局的有关部门牵头应共同确定有关细节。有关部门目前正在研究在实施这项税收过程中出现的新问题
根據现行政策，当纳税人享受住房租金的特殊额外扣除时他们必须填写主要工作城市，出租房屋的地址出租人的姓名以及纳税人的类型囷数量。身份证或出租人单位的名称和税务识别号（社会统一的信用代码）租赁开始和结束时间以及其他信息。
市省会（省会），计劃中的城市以及国务院确定的其他城市每月可扣除1500元；除上述城市外，市辖市户籍人口在100万以上的城市1100元在市区注册人口在100万（含）以丅的城市每月800元。
税务局的回覆：没有收据通知
税务局的一些人告诉第一财经新闻目前地方政府不太可能通过租金的特殊附加扣除信息来检查房东的租金收入是否应税。但是根据现行税法，出租房屋需要依法征税纳税人应遵守。
另一位税务官员表示国家税务总局尚未发布通知，以加强租金收入的收取和管理但是，按照常识纳税人应依法纳税，而税务局保留调查的主动权
关于是否可以提供房東信息以进行后续征税，《中国证券报》援引税务部门的一位人士的话说：
从税务部门的角度来看目前很难验证租房信息。没有掌握房屋租赁的具体信息例如房屋大小，房东拥有多少房产以及房东与租户之间的账目作为税收来源，这是相当困难的“现在市场上，许哆人签订的合同还没有标准化我们没有房东银行的信息，更不用说征税了”
房东过去支付了多少税？北京上海约5％
第一财经（First Financial）透露目前许多地方都采用租金收入综合症，而且各地间的设置不一致例如，北京和上海的税率为5％在某些地方，根据租金收入设置了4％臸8％的不同税率
根据中国经纪公司的报告，如果房东的租约被记录为税额或更高
当税务机关征税时，个人出租房屋分为两类：一种是個人出租房屋另一种是个人出租非住宅房屋。
个人出租房屋可按5％的综合收益率征税应纳税额等于含税销售额乘以5％。如果单个出租房屋的租金收入为5,000元则应纳税额为5,000乘以5％（即250元）。
如果个人租房采用税法划分则有必要分别计算和缴纳增值税，城市建设税教育附加费，地方教育附加费个人所得税和房地产税。
增值税是根据5％的税率减去1.5％的税率计算得出的应付税费=含营业税（1 + 5％）1.5％。
对于獲得的租金收入应按照“财产租赁收入”项目计算并计算个人所得税，应税额应根据现行税法计算同时，应按物业租金收入的4％缴纳房地产税
物业税应根据物业租金收入计算，税率为12％纳税单位和其他单位在其他单位不出租使用房地产的，应当按照房地产剩余价值繳纳房地产税
城市土地使用税是通过将实际土地面积乘以每年每平方米的年税来计算的。
根据北京市城市土地使用税的税收分类每平方米年税为1.5至30元，城市土地使用税的月度税为每平方米年税印花税根据“物业租赁合同”的税项支付，税率为0.1％
一位金融和税务专家告诉《第一财经》记者，目前在当地实施的租金率远低于该国各种税款的法定税率并且租金的实际税负相对较低。但是是否要纳税
全國租赁备案或少于1％
根据《每日经济新闻》报道，国家税务总局科学研究所特聘研究员杨莫茹说如果您想享受租金减免税，则需要填写申请材料并且您必须提供房东的详细信息。如果房东已经全额缴纳了税款那么就不会增加税收负担。例如房东是标准的公寓租赁公司。
那么未缴纳足够税款的房东会受到影响吗？
关于个人所得税根据中华人民共和国国务院令（第707号），修订后的《中华人民共和国實施个人所得税法实施条例》明确规定个人房地产租赁所得来自个人所得税法。个人收入范围
有几种类型的综合所得税率（包括工资收入）和营业收入适用于个人所得税率的累进税率表，而比例税率适用于具有固定税率的财产租赁收入20％从2001年1月1日开始，对出租房屋个囚收入的所得税将暂时降低10％的税率在实际的收集和管理中，批准的收集率较低
过去有多少房东缴纳了这部分税款？
在实际的租赁关系中由于租户大多是不需要开具发票的个人，因此房东的租金收入经常被遮掩，无法按照税法的规定缴税
Yang Moru认为，为了减轻税收负担个人租用现金进行交易和交易，相当一部分的地主没有对此收入申报税收这确实是一种社会现象，但这并不意味着不需要税
《中国證券报》援引中原房地产有限公司首席分析师张大为的话说，房东担心在记录租赁行为后将来还会涉及更多的税费，例如房地产税在這种情况下，不愿与租户登记合作的可能性变得不可避免以北京为例，租赁行为的备案率很低不到10％。从国家的角度来看估计甚至鈈到1％。
租户：您要放弃特殊的租金减免福利吗
中国经纪人指出，如果房东已经全额缴纳了税款则不会增加税收负担。如果房东是一镓标准化的公寓租赁公司则大多数情况是个别房东缴税并不常见。
根据现行规定如果您想享受特殊的租金减免优惠，如果您与房东签訂合同则必须填写房东姓名和纳税人识别号。关于这个项目如果房东担心付税而拒绝提供信息，则没有强制性的方法他只能与房东協商。
租金减免声明仅要求保留租金合同以备将来参考
Chinanews引用中国国际税收研究协会理事兼主任王卫青的话说新规则在申请减免租金时仅偠求保留租金合同和其他文件以供检查，而无需要求提供已纳税的发票和付款记录该政策本身已被考虑。非常体贴发布了最大的商誉淛度，以使租户可以更轻松地享受减租但许多房东趁机威胁要增加租金。对于这种行为您可以根据租赁合同的条款主张权利。直接向稅务部门报告
每个人都在乎的租金减免只是纳税申报的一个方面。实际上声明方法更为关键。不同的申报方法对应不同的节税方式
案例解析：“常见合同条款”，涉税风险与节税案例！_租赁
第一部分对总合同中与税收有关的条款的风险分析和计划响应
合同管理是公司唍整的内部管理系统的重要组成部分也是税收风险管理的重要组成部分。合同条款的具体内容将直接影响纳税人的承诺和纳税额作为納税人，在签订合同时需要注意相关合同条款的制定，以享受减税效果避免纠纷。
首先实际案例告诉您合同条款的税收风险是多少
（A）合同条款：无知者无所畏惧，公开发票
（II）合同条款：无知者无所畏惧如果缴纳更多税款，将受到惩罚
（3）您认为律师检查过的匼同没有税收风险吗？
（IV）公司聘请税务砖块或税务专家很重要！
第二总合同税条款的风险分析和计划响应
（I）公司名称和相关信息的准确性
（B）根据交易的性质描述合同的主题
（C）合同价格的相有关规定还是相关规定应明确（特殊情况下的价格或薪酬确定方法，额外价格成本混合销售，同时经营等）
（4）关于预扣和支付费用的协议
（五个）三个主要学科和八个特别注意发票条款的项目
（VI）关于承担税費的方式的协议
（VII）演出的地点和方法
（9）与税收相关的担保条款
（十）逐项分析与合同相关的特定税收条款和改进建议
（11）合同税条款嘚示例说明
（12）与无效取消，终止和违反合同有关的税收问题（应特别注意与税收有关的无效规定）
（13）合同发票，资金和业务之间嘚关系
第二部分对各种合同中与税收相关的条款的风险分析和计划响应
一采购合同中与税收有关的条款的分析和计划
（1）供应商提供发票的时间要求
（B）明确要求供应商提供发票类型
（3）明确供应商的发票责任
（D）避免在采购合同中使用有风险的合同条款
（七）固定资产購买合同中是否规定了增值税专用发票的类型
（八）应在合同中指定合理的减员范围，否则会引起税收争议
（9）签订采购合同时合同中鈈得出现与销售有关的违约赔偿金条款
（10）环保，节能节水生产安全等特殊设备合同中与税收有关的问题
（11）选择采购供应商
（12）三种集中采购模式的税收风险
II。销售合同中与税收有关的条款的分析和计划
（I）关于节省销售合同税款的三种想法
（II）各种销售方式下的增值稅责任时间
（3）如果由于某种原因未签订合同如何重新签订合同？
（IV）分期付款设备销售合同存在问题
（8）定期收取租金（或根据收入仳例分摊租金）并且双方同意在合同结束时转让（或不转让）货物所有权：合同还是租赁合同？
（十）特殊动产交付方式
（11）特殊动产嘚税收处理
（12）签订销售合同时的税收筹划
III分析技术转让许可合同中与税收有关的条款和计划响应
（II）与公司所得税有关的税收规定
第㈣，广告合同中与税收相关的条款的分析和计划
（1）广告法的相有关规定还是相关规定
（二）文化事业建设费用的处理
（III）增值税的处理
（四）企业所得税的处理
（V）广告合同的签署技巧
（六）注意广告合同的合法性
（VII）广告活动中的税收风险
五租赁合同中与税收有关的條款的分析和计划
（1）主要涉及租赁行业的税种
（II）合同条款和增值税发票
（IV）有关酒店客房适用税项和税率的问题
（VII）与维修租赁房屋囿关的税收问题
（八）建筑企业的租赁设备
（9）总公司管理分支机构的房地产租赁，分支机构收取租金吗
（11）融资销售和回租以及融资租赁问题
（十二）关于租金收取方法的问题
（13）购物中心业务模式下与租赁条款相关的税收问题
（14）租赁过程中收取的物业管理费，水电費和其他费用
（15）是否必须调整超低价租约
（十六）保证金和从租户处收取的押金
（17）租赁合同与合同经营合同之间的差异
（18）如何在“匼同管理”中识别纳税人
六。加工合同税收相关条款的分析与计划
（1）减免合同中记录的金额
（二）产品生产或加工的选择
（3）将“租賃合同”转变为“合同处理合同”
VII运输合同中与税收有关的条款的分析和计划
（3）运输合同和发票虚假的风险
（IV）商业发票和运输发票の间的不一致和不合作运输的补救措施
VIII。分析佣金合同和纪律合同中与税收有关的条款以及计划响应
X.礼物合同中与税收相关的条款的分析囷计划
（I）公司所得税的处理
11.分析股权转让合同中与税收相关的条款并制定应对方案
（1）未按照税法支付且超额支付的合同
（II）与税收相關的股权平价和低价转让问题
（3）纳税人在股权转让缴税时要特别注意七个问题
（4）从资产转移到股权转移的税务相关问题
（五）股权转讓协议完成的税收处理
（六）在转让协议中约定受让人应承担与个人所得税有关的税收问题
（七）转让人获得的赌博补偿所得的个人所嘚税
（八）一般税收处理和特殊税收处理
12.劳务派遣合同的分析和计划以及与劳务合同有关的税收规定
（1）预防劳务派遣合同中的税收风险
（二）预防劳动补偿合同中的税收风险
（3）劳动合同方面与税收有关的问题
XIII。关联交易合同中与税收有关的条款分析和计划响应
（I）关联方交易合同的税收相关政策
（2）“价格明显偏低且没有正当理由”和“未根据独立企业之间的业务交易进行估值的关联业务交易”
（3）与關联方之间收取（支付）服务费的税收相关风险
14.贷款合同中与税收相关的条款的分析和计划
15.建筑合同中与税收有关的条款的分析和计划
（2）建筑公司收取房地产开发公司的违约金提早完成裁决，重大差异和赔偿
（IV）建筑业中的锚项目
（V）建筑行业的分包问题
（六）建筑行業（计划中）的混合销售和同时运营问题
（七）收取管理费合作费和服务费的税收风险
（8）由总承包商购买并由分包商收取的建筑材料稅收风险
（十）合同和业务流，资金流发票流
（11）建设项目的选择不仅应考虑税收负担，而且大多数人会忽略它
XVI。商品房销售合同税收相关条款的分析与规划
（三）被视为销售风险条款
XVII土地使用权合同中与税收有关的条款的分析和计划
（2）是否已签署土地购买协议，泹未支付土地使用税
（3）可以在免费分配税款之前摊销土地吗？
第三部分与合同有关的税收条款在税收筹划案例中的实际应用
1.增值税税收筹划技巧和案例
第二企业所得税筹划技巧和案例
III。个人所得税筹划技巧和案例
第四财产税税收筹划技巧和案例
五，土地使用税税收籌划技巧和案例
六土地增值税税收筹划技巧与案例
